Гражданский кодекс часть 1

Судья Волжского районного суда г. Саратова Кучко В.В., при секретаре Мурееве В.Е., рассмотрев в открытом судебном заседании жалобу генерального директора ООО «иные данные» ФИО3 ФИО5 на постановление заместителя управляющего Отделением по <адрес> Волго-Вятского главного управления Центрального ФИО1 Российской Федерации ФИО6 № от ДД.ММ.ГГГГ о привлечении к административной ответственности по ч. 2 ст. 15.29 КоАП РФ,

установил:

постановлением заместителя управляющего Отделением по <адрес> Волго-Втского главного управления Центрального ФИО1 Российской Федерации ФИО6 № от ДД.ММ.ГГГГ генеральный директор ООО «иные данные» ФИО2 признана виновной в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.29 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и подвергнута административному наказанию в виде административного штрафа в размере 25 000 рублей.

В жалобе заявитель просит отменить указанное постановление, полагая его незаконным. В обоснование доводов жалобы заявитель указывает, что отношении неё, как должностного лица, было вынесено одновременно 5 постановлений по делам об административных правонарушениях, которые, по её мнению, носят идентичный характер, совершены в одно и то же время, проистекают одно из другого и практически поглощают друг друга, умысла на совершение правонарушения у неё не имелось, какого-либо ущерба государству и третьим лица не причинено, допущенные нарушения на момент вынесения постановления устранены в полном объеме, полагает назначенное наказание излишне суровым, поскольку ООО «иные данные» находится в тяжелом финансовом положении, одновременно наложения такого количества административных штрафов может спровоцировать банкротство организации.

Изучив доводы жалобы, выслушав мнение представителя Отделения по <адрес> Волго-вятского главного управления Центрального ФИО1 Российской Федерации ФИО7, полагавшего жалобу необоснованной, исследовав материалы дела, прихожу к следующему.

В соответствии со статьей 76.5 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 86-ФЗ «О Центральном ФИО1 Российской Федерации (ФИО1)» (далее – Федеральный закон № 86-ФЗ) ФИО1 проводит проверки деятельности некредитных финансовых организаций, направляет некредитным финансовым организациям обязательные для исполнения предписания, а также применяет к некредитным финансовым организациям предусмотренные федеральными законами иные меры.

В соответствии с Приказом Центрального Банка Российской федерации от ДД.ММ.ГГГГ № ОД-2228 «О распределении обязанностей по контролю и надзору за соблюдением законодательства Российской Федерации организациями, осуществляющими профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, деятельность центрального депозитария, деятельность по проведению организованных торгов, клиринговую деятельность и деятельность центрального контрагента, репозитарную деятельность, а также деятельность саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка, объединяющих профессиональных участников рынка ценных бумаг, и об отмене распорядительных актов ФИО1» Волго-Вятское главное управление Центрального ФИО1 Российской Федерации в связи с передачей функций по контролю и надзору за соблюдением законодательства Российской Федерации профессиональными участниками рынка ценных бумаг, расположенными на территории <адрес>, осуществляет контроль и надзор за деятельностью ООО «иные данные».

ООО «иные данные» является профессиональным участником рынка ценных бумаг и имеет лицензии на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг: от ДД.ММ.ГГГГ№ на осуществление брокерской деятельности; от ДД.ММ.ГГГГ№ на осуществление дилерской деятельности; от ДД.ММ.ГГГГ№ на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами.

Обязанность по предоставлению отчетности по форме 0420413 «Расчет собственных средств» установлена действовавшим на момент совершения административного правонарушения Указанием ФИО1 от ДД.ММ.ГГГГ N 3533-У «О сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг в Центральный ФИО1 Российской Федерации» (далее – Указание). Для целей составления и представления отчетности по форме 0420413 расчет собственных средств осуществляется профессиональными участниками в соответствии с Положением ФИО1 от ДД.ММ.ГГГГ№-П «О порядке расчета собственных средств профессиональных участников рынка ценных бумаг, а также соискателей лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации ДД.ММ.ГГГГ№ («ФИО1» от ДД.ММ.ГГГГ N 77 (1795) (далее - Положение)).

В соответствии с пунктом 6.3 названного Положения ценные бумаги, по которым на расчетную дату определена рыночная цена, принимаются к расчету собственных средств в оценке по их рыночной цене на расчетную дату.

Определение рыночной цены предусмотрено пунктами 2, 3 Приказа ФСФР ФИО1 от ДД.ММ.ГГГГ№/пз-н «Об утверждении Порядка определения рыночной цены ценных бумаг, расчетной цены ценных бумаг, а также предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг в целях 23 главы Налогового кодекса Российской Федерации» (далее – Приказ ФСФР ФИО1№/пз-н).

