Гражданский кодекс часть 1

Судья Краснодарского краевого суда < Ф.И.О. >4, рассмотрев в открытом судебном заседании жалобу представителя директора ООО «ЭкспоТ» < Ф.И.О. >1 - < Ф.И.О. >2, действующего по доверенности, на решение судьи Центрального районного суда <...> от <...>,

У С Т А Н О В И Л:

Постановлением межрегионального территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Краснодарском крае <...> от 02.10.2014г. директор ООО «ЭкспоТ» < Ф.И.О. >1 привлечен к административной ответственности, предусмотренной ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ и ему назначено наказание в виде штрафа в размере 4000 руб.

Решением судьи Центрального районного суда <...> от <...> постановление <...> от 02.10.2014г. оставлено без изменения, а жалоба директора ООО «ЭкспоТ» < Ф.И.О. >1 без удовлетворения.

В жалобе представитель < Ф.И.О. >1 - < Ф.И.О. >2 просит постановление судьи отменить, направить дело на новое рассмотрение в Первомайский районный суд <...>. Считая постановление судьи незаконным и необоснованным.

Судья вышестоящей инстанции, проверив законность и обоснованность решения судьи районного суда, исследовав материалы дела, оценив имеющиеся в деле доказательства, приходит к следующему.

Как следует из материалов дела, ООО «ЭкспоТ», Россия, (покупатель) заключен договор купли-продажи <...> от <...> с фирмой-нерезидентом «RA ED AL-HAMSHAPJ TRADING EST.», Иордания (Продавец), на общую сумму 5 000 000,00 долларов США на покупку товара - плодоовощная продукция.

<...> в адрес Сочинской таможни от Филиала ОАО Банк ВТБ в <...> поступило письмо Филиала ОАО Банк ВТБ в <...> исх. <...> от <...> об осуществлении валютных операций ООО «ЭкспоТ» по договору купли-продажи <...> от 01.02.2012. В предъявленном паспорте сделке № 12020020/1000/0014/2/0, в разделе 1. Сведения о резиденте», в подразделе 1.2 «Адрес» указан адрес места нахождения юридического лица-резидента ООО «ЭкспоТ»: Краснодарский край, <...>.

Однако, согласно выписки из Единого государственного реестра юридических лиц за <...> в разделе «Адрес (место нахождения) ЮЛ», ООО «ЭкспоТ» зарегистрировано по адресу: 354000, Краснодарский край, <...>. Дата внесения записи в ЕГРЮЛ об адресе (месте нахождения) ООО «ЭкспоТ» - 14.10.2013.

В соответствии со ст. 20 Федерального закона РФ от <...> №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» Центральный банк РФ в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям устанавливает единые правила оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами.

Банком России издана Инструкция от <...> №138-И (в редакции от <...> года, с изменениями и дополнениями, вступающими в силу с <...> г.) «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» (далее - Инструкция №138-И).

В соответствии с пунктом 6.1 Инструкции №138-И резидент, являющийся стороной по контракту, оформляет в уполномоченном банке паспорт сделки и осуществляет валютные операции, связанные с расчетами по контракту, только через свои счета, открытые в уполномоченном банке, оформившем паспорт сделки, либо в уполномоченном банке, принявшем на обслуживание контракт и паспорт сделки по нему, ранее оформленный в другом уполномоченном банке, и (или) через счет резидента, открытый в банке-нерезиденте.

Резидент для оформления паспорта сделки в уполномоченном банке представляет заполненную форму паспорта сделки, документы и информацию, на основании которых заполнена указанная форма (п. 6.5 Инструкции №138-И).

При внесении изменений и (или) дополнений в контракт, которые затрагивают сведения, содержащиеся в оформленном ПС, либо изменения иной информации, указанной в оформленном ПС (за исключением изменения информации о банке ПС), резидент направляет в банк ПС заявление о переоформлении ПС (п. 8.1 Инструкции №138-И).

Одновременно с заявлением о переоформлении ПС резидент представляет в банк ПС документы и информацию, которые являются основанием внесения изменений в ПС ( п. 8.3 Инструкции №138-И).

В силу пункта 8.4 главы 8 Инструкции №138-И, при изменении сведений о резиденте, указанных в ранее оформленном ПС, заявление о переоформлении ПС, документы и информация, которые необходимы для переоформления ПС, представляются резидентом в срок не позднее 30 рабочих дней после даты внесения соответствующих изменений в Единый государственный реестр юридических лиц, либо в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей, либо в реестр государственных нотариальных контор и контр нотариусов, занимающихся частной практикой, либо в реестр адвокатов субъектов Российской Федерации».

Таким образом, согласно Инструкции № 138-И документы и информация для переоформления паспорта сделки <...> от <...> должны были быть представлены ООО «ЭкспоТ» в уполномоченный банк ПС не позднее <...> включительно.

Однако, документы для переоформления паспорта сделки <...> от <...> ООО «ЭкспоТ» в банк ПС не представлены.

Следовательно, ООО «ЭкспоТ» был нарушен установленный законодательством Российской Федерации срок представления документов для переоформления паспорта сделки <...> от <...> года.

В соответствии со ст. 2.4 КоАП РФ административной ответственности подлежит должностное лицо в случае совершения им административного правонарушения, в связи с неисполнением либо ненадлежащим исполнением своих служебных обязанностей.

На момент совершения административного правонарушения, директором ООО «ЭкспоТ» являлся < Ф.И.О. >1

Таким образом, директор ООО «ЭкспоТ» < Ф.И.О. >1 как должностное лицо, является субъектом административного правонарушения, ответственность за совершение которого предусмотрена частью 6 статьи 15.25 КоАП РФ.

Согласно части 6 статьи 15.25 КоАП РФ, несоблюдение установленных порядка представления форм учета и отчетности по валютным операциям, порядка представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами, нарушение установленного порядка представления подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, нарушение установленных правил оформления паспортов сделок либо нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или паспортов сделок влекут наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч руб.

Вина < Ф.И.О. >1 в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 6 статьи 15.25 КоАП РФ подтверждается собранными по делу доказательствами, оцененными судьей по правилам статьи 26.11 КоАП РФ.

Действия лица, привлекаемого к административной ответственности, правильно квалифицированы по ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ, наказание назначено в пределах санкции статьи с учетом характера совершенного правонарушения, личности нарушителя, обстоятельств смягчающих и отягчающих административную ответственность.

При таких обстоятельствах, судья вышестоящей инстанции приходит к выводу о том, что постановление судьи районного суда от <...> является законным и обоснованным.

Доводы жалобы не могут быть приняты судом в качестве основания к отмене постановления суда первой инстанции, поскольку противоречат установленным по делу обстоятельствам, материалам дела и направлены на ошибочное толкование норм действующего законодательства РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 30.6, ст. 30.7 КоАП РФ, судья вышестоящей инстанции,

Р Е Ш И Л:

Решение судьи Центрального районного суда <...> от <...> оставить без изменения, а жалобу директора ООО «ЭкспоТ» < Ф.И.О. >1 без удовлетворения.

Судья: