Гражданский кодекс часть 1

Рассмотрев в открытом судебном заседании жалобу ФИО1 на постановление службы Банка РФ по финансовым рынкам Межрегионального управления в Сибирском Федеральном округе г.Новосибирск от 30.09.13г о привлечении ФИО1 к административной ответственности по ч.2 ст.15.19 КоАП РФ,

Установил:

Постановлением службы Банка РФ по финансовым рынкам Межрегионального управления в Сибирском Федеральном округе (г.Новосибирск) ЦБ РФ от 30.09.2013г ФИО1, являющийся генеральным директором ОАО «Институт прикладной физики» (ОАО ИПФ) был признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.2 ст.15.19 КоАП РФ и ему назначено наказание в виде штрафа в размере 35000 рублей.

ФИО1 с указанным постановлением не согласился и обратился в суд с жалобой, в которой просит постановление отменить по тем основаниям, что в его действиях отсутствует состав административного правонарушения. Административный орган сделал вывод о наличии у общества несуществующей обязанности на основе произвольного и неправильного толкования пункта 6.2.24 Положения, тогда как в указанном пункте не говорится, что в форме сообщения о существенном факте раскрываются сведения о непредставлении эмитентом владельцам его эмиссионных ценных бумаг запрашиваемых у Общества документов.

В судебном заседании представитель ФИО2 доводы жалобы поддержал.

Представитель административного органа ФИО3, действующий на основании доверенности в судебном заседании с жалобой не согласен, считает, что общество привлечено к административной ответственности законно и правомерно по основаниям, изложенным в отзыве.

Потерпевший по делу М.С. в судебное заседание не явился, о времени и месте рассмотрения дела уведомлен. Представитель потерпевшего в судебное заседание не явился, представил письменные возражения на жалобу, в которых просит в удовлетворении жалобы отказать.,

Выслушав представителя ФИО1- ФИО4, представителя административного органа, проверив доводы жалобы и возражений по ним, исследовав материалы дела, прихожу к следующим выводам.

Согласно части 2 статьи 15.19 КоАП РФ нераскрытие или нарушение эмитентом, профессиональным участником рынка ценных бумаг, клиринговой организацией, акционерным инвестиционным фондом, управляющей компанией акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда, специализированным депозитарием акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда либо лицом, оказывающим услуги по публичному представлению раскрываемой информации, порядка и сроков раскрытия информации, предусмотренной федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами, а равно раскрытие информации не в полном объеме, и (или) недостоверной информации, и (или) вводящей в заблуждение информации -влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от одного года до двух лет; на юридических лиц - от семисот тысяч до одного миллиона рублей.

Пункт 1 статьи 91 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах»( далее Закон об акционерных обществах) предусматривает обязанность общества обеспечивать акционерам доступ к документам акционерного общества, предусмотренным пунктом 1 статьи 89 данного Федерального закона.

Документы должны быть предоставлены обществом в течение семи дней со дня предъявления соответствующего требования для ознакомления в помещении исполнительного органа общества. Общество обязано по требованию лиц, имеющих право доступа к документам, предусмотренным пунктом 1 настоящей статьи, предоставить им копии указанных документов (п. 2 ст. 91 Закона об акционерных обществах).

В силу пункта 1 статьи 89 Закона об акционерных обществах общество обязано хранить, в том числе, документы бухгалтерской отчетности.

В соответствии с пунктом 1 статьи 88 Закона об акционерных обществах общество обязано вести бухгалтерский учет и представлять финансовую отчетность в порядке, установленном Законом об акционерных обществах и иными правовыми актами РФ.

Согласно статьи 30 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (далее - Закон о рынке) под раскрытием информации на рынке ценных бумаг понимается обеспечение ее доступности всем заинтересованным в этом лицам независимо от целей получения данной информации в соответствии с процедурой, гарантирующей ее нахождение и получение. Раскрытой информацией на рынке ценных бумаг признается информация, в отношении которой проведены действия по ее раскрытию.

В соответствии со статьей 30 и пунктов 4, 12 и 13 статьи 42 Закона о рынке, статьи 92 Закона об акционерных обществах, Приказом Федеральной службой по финансовым рынкам от 04.10.2011 № 11-46/пз-н было утверждено Положение о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг (далее - Положение).

В соответствии с пунктом 6.1.2 Положения обязанность осуществлять раскрытие информации в форме сообщений о существенных фактах в порядке, предусмотренном настоящим Положением, распространяется на эмитентов, которые в соответствии с настоящим Положением обязаны раскрывать информацию в форме ежеквартального отчета.

В соответствии с пунктом 5.1. Положения обязанность осуществлять раскрытие информации в форме ежеквартального отчета в порядке, предусмотренном настоящим Положением, распространяется на эмитентов, в отношении ценных бумаг которых осуществлена регистрация хотя бы одного проспекта ценных бумаг, на эмитентов, государственная регистрация хотя бы одного выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг которых сопровождалась регистрацией проспекта эмиссии ценных бумаг в случае размещения таких ценных бумаг путем открытой подписки или путем закрытой подписки среди круга лиц, число которых превышало 500, на эмитентов, являющихся акционерными обществами, созданными при приватизации государственных и (или) муниципальных предприятий (их подразделений), в соответствии с планом приватизации, утвержденным в установленном порядке и являющимися на дату его утверждения проспектом эмиссии акций такого эмитента, если указанный план приватизации предусматривал возможность отчуждения акций эмитента более чем 500 приобретателям либо неограниченному кругу лиц.

Выпуск ценных бумаг ОАО «Институт прикладной физики», зарегистрированный 03.06.1994 Управлением финансов и налоговой политики администрации Новосибирской области (государственный регистрационный номер №), сопровождался регистрацией проспекта эмиссии - плана приватизации, ценные бумаги данного выпуска размещались среди неограниченного круга лиц (60% объема выпуска подлежало свободной продаже).

ФИО1 является генеральным директором ОАО ИПФ.

Как видно из материалов дела, 12.02.1913г генеральному директору ОАО ИПФ ФИО1 от акционера М.С. поступило требование № о предоставлении документов, а именно сводной бухгалтерской отчетности общества за 2009,2010,2011 год.

18.02.13г на вышеуказанное требование М.С. за подписью генерального директора ФИО1 направлен ответ, согласно которому ему предоставлена заверенная копия сводной бухгалтерской отчетности за 2011 год, в предоставлении сводной бухгалтерской отчетности за 2009,2010г отказано по тем основаниям, что отчетность не составлялась.

Предписанием Межрегионального управления от 04.04.2013 № у общества были истребованы документы, касающиеся вопроса, изложенного в жалобе М.С. от 26.03.2013г, которым ОАО «ИПФ» предписано в срок не позднее 10 рабочих дней направить в их адрес ряд документов, в том числе и документы подтверждающие предоставление М.С. требуемых им документов.Предписание получено 09.04.13г.

Между тем, 22 мая 2013г в адрес Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Сибирском федеральном округе поступила жалоба представителя гр-на М.С.-ФИО5 от 21.05.2013, содержащее сведения о том, что ОАО «Институт прикладной физики», в нарушение действующего законодательства Российской Федерации, не раскрыло на сайте в сети Интернет в форме сообщения о существенном факте сведения о непредставлении М.С. по его требованию копий документов сводной бухгалтерской отчетности Общества за 2009, 2010 годы.

В соответствии с подпунктами 6.2.24.3 пункта 6.2.24 Положения моментом наступления существенного факта о неисполнении иных обязательств эмитента перед владельцами его эмиссионных ценных бумаг является дата, в которую соответствующее обязательство эмитента перед владельцами его эмиссионных ценных бумаг должно быть исполнено, а в случае, если такое обязательство должно быть исполнено эмитентом в течение определенного срока (периода времени), - дата окончания этого срока.