В соответствии с пунктом 2. Приказа ФСФР ФИО1№/пз-н в случаях, когда порядок определения рыночной цены ценной бумаги, обращающейся на организованном рынке ценных бумаг, не предусмотрен статьями 212 и 214.1 Налогового кодекса Российской Федерации, такая рыночная цена определяется как средневзвешенная цена, рассчитываемая российским организатором торговли на рынке ценных бумаг (фондовой биржей) по итогам каждого торгового дня:

1) по сделкам, совершенным на торгах этого организатора торговли на рынке ценных бумаг (этой фондовой биржи) с ценными бумагами того же выпуска в течение торгового дня, если число указанных сделок составляет не менее десяти и их объем составляет не менее 500 тыс. рублей;

2) по последним десяти сделкам, совершенным на торгах этого организатора торговли на рынке ценных бумаг (фондовой биржи) с ценными бумагами того же выпуска в течение последних 90 торговых дней, если в течение торгового дня, по итогам которого рассчитывается рыночная цена, совершено менее десяти сделок с ценными бумагами того же выпуска, и объем последних десяти сделок составляет не менее 500 тыс. рублей;

3) по последним сделкам, совершенным на торгах этого организатора торговли на рынке ценных бумаг (фондовой биржи) с ценными бумагами того же выпуска в течение последних 90 торговых дней, объем которых при совершении последней сделки составил 500 тыс. рублей или более, если объем сделок в течение торгового дня, по итогам которого рассчитывается рыночная цена, либо объем последних 10 сделок, совершенных в течение последних 90 торговых дней, но более чем за один торговый день, составил менее 500 тыс. рублей.

В соответствии с пунктом 3. Приказа ФСФР ФИО1№/пз-н в случае если рыночная цена ценной бумаги была рассчитана более чем одним организатором торговли на рынке ценных бумаг (фондовой биржей), для определения рыночной стоимости ценных бумаг допускается использование рыночной цены ценной бумаги, рассчитанной любым из таких организаторов торговли (фондовых бирж). Рыночная цена определяется ПАО Московская Биржа, как рыночная цена (3), рассчитанная в соответствии с Приказом ФСФР ФИО1№/пз-н.

В ходе анализа отчетности, представленной со стороны ООО «иные данные» в ФИО1ДД.ММ.ГГГГ, а именно: состава и структуры активов, принимаемых Обществом к расчету собственных средств по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, было установлено, что финансовые вложения ООО «иные данные» в ценные бумаги составляют 10% от общего объема активов, принимаемых к расчету собственных средств. Значение в строке 250 «Российские акции публичных обществ (компаний)» в «Расчете размера собственных средств», предоставленного ООО «иные данные» по форме ОКУД 0420413, составило 1 651,32 тыс. руб.

С целью установления порядка определения Обществом рыночной стоимости ценных бумаг, принимаемых к расчету собственных средств по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, в отношении Общества была открыта дистанционная проверка (докладная записка об инициации дистанционной проверки ВН-4-26-2-/35756 от ДД.ММ.ГГГГ), в адрес Общества было направлено предписание о предоставлении информации от 01.12.2017 № Т4-26-2-2/37465 (далее – Предписание).

Обществом с использованием сервиса «Личный кабинет участников финансовых рынков», доступного на сайте ФИО1, был направлен ответ на предписание исх. № от ДД.ММ.ГГГГ (вх. № от ДД.ММ.ГГГГ), а также приложена расшифровка строки 250 «Российские акции публичных обществ (компаний)» в «Расчете размера собственных средств», предоставленного по форме ОКУД 0420413, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ и приложен отчет вышестоящего брокера АО «Альфа-ФИО1» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ.

Исходя из данных, указанных в ответе на предписание исх. № от ДД.ММ.ГГГГ (вх. № от ДД.ММ.ГГГГ), значение в строке 250 «Российские акции публичных обществ (компаний)» в «Расчете размера собственных средств», предоставленного Обществом ранее по форме ОКУД 0420413, составило бы 1483, 18 тыс. руб., по факту оно составило - 1 651,32 тыс. руб. При этом, в случае, принятия Обществом ценных бумаг к расчету собственных средств по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ по рыночной цене 3, значение в строке 250 должно было составить 1443,35 тыс. руб.

Согласно пояснениям Общества, представленным в ответ на предписание исх. № от ДД.ММ.ГГГГ (вх. № от ДД.ММ.ГГГГ) при определении рыночной стоимости ценных бумаг, Общество использовало отчет верхнего брокера «Отчет о движении ценных бумаг» от ДД.ММ.ГГГГ, а именно: цену закрытия на конец периода.

