Гражданский кодекс часть 1

Судья Шахтинского городского суда Ростовской области Кузьменко И.А., рассмотрев жалобу ФИО1 на постановление № от ДД.ММ.ГГГГ начальника Межрайонной ИФНС России № по <адрес>о привлечении директора ООО «Магнат-Финанс» ФИО1 к административной ответственности по ч. 5 ст. 14.13 КоАП РФ,

у с т а н о в и л :

постановлением начальника Межрайонной ИФНС России № 12 по Ростовской области генеральный № от ДД.ММ.ГГГГ директор ООО «Магнат-Финанс» ФИО1 привлечен к административной ответственности по ч. 5 ст. 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и подвергнут административному наказанию в виде административного штрафа в размере 5 000 руб.

ФИО1 обратился в Шахтинский городской суд с жалобой на указанное постановление, в которой ставит вопрос о его отмене, ссылаясь на отсутствие оснований для обращения им, как руководителя Общества, в Арбитражный суд Ростовской области с заявлением о признании ООО «Магнат-Финанс» несостоятельным (банкротом), так как на балансе Общества находится движимое имущество на сумму более 5 500 000 руб., что полностью перекрывает все долговые обязательства, о чем налоговой инспекции было известно.

В судебном заседании защитник ФИО1 – Новиков А.Ю., действующий на основании нотариально выданной доверенности от 12.03.2019, доводы жалобы поддержал. Дополнительно указал на то, что прекращение сводного исполнительного производства в отношении должника ООО «Магнат-Финанс» с общей суммой взысканных средств 3 952 736 руб. осуществлено по причине не реализации на торгах переводного векселя на сумму 1 350 000 руб. и отказа взыскателей сводного исполнительного производства от принятия этого векселя в счет погашения задолженности. У Общества имеется еще переводной вексель на сумму 4 200 00 руб. Считает, что не реализация данного имущества в рамках исполнительного производства не свидетельствует об отсутствии имущества, за счет которого возможно удовлетворение требований кредиторов по денежным обязательствам.

Изучив доводы жалобы, выслушав защитника ФИО1, исследовав материалы дела об административном правонарушении, материалы дела по жалобе на постановление, прихожу к следующему.

Согласно ч. 5 ст. 14.13 КоАП РФ неисполнение руководителем юридического лица или индивидуальным предпринимателем обязанности по подаче заявления о признании соответственно юридического лица или индивидуального предпринимателя банкротом в арбитражный суд в случаях, предусмотренных законодательством о несостоятельности (банкротстве), влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от пяти тысяч до десяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от шести месяцев до двух лет.

В соответствии с п.п. 1-2 ст. 9 Федерального закона от 26.10.2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) руководитель должника или индивидуальный предприниматель обязан обратиться с заявлением должника в арбитражный суд в случае, если: удовлетворение требований одного кредитора или нескольких кредиторов приводит к невозможности исполнения должником денежных обязательств или обязанностей по уплате обязательных платежей и (или) иных платежей в полном объеме перед другими кредиторами; органом должника, уполномоченным в соответствии с его учредительными документами на принятие решения о ликвидации должника, принято решение об обращении в арбитражный суд с заявлением должника; органом, уполномоченным собственником имущества должника - унитарного предприятия, принято решение об обращении в арбитражный суд с заявлением должника; обращение взыскания на имущество должника существенно осложнит или сделает невозможной хозяйственную деятельность должника; должник отвечает признакам неплатежеспособности и (или) признакам недостаточности имущества; настоящим Федеральным законом предусмотрены иные случаи.

Неплатежеспособность - прекращение исполнения должником части денежных обязательств или обязанностей по уплате обязательных платежей, вызванное недостаточностью денежных средств. При этом недостаточность денежных средств предполагается, если не доказано иное(абзац тридцать четвертый статьи 2 Закона о банкротстве).

Заявление должника должно быть направлено в арбитражный суд в случаях, предусмотренных п. 1 настоящей статьи, в кратчайший срок, но не позднее чем через месяц с даты возникновения соответствующих обстоятельств.

Согласно п. 2 ст. 6 Закона о банкротстве дело о банкротстве может быть возбуждено арбитражным судом при условии, что требования к должнику - юридическому лицу в совокупности составляют не менее ста тысяч рублей, а также имеются признаки банкротства, установленные ст. 3 названного Закона.

В соответствии с п. 2 ст. 3 Закона о банкротстве юридическое лицо считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и(или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и(или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены.

Как усматривается из материалов дела, Межрайонного ИФНС № России по <адрес> прокуратурой по заявлению ФИО3, представителя взыскателя ООО «Магнат-Финанс» - ФИО4, проведена проверка на предмет соблюдения директором ООО «Магнат-Финанс» ФИО1 положений Закона о банкротстве.

В ходе проверки установлено, что директор ООО «Магнат-Финанс», как руководитель указанного Общества, при наличии признаков банкротства юридического лица, выразившихся в неисполнении обязательства перед взыскателями ФИО5, ФИО6, ФИО7 на общую сумму 411 814,58 руб., не обратился в арбитражный суд с заявлением о признании ООО «Магнат-Финанс» банкротом.