В соответствии с подпунктами 6.2.24.1 пункта 6.2.24 Положения в форме сообщения о существенном факте раскрываются сведения о неисполнении обязательств эмитента перед владельцами его эмиссионных ценных бумаг, в том числе обязательств по:

выплате дивидендов или ликвидационной стоимости по акциям эмитента, процентов и (или) иных доходов по облигациям эмитента;

приобретению или выкупу размещенных акций эмитента, приобретению или погашению облигаций, опционов эмитента, российских депозитарных расписок;

принятию решений уполномоченными органами управления эмитента, обязательства по принятию которых возникают в связи с условиями размещения или осуществления прав по эмиссионным ценным бумагам эмитента (решения об увеличении уставного капитала путем размещения дополнительных акций эмитента, обязательство по принятию которого возникает в связи с условиями осуществления прав по ценным бумагам, конвертируемым в акции эмитента, или опционов эмитента; решения об определении размера купонного дохода и (или) цены приобретения (стоимости досрочного погашения) облигаций эмитента, обязательство по принятию которого возникает в связи с условиями размещения этих облигаций; иное).

В соответствии с подпунктом 6.3.1 пункта 6.3 Положения раскрытие информации в форме сообщения о существенном факте должно осуществляться путем опубликования сообщения о существенном факте в следующие сроки с момента наступления существенного факта: в ленте новостей - не позднее 1 дня; на странице в сети Интернет - не позднее 2 дней.

В нарушение указанных норм, информация в форме сообщения о существенном факте о неисполнении своего обязательства перед акционером М.С. не была раскрыта.

Исходя из пункта 1.15 Положения о раскрытии информации следует, что в случае если эмитент не раскрывает какую-либо информацию, раскрытие которой требуется в соответствии с законодательством Российской Федерации, настоящим Положением и иными нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг, в том числе не указывает такую информацию в сообщениях, опубликование которых является обязательным в соответствии с настоящим Положением, и (или) в проспекте ценных бумаг, в отчете (уведомлении) об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, в ежеквартальном отчете, эмитент должен указать основание, в силу которого такая информация эмитентом не раскрывается. Отсутствие информации, подлежащей раскрытию в соответствии с настоящим Положением, без достаточных на то оснований является основанием для привлечения эмитента к ответственности, а также для установления ограничений на обращение ценных бумаг в соответствии с законодательством Российской Федерации и нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг. Какие-либо основания, в силу которых ОАО «Институт прикладной физики» не раскрыло необходимые сведения, обществом не указаны.

Довод ФИО1 о том, что сводная бухгалтерская отчетность за 2009, 2010г не составлялась, противоречит материалам дела и не основан на законе.

Приказом Минфина России от 29.07.1998 № 34н утверждено Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ (далее -Положение по ведению бухгалтерского учета), определяющее порядок организации и ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской отчетности юридическими лицами по законодательству Российской Федерации, независимо от их организационно-правовой формы (за исключением кредитных организаций и государственных (муниципальных) учреждений).

В соответствии с пунктом 91 Положения по ведению бухгалтерского учета в случае наличия у организации дочерних и зависимых обществ помимо собственного бухгалтерского отчета составляется также сводная бухгалтерская отчетность, включающая показатели отчетов таких обществ, находящихся на территории Российской Федерации и за ее пределами, в порядке, устанавливаемом Министерством финансов Российской Федерации.

ОАО «Институт прикладной физики» в составе ежеквартальных отчетов за 1 - 4 кварталы 2009 года, 1 - 4 кварталы 2010 года раскрыло информацию о том, что оно имеет вклады, приходящиеся на акции, составляющие уставный капитал следующих зависимых и дочерних обществ: закрытого акционерного общества «1» (45%), закрытого акционерного общества «3» (25%), общества с ограниченной ответственностью «4» (98%;), общество с ограниченной ответственностью «2» (100%).

Таким образом, сводная бухгалтерская отчетность общества за 2009-2010 годы должна была быть составлена и предоставлена акционеру по его требованию в соответствии со статьей 91 Закона об акционерных обществах.

Довод ФИО1 о том, что в п.6.2.24.1 Положения не говорится, что в форме сообщения о существенном факте раскрываются сведения о непредставлении эмитентом владельцам его эмиссионных ценных бумаг запрашиваемых у общества документов суд не принимает.

В пункте 6.2.24.1 Положения не содержится прямого текстового указания на необходимость раскрытия эмитентом сведений о непредставлении акционерам запрашиваемых у общества документов. Между тем, законодатель построил указанную норму Положения таким образом, что перечень указанных в ней неисполненных эмитентом обязательств перед владельцами его эмиссионных ценных бумаг, подлежащих раскрытию, не является исчерпывающим.

Так в пункте 6.2.24.1 Положения указано, что обязательства эмитента перед владельцами его эмиссионных ценных бумаг по:

В случае их неисполнения подлежат раскрытию в форме сообщений о существенных фактах, в том числе иных неисполненных эмитентом обязательств перед владельцами его эмиссионных ценных бумаг.

Пунктом 6.2.24.3 установлен порядок определения момента наступления существенного факта о неисполнении эмитентом обязательств по выплате дивидендов по акциям эмитента и по выплате процентов (купонного дохода) по облигациям и (или) погашению облигаций эмитента.

Также указанным пунктом установлен порядок определения момента наступления существенного факта о неисполнении иных обязательств эмитента перед владельцами его эмиссионных ценных бумаг, к числу которых относятся не только прямо обозначенные в пункте 6.2.24.1, как полагает заявитель, но и иные любые другие обязательства эмитента перед владельцами его эмиссионных ценных бумаг.

Из материалов дела следует и судом установлено, что общество обязано предоставлять информацию о себе и своей деятельности в соответствии с Законом об акционерных обществах и иными правовыми актами Российской Федерации (статья 90 Закона об акционерных обществах). Согласно статье 91 Закона об акционерных обществах информация об акционерном обществе предоставляется его акционерам на основании требования.

Таким образом, исходя из прямого указания Закона об акционерных обществах, по общему правилу при реализации акционером права требования предоставления копий каких-либо документов, подлежащих хранению в обществе, у общества возникает корреспондирующее обязательство перед таким акционером по выдаче копий запрошенных документов в установленные законом сроки. Неисполнение указанного обязательства подлежит раскрытию в соответствии с пунктом 6.2.24 Положения «Сообщение о существенном факте о неисполнении обязательств эмитента перед владельцами его эмиссионных ценных бумаг».

Более того, состав административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.19 КоАП РФ, является формальным, и для привлечения общества к административной ответственности достаточно выявления самого факта нарушения требований нормативных правовых актов о раскрытии информации вне зависимости от наступивших в результате совершения такого правонарушения последствий в виде причинения материального ущерба государству и(или) акционерам (иным лицам).

Факт административного правонарушения подтверждается материалами дела и по существу заявителем не оспаривается.

Таким образом, суд считает, что административным органом обстоятельства установлены правильно и полно, в соответствии с административно-процессуальным законодательством, наказание назначено в пределах санкции ч.2 ст. 15.19 КОАП РФ и оснований для отмены постановления не установлено.

На основании вышеизложенного и руководствуясь ст.30.7 КоАП РФ, суд

РЕШИЛ:

Оставить постановление службы Банка РФ по финансовым рынкам Межрегионального управления в Сибирском Федеральном округе г.Новосибирск от 30.09.13г о привлечении ФИО1 к административной ответственности по ч.2 ст.15.19 КоАП РФ –без изменения, а жалобу ФИО1 без удовлетворения.

Решение может быть обжаловано в Новосибирский областной суд в течение десяти суток со дня вручения или получения копии постановления.

Судья- (подпись) ФИО6