Гражданский кодекс часть 1

Судья Краснодарского краевого суда Леганов А.В., рассмотрев в открытом судебном заседании жалобу представителя директора ООО «<...>» < Ф.И.О. >1 по доверенности < Ф.И.О. >4 на решение судьи Ленинского районного суда г. Краснодара от 06 апреля 2015 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ, возбужденного в отношении директора ООО «<...>» < Ф.И.О. >1,

У С Т А Н О В И Л:

Директор ООО «<...>» < Ф.И.О. >3 обратился в суд с жалобой на постановление межрегионального территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Краснодарском крае НОМЕР от ДАТА

Указанным постановлением директор ООО «<...>» < Ф.И.О. >3 был привлечен к административной ответственности, предусмотренной ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ. в виде административного штрафа в размере <...>

Обжалуемым решением суда постановление межрегионального территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Краснодарском крае НОМЕР от ДАТА - оставлено без изменения, жалоба < Ф.И.О. >1 - без удовлетворения.

В жалобе, адресованной в Краснодарский краевой суд, представитель директора ООО «<...>» < Ф.И.О. >1 по доверенности < Ф.И.О. >4 просит решение суда отменить, производство по делу об административном правонарушении в отношении < Ф.И.О. >1 прекратить.

Проверив материалы дела, обсудив доводы жалобы, судья вышестоящей инстанции находит решение судьи не подлежащим отмене или изменению по следующим основаниям.

Как следует из материалов дела, ООО «<...>», Россия, (покупатель) заключен контракт НОМЕР от ДАТА с фирмой-нерезидентом «<...1>», Малайзия, (продавец). В соответствии с условиями контракта продавец продает, а покупатель покупает следующий товар, производимый продавцом: столы, стулья, буфеты, кресла, стулья барные, диваны, столярные изделия и полуфабрикаты. Валюта контракта - доллар США. Общая сумма контракта <...2>. Дата завершения исполнения обязательств по контракту - ДАТА г.

По заключенному контракту в уполномоченном банке - Акционерный банк «<...3>» (ОАО) ДАТА оформлен паспорт сделки № НОМЕР

ДАТА ООО «<...>» изменило юридический адрес организации «АДРЕС», а также сменился КПП и верным следует считать «НОМЕР» о чем свидетельствует выписка из Единого государственного реестра юридических лиц от ДАТА г.

С учетом изменений, внесенных ДАТА г., ПС НОМЕР переоформлен в уполномоченном банке — ДАТА г.

В соответствии с пунктом 2 части 2 статьи 24 Федерального закона от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее по тексту - Закон № 173-ФЗ) резиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, обязаны вести в установленном порядке учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям.

Согласно пункту 4 статьи 5 Закона 173-ФЗ Центральный банк Российской Федерации устанавливает единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их представления.

С 01.10.2012 г. вступила в законную силу Инструкция Банка России от 04.06.2012 № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» (далее - Инструкция № 138-И) (в редакции от 14.06.2013 г., с изменениями и дополнениями, вступившими в силу с 01.10.2013) содержащая требования к порядку внесения изменений в паспорт сделки (переоформления паспорта сделки).

В соответствии с пунктом 8.1 Инструкции 138-И при внесении изменений и (или) дополнений в контракт (кредитный договор), которые затрагивают сведения, содержащиеся в оформленном ПС, либо изменения иной информации, указанной в оформленном ПС (за исключением изменения информации о банке ПС), резидент направляет в банк ПС заявление о переоформлении ПС.

Согласно пункту 8.3 Инструкции № 138-И одновременно с заявлением о переоформлении ПС резидент представляет в банк ПС документы и информацию, которые являются основанием для внесения изменений в ПС. Датой оформления документа, указанного в пункте 8.3 настоящей Инструкции, является наиболее поздняя по сроку дата его подписания или дата вступления его в силу либо в случае отсутствия этих дат - дата его составления.

Согласно пункту 8.4 Инструкции № 138-И при изменении сведений о резиденте, указанных в ранее оформленном ПС, заявление о переоформлении ПС, документы и информация, которые необходимы для переоформления ПС. представляются резидентом в срок не позднее 30 рабочих дней после даты внесения соответствующих изменений в Единый государственный реестр юридических лиц, либо в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей, либо в реестр государственных нотариальных контор и контор нотариусов, занимающихся частной практикой, либо в реестр адвокатов субъекта Российской Федерации.

Согласно требованиям пункта 8.4 Инструкции № 138-И, документы для переоформления ПС НОМЕР в Акционерный банк «<...3>» (ОАО) ООО «<...>» следовало представить до ДАТА включительно (30 рабочих дней после даты внесения соответствующих изменений в Единый государственный реестр юридических лиц). Фактически ПС НОМЕР по контракту НОМЕР от ДАТА переоформлен в уполномоченном банке-ДАТА г., то есть с превышением указанного срока.

Положением ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за несоблюдение установленных порядка представления форм учета и отчетности по валютным операциям, порядка представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами, нарушение установленного порядка представления подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, нарушение установленных правил оформления паспортов сделок либо нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или паспортов сделок.

< Ф.И.О. >3, как директор ООО «<...>», правомерно признан субъектом, подлежащим привлечению к административной ответственности за совершение данного правонарушения.

Вина < Ф.И.О. >1 в совершении вменяемого ему правонарушения подтверждается материалами дела.

Доводы жалобы суд вышестоящей инстанции находит несостоятельными, поскольку они основаны на неверном толковании норм действующего законодательства.

На основании изложенного, суд вышестоящей инстанции приходит к выводу о законности и обоснованности принятого судьей районного суда решения, поскольку выводы суда основаны на нормах действующего административного законодательства.

Руководствуясь ст. ст. 30.6, 30.7 КоАП РФ, судья вышестоящей инстанции,

Р Е Ш И Л:

Решение Ленинского районного суда г. Краснодара от 06 апреля 2015 года оставить без изменения, жалобу – без удовлетворения.

Судья