Таким образом, по результатам дистанционной проверки было установлено, что Общество в «Расчете размера собственных средств», предоставленного по форме ОКУД 0420413, принимало ценные бумаги к расчету собственных средств по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ по ценам, отличным от рыночной цены 3, что привело к завышению значения в строке 250 «Российские акции публичных обществ (компаний)», значение завышено на 207,97 тыс. руб.; вместо 1443,35 тыс. руб. отражено 1 651,32 тыс. руб.

В силу пункта 1 статьи 53 Гражданского кодекса Российской Федерации юридическое лицо приобретает гражданские права и принимает на себя гражданские обязанности через свои органы, действующие от его имени в соответствии с законом, иными правовыми актами и учредительным документом.

Согласно пунктам 1, 3 статьи 40 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» единоличный исполнительный орган общества (генеральный директор, президент и другие) избирается общим собранием участников общества на срок, определенный уставом общества, если уставом общества решение этих вопросов не отнесено к компетенции совета директоров (наблюдательного совета) общества. Единоличный исполнительный орган общества:

1) без доверенности действует от имени общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки;

2) выдает доверенности на право представительства от имени общества, в том числе доверенности с правом передоверия;

3) издает приказы о назначении на должности работников общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания;

4) осуществляет иные полномочия, не отнесенные Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» или уставом общества к компетенции общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества.

Согласно сведениям из ЕГРЮЛ на момент совершения административного правонарушения генеральным директором ООО «иные данные» являлась ФИО2. Согласно записи в ЕГРЮЛ №ФИО2 является генеральным директором ООО «иные данные» с ДД.ММ.ГГГГ.

Действия генерального директора ООО «иные данные» ФИО2, квалифицируются как нарушение установленных нормативными правовыми актами Российской Федерации правил ведения учета и составления отчетности. Ответственность за указанное административное правонарушение предусмотрена частью 2 статьи 15.29 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в виде административного штрафа, налагаемого на должностных лиц, в размере от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей.

Вина генерального директора ООО «иные данные» ФИО2 в совершенном административном правонарушении подтверждается: протоколом об административном правонарушении от ДД.ММ.ГГГГ № ТУ-63-ДЛ-18-3609/1020-1; заключением о выявлении признаков административного правонарушения в отношении юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ №ВН-4-26-7/5300; предписанием о предоставлении информации от ДД.ММ.ГГГГ №Т4-26-2-2/37465 с приложением; ответом ООО «иные данные» от ДД.ММ.ГГГГ вх. №; расчетом размера собственных средств ООО «иные данные» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ; информацией с сайта ПАО Московская Биржа https://moex.com о стоимости ценных бумаг Общества, рассчитанных биржей по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ; сведения из ЕГРЮЛ в отношении ООО «иные данные» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ; письмом генерального директора ООО «иные данные» ФИО2 от ДД.ММ.ГГГГ исх. № (вх. № от ДД.ММ.ГГГГ); письмом от ДД.ММ.ГГГГ исх. № (вх. № от ДД.ММ.ГГГГ).

Обстоятельством, смягчающим административную ответственность, в соответствии с частью 1 статьи 4.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях является раскаяние лица, привлекаемого к административной ответственности.

Кроме того, Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях, предоставляет судье, органу, уполномоченному рассматривать дело об административном правонарушении, право признать смягчающими обстоятельства, не указанные в данном Кодексе или в законах субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях (часть 2 статьи 4.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях). Применительно к обстоятельствам данного дела об административном правонарушении обстоятельством, смягчающим административную ответственность является признание генеральным директором ООО «иные данные» ФИО2 своей вины в совершенном административном правонарушении.

Факт совершения генеральным директором ООО «иные данные» ФИО2 вменяемого ей административного правонарушения подтвержден совокупностью доказательств за которое установлена ч. 2 ст. 15.29 КоАП РФ.

Постановление о привлечении генерального директора ООО «иные данные» ФИО2 к административной ответственности за совершение административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.29 КоАП РФ, вынесено с соблюдением срока давности привлечения к административной ответственности, установленного ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ.

Генеральному директору ООО «иные данные» ФИО2 назначено минимальное наказание, установленное санкцией ч. 2 ст. 15.29 КоАП РФ.

Каких либо процессуальных нарушений, влекущих признание постановления незаконным, не имеется.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 30.2 - 30.8 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, судья

Решил:

Постановление заместителя управляющего Отделением по <адрес> Волго-Вятского главного управления Центрального ФИО1 Российской Федерации ФИО6 № от ДД.ММ.ГГГГ о привлечении генерального директора ООО «иные данные» ФИО2 к административной ответственности за совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.29 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях оставить без изменения, жалобу без удовлетворения.

Решение может быть обжаловано в <адрес> в течение 10 суток с момента получения его копии.

Судья ФИО4