Гражданский кодекс часть 1

жалобе Катумкина Сергея Васильевича на постановление заместителя начальника таможни Бумагина А.А. от 30.03.2022 о признании должностного лица – директора ООО «Империал» Катумкина Сергея Васильевича виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 6.3.1 ст.15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях,

у с т а н о в и л:

Постановлением заместителя начальника таможни Бумагина А.А. от 30.03.2022 директор ООО «Империал» Катумкин С.В. признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 6.3.1 ст.15.25 КоАП РФ и ему назначено административное наказание в виде административного штрафа в размере 4 000 руб.

Не согласившись с данным постановлением, Катумкин С.В. подал на него жалобу, в которой просил отменить постановление, поскольку он являлся формальным директором ООО «Империал», документов не подписывал.

В судебное заседание Катумкин С.В. не явился, о месте и времени слушания дела уведомлен надлежащим образом.

Представитель Ростовской таможни – по доверенности Прокопенко А.О., просил отказать в удовлетворении жалобы, полагая вынесенное постановление законным и обоснованным.

Выслушав лиц, участвующих в деле, изучив доводы жалобы, и представленный административный материал, судья приходит к следующим выводам.

Согласно ч. 3 ст. 30.6 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях судья не связан доводами жалобы и проверяет дело в полном объеме.

В соответствии с п. 8 ст. 30.6 Кодекса РФ об административных правонарушениях судом на основании имеющихся в деле и дополнительно представленных материалов проверяются законность и обоснованность вынесенного постановления, в том числе, наличие состава административного правонарушения, вины в его совершении лица, привлекаемого к ответственности.

Частью 6.3.1 статьи 15.25 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за непредставление резидентом в уполномоченный банк форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций по истечении девяноста дней после окончания установленного срока.

В силу пунктов 1, 2 части 2 статьи 24 указанного Федерального закона резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, обязаны представлять органам и агентам валютного контроля документы и информацию в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом; вести в установленном порядке учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая сохранность соответствующих документов и материалов в течение не менее трех лет со дня совершения соответствующей валютной операции, но не ранее срока исполнения договор.

Из пункта 2 части 3 статьи 23 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" следует, что порядок представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций для представления агентам валютного контроля устанавливается Центральным банком Российской Федерации.

Порядок представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов, связанных с осуществлением валютных операций по договорам (контрактам), регулируется Инструкцией Банка России от 16.08.2017 № 181 " О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления".

Согласно п.7.1 Инструкции № 181-И при внесении изменений и (или) дополнений в контракт, а также при изменении иных сведений, содержащихся в разделе I ведомости банковского контроля по принятому на учет контракту, резидент должен направить в банк заявление о внесении изменений в раздел 1 ведомости банковского контроля.

Согласно п.7.8 Инструкции № 181-И заявление должно быть представлено резидентом не позднее тридцати рабочих дней после даты внесения соответствующих изменений в ЕГРЮЛ.

Из материалов дела усматривается, ООО «Империал», внеся 30.11.2020 изменения в ЕГРЮЛ, не направило в банк заявление о внесении изменений в раздел I ведомости банковского контроля, что послужило основанием для привлечения Катумкина С.В. к административной ответственности, предусмотренной ч. 6.3.1 ст.15.25 КоАП РФ.

Факт совершения Катумкиным С.В. административного правонарушения, предусмотренного ч. 6.3.1 ст.15.25 КоАП РФ подтверждается собранными по делу доказательствами, в том числе, протоколом об административном правонарушении, выпиской из ЕГРЮЛ и другими материалами дела.

Оценив представленные в дело доказательства в соответствии с требованиями ст.26.11 КоАП РФ, заместитель начальника Ростовской таможни пришел к обоснованному выводу о виновности Катумкина С.В. в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 6.3.1 ст.15.25 КоАП РФ.

Доказательств отсутствия у Катумкина С.В. реальной возможности соблюсти требования действующего валютного законодательства в материалах дела не имеется.

Под организационно-распорядительными функциями следует понимать полномочия должностного лица, которые связаны с руководством трудовым коллективом государственного органа, государственного или муниципального учреждения (его структурного подразделения) или находящимися в их служебном подчинении отдельными работниками, с формированием кадрового состава и определением трудовых функций работников, с организацией порядка прохождения службы, применения мер поощрения или награждения, наложения дисциплинарных взысканий и т.п.

Согласно правовой позиции, выраженной в пункте 4 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 16 октября 2009 г. N 19 "О судебной практике по делам о злоупотреблении должностными полномочиями и о превышении должностных полномочий" к организационно-распорядительным функциям относятся полномочия лиц по принятию решений, имеющих юридическое значение и влекущих определенные юридические последствия (например, по выдаче медицинским работником листка временной нетрудоспособности, установлению работником учреждения медико-социальной экспертизы факта наличия у гражданина инвалидности, приему экзаменов и выставлению оценок членом государственной экзаменационной (аттестационной) комиссии)

Согласно пункта 5 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 16 октября 2009 г. N 19 "О судебной практике по делам о злоупотреблении должностными полномочиями и о превышении должностных полномочий", полномочия должностного лица по управлению и распоряжению имуществом и (или) денежными средствами, находящимися на балансе и (или) банковских счетах организаций, учреждений, воинских частей и подразделений, а также по совершению иных действий (например, по принятию решений о начислении заработной платы, премий, осуществлению контроля за движением материальных ценностей, определению порядка их хранения, учета и контроля за их расходованием) надлежит рассматривать как административно-хозяйственные функции.

Доводы заявителя о том, что он формально исполнял обязанности директора ООО «Империал» судьей не принимаются по следующим основаниям.

Согласно п. 21.1 Устава ООО «Империал» (далее - Устав) «Руководство текущей деятельностью осуществляет единоличный исполнительный орган Общества - директор».

Согласно п. 21.2 Устава «Единоличный исполнительный орган - директор - избирается общим собранием участников Общества и может переизбираться неограниченное количество раз. Срок действия полномочий - пять лет».

Согласно пункту 21.5 Устава, директор Общества: без доверенности действует от имени Общества, в том числе, представляет его интересы, совершает сделки; выдает доверенности на право представительства от имени Общества, в том числе, доверенности с правом передоверия; открывает/закрывает расчетные и иные счета в банках и кредитных организациях; в порядке, определенном Уставом, распоряжается имуществом Общества, и др.

Согласно сведениям из ЕГРЮЛ, лицом, имеющим право без доверенности действовать от имени юридического лица, является директор ООО «Империал» Катумкин С.В.

Также в материалах дела представлены Решение единоличного учредителя №2 ООО «Империал» от 23.01.2020 и Приказ №1 ООО «Империал» от 30.01.2020, подтверждающие полномочия Катумкина С.В. как должностного лица - директора ООО «Империал».

Таким образом, по состоянию на дату истечения срока представления заявления о внесении изменений в раздел I ведомости банковского контроля №20030041/1481/1898/2/1 (по состоянию на 19.01.2021) директором ООО «Империал» являлся Катумкин Сергей Васильевич.

Следовательно, Катумкин С.В., как должностное лицо юридического лица – резидента, заключившего с нерезидентом договор, на который распространяются требования Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181 " О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" является субъектом административного правонарушения, ответственность за совершение которого предусмотрена ч. 6.3.1 ст.15.25 КоАП РФ.

Административное наказание Катумкину С.В. назначено в пределах санкции ч. 6.3.1 ст.15.25 КоАП РФ и в пределах сроков давности привлечения к административной ответственности.

Существенных нарушений норм Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях при производстве по делу об административном правонарушении, являющихся безусловным основанием для отмены обжалуемого постановления, допущено не было. Порядок привлечения лица, в отношении которого ведется производство по делу, не нарушен.

На основании изложенного, руководствуясь ст.30.7 КоАП РФ, судья

РЕШИЛ:

Постановление заместителя начальника таможни Бумагина А.А. №10313000-966/2022 от 30.03.2022 о признании должностного лица – директора ООО «Империал» - Катумкина Сергея Васильевича виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 6.3.1 ст.15.25 КоАП РФ, оставить без изменений, жалобу Катумкина С.В. – без удовлетворения.

Решение может быть обжаловано в Ростовский областной суд через Аксайский районный суд Ростовской области в течение десяти суток со дня вручения или получения копии решения.

Судья И.В. Сломова