Сумма задолженности в отношении указанных лиц взыскана решениями Шахтинского городского суда.

Так, в пользу ФИО8 взыскана сумма долга в размере 125289,54 руб. по делу №, решение вступило в законную силу ДД.ММ.ГГГГ. На основании исполнительного листа было возбуждено исполнительное производство от ДД.ММ.ГГГГ№-ИП.

В пользу ФИО6 взыскана сумма долга в размере 159 625,04 руб. по делу №, решение вступило в законную силу ДД.ММ.ГГГГ. На основании исполнительного листа было возбуждено исполнительное производство от ДД.ММ.ГГГГ№-ИП.

В пользу ФИО7 взыскана сумма долга в размере 126 900 руб. по делу №, решение вступило в законную силу ДД.ММ.ГГГГ. На основании исполнительного листа было возбуждено исполнительное производство от ДД.ММ.ГГГГ№-ИП.

Неисполненная сумма по указанным судебным решениям по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила более 300 000 рублей.

В дальнейшем указанные исполнительные производства были объединены в одно сводное исполнительное производство с другими исполнительными производствами, общая сумма взысканных средств по которому составила 3 952 736 руб.

В ходе исполнительного производства было установлено, что ООО «Магнат-Финанс» финансово-хозяйственной деятельностине ведет, движимого и недвижимого имущества не имеет, денежные средства на расчетный счет перестали поступать после вынесения судебным приставом-исполнителем постановления об обращении взыскания на денежные средства, погасить задолженность не имеет возможности.

В рамках исполнительных действий ООО «Магнат-Финанс» предъявило переводной вексель от ООО «СКП Регион» на сумму 1 350 000 руб., который был включёнв акт описи и ареста имущества.

Переводной вексель не был реализован на первичных и повторных торгах, никто из взыскателей желание о передаче ему векселя не изъявил.

В связи с тем, что у должника отсутствует имущество, на которое может быть обращено взыскание, и все принятые судебным приставом-исполнителем допустимые законом меры по отысканию его имущества оказались безрезультатными, ДД.ММ.ГГГГ судебным приставом-исполнителем вынесено постановление об окончании сводного исполнительного производства и возвращении исполнительного документа взыскателю по основаниям, предусмотренными п.п. 4 п. 1 ст. 46 ФЗ «Об исполнительном производстве».

Поскольку ООО «Магнат-Финанс» на ДД.ММ.ГГГГ имелопросроченную свыше трех месяцев задолженность в размере свыше 300 000 рублей, юридическое лицо отвечает признакам неплатежеспособности.

Однако, руководитель ООО Магнат-Финанс» ФИО1, располагая информацией о том, что Общество обладает признаками банкротства, поскольку имеет неисполненные обязательства перед физическим лицами в сумме свыше 300000 рублей, не обратился в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротомв срок не позднее 13.03.2017.

Обязанность обратиться в арбитражный суд с заявлением о несостоятельности (банкротстве) возникла у руководителя общества в связи с его неплатежеспособностью. На наличие данного признака указывает не исполнение Обществом долговых обязательств перед физическими лицамив сумме, превышающей 300 000 руб. ввиду недостаточности денежных средств, которая в силу статьи 2 Закона о банкротстве предполагается, если не доказано иное.

При указанных обстоятельствах административный орган пришел к правильному выводу о наличии в действиях генерального директора ООО «Магнат-Финанс» ФИО1 состава административного правонарушения, предусмотренного ч. 5 ст. 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

ДоводыФИО1 и его защитника о том, что ООО «Магнат-Финанс» не отвечает признакамнеплатежеспособности и не отвечает признакам недостаточности имущества ввиду возможности погашения задолженности по сводному исполнительному производству за счет имущества должника – двух переводных векселей на общую сумму 5 550 000 руб., не ставит под сомнение законность и обоснованность постановления налогового органа. Как следует из материалов дела, задолженность свыше 300 000 руб. образовалась 11.11.2016, данная задолженность увеличивалась в виду неисполнения Обществом обязательств перед другими лицами и неуплаты обязательных платежей, не погашалась Обществом в течение длительного времени. Принудительная реализация переводного векселя не осуществлена, суммы задолженности, взысканные судебными решениями, не погашены.

Административное наказание назначено ФИО1 в пределах, установленных санкцией части 5 статьи 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Обжалуемое постановление вынесено с соблюдением срока давности привлечения к административной ответственности, установленного статьей 4.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях для данной категории дел.

При таких обстоятельствах оснований для отмены постановления начальника Межрайонной ИФНС России № 12 по Ростовской области от 30.09.2019 не имеется.

Руководствуясь ст.ст.30.7-30.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, судья

РЕШИЛ:

постановление начальника Межрайонной ИФНС России № по <адрес>№ от ДД.ММ.ГГГГ о привлечении директора ООО «Магнат-Финанс» ФИО1 к административной ответственности по ч. 5 ст. 14.13 КоАП РФ оставить без изменения, жалобу ФИО1 - без удовлетворения.

Решение может быть обжаловано в Ростовский областной суд в течение 10 дней через Шахтинский городской суд.

Судья