Гражданский кодекс часть 1

Судья Локтевского районного суда Алтайского края Марфутенко В.Г., рассмотрев в открытом судебном заседании жалобу директора ООО «СибТоргСнаб» на постановление начальника Алтайской таможни №10605000-2638/2018 от 29 января 2019 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч.4 ст. 15.25 КоАП РФ,

УСТАНОВИЛ:

Постановлением начальника Алтайской таможни ФИО2 № от ДД.ММ.ГГГГ должностное лицо - директор ООО «СибТоргСнаб» ФИО3 признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 4 ст. 15.25 КоАП РФ и подвергнут административному наказанию в виде административного штрафа в размере 20 000 рублей.

Органом, осуществляющим административное преследование, установлено, что в рамках контракта от ДД.ММ.ГГГГ№ между ООО «СибТоргСнаб», Россия (Продавец, резидент) и ООО “ЭнергоСтройМонтаж”, Таджикистан (Покупатель, нерезидент), Российская сторона поставляет товар, ассортимент, цена, объем поставок которого, определяется согласно счетам-фактурам на условиях FCA станция ФИО4 Казахская железная дорога (Инкотермс 2000) (далее - товар). Общая сумма контракта, с учетом дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, составляет 140 000 000,00 рублей. Срок действия контракта определен сторонами до ДД.ММ.ГГГГ. Оплата за поставленный товар, согласно дополнительному соглашению № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, осуществляется в валюте Российской Федерации в форме безналичного перевода денежных средств на счет Продавца в течение 1012 календарных дней с момента таможенного оформления товара на территории Продавца. Возможна предоплата.

В ходе исполнения контракта от ДД.ММ.ГГГГ№ ООО «СибТоргСнаб» была осуществлена поставка товара на общую сумму 507900,00 руб., оформленная на Горнякском таможенном посту Алтайской таможни по ДТ: № (выпуск товара 01.09.2015г.). Вывоз товара стерритории Евразийского экономического союза, согласно служебной записки ОТПиТК Алтайской таможни от ДД.ММ.ГГГГ№, по данным ДТ осуществлен полностью.

Учитывая, что товары поДТ:№, были оформлены ДД.ММ.ГГГГ, то Общество обязано было обеспечить получение на свои банковские счета, открытые в банке ПС, денежных средств в сумме 507900,00 руб., причитающихся в соответствии с условиями контракта с учетом дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, за переданные нерезиденту товары в срок не позднее ДД.ММ.ГГГГ (01.09.2015+1012 календарных дней, последний день срока ДД.ММ.ГГГГ - суббота- рабочий день).

Фактически денежные средства за переданные нерезиденту товары по декларациям на товары: №, на банковские счета Общества в сумме 507900,00 руб. по настоящее время не поступили.

В связи с обнаружением достаточных данных, указывающих на наличие события административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч.4 ст. 15.25 КоАП РФ - невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающихся за переданные нерезидентам товары 22.11.2018г. в отношении ООО «СибТоргСнаб» был составлен протокол об административном правонарушении №.

Данное административное правонарушение ООО «СибТоргСнаб» совершено в связи с ненадлежащим исполнением директором Общества ФИО3 своих должностных обязанностей.

Указанным постановлением директор ООО «СибТоргСнаб» ФИО3 привлечен к административной ответственности по ч.4 ст. 15.25 КоАП РФ с назначением наказания в виде административного штрафа в размере 20 000 руб.

Не согласившись с постановлением, ООО «СибТоргСнаб» ФИО3 обратился в суд с жалобой, указывая, на то, что данное постановление подлежит отмене, так как является незаконным и необоснованным.

Указывает, что летом 2017 года им было перерегистрировано ООО «СибТоргСнаб» у нотариуса в <адрес> на его имя за вознаграждение в сумме 5 тыс. руб. Прежний директор Общества не передал какой-либо информации о ранее заключенных контрактах ни учредителю, ни ему.

Непринятие прежним директором мер для передачи контракта новому руководителю предприятия лишило его возможности принять какие-либо меры для перечисления денежных средств за переданные нерезиденту товары, в том числе, путем обращения в суд.

Таким образом, у него, как должностного лица - директора ООО «СибТоргСнаб» ФИО3 отсутствовала реальная возможность исполнения требований ст. 19 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ№-Ф3 «О валютном регулировании и валютном контроле».Органом, осуществляющим административное преследование, не представлено каких-либо доказательств вины ФИО3 во вменяемом ему административном правонарушении. Доводы привлекаемого к административной ответственности лица об отсутствии у него объективной возможности для исполнения законных требований не опровергнуты.

При этом, указывает, что за аналогичные правонарушения по ч.4 ст. 15.25 КоАП РФ он привлечен еще по нескольким постановлениям по иным таможенным декларациям при исполнении единого контракта от 20.02.2015г. № (с учетом дополнительного соглашения № от 09.02.2017г.), считая, что данные административные правонарушения следовало квалифицировать как единое длящееся административное правонарушение.

Просит постановление начальника Алтайской таможни № от ДД.ММ.ГГГГ по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч.4 ст. 15.25 КоАП РФ, отменить, производство по делу прекратить.

Лицо привлекаемое к административной ответственности директор ООО «СибТоргСнаб» ФИО3 в судебное заседание не явился, о дате и времени рассмотрения дела извещен надлежаще, причину не явки суду не сообщил.

Представитель Алтайской таможни в судебное заседание не явился, о дате и времени рассмотрения дела извещены надлежаще, причину не явки суду не сообщили. Представили письменное возражение на поданную жалобу, согласно которого считают, что директор Общества ФИО3, на дату совершения административного правонарушения (ДД.ММ.ГГГГ) обладал организационно-распорядительными, административно-хозяйственными функциями, что им не оспаривается. При этом он не исполнил надлежащим образом свои должностные обязанности по получению на банковские счета Общества в уполномоченных банках валюты или валюты Российской Федерации, причитающихся за переданные нерезидентам товары. В этой связи его действия образуют состав административного правонарушения, ответственность, за которое предусмотрена частью 4 статьи 15.25 КоАП РФ. Доводы ФИО3, что он не знал о ранее заключенных контрактах не могут служить основанием для освобождения ФИО3 от административной ответственности. Кроме того, в ходе проведения проверочных мероприятий по соблюдению обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках валюты или валюты Российской Федерации по вышеуказанному контракту от ФИО3 были получены пояснения, из содержания которых следует, что с ДД.ММ.ГГГГ ФИО3 достоверно знал о заключенном Обществом контракте и неисполнении обязательств по нему. Кроме того, протоколы об административных правонарушениях были составлены в отношении ФИО3 ДД.ММ.ГГГГ, а дела об АП рассмотрены ДД.ММ.ГГГГ. За указанный период ФИО3 также не воспользовался своим правом, как законный представитель ООО «СибТоргСнаб» не обратился с исковым заявлением в Арбитражный суд с целью понуждения исполнения иностранным контрагентом внешнеэкономического контракта.

Относительно довода ФИО3 о возможности квалификации допущенных им правонарушений как одного длящегося правонарушения указывают следующее. В рамках контракта от ДД.ММ.ГГГГ№ между ООО «СибТоргСнаб» и ООО «ЭнергоСтройМонтаж» в общей сложности ООО «СибТоргСнаб» было оформлено 188 деклараций на товары. В рамках дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к вышеуказанному контракту оплата за поставленный товар осуществлялась в течение 1012 календарных дней с момента таможенного оформления товара на территории Продавца. Частью 4 статьи 15.25 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающихся за переданные нерезидентам товары. Данное правонарушение является оконченным в момент истечения сроков получения денежных средств, причитающихся за переданные нерезидентам товары. Так как для каждой из поставок Обществом был установлен свой срок для получения денежных средств, причитающихся за переданные нерезидентам товары, то допущенные Обществом правонарушения носили не одномоментный характер. Следовательно, оснований для их объединения в одно длящееся правонарушение не имеется. Объединение всех дел в одно производство не повлечет за собой экономическую выгоду ни Обществу, ни ФИО3. Считают, что оснований для отмены постановления не имеется.

Проверив материалы дела, суд приходит к следующему.

Согласно контракта от ДД.ММ.ГГГГ№ заключенного между ООО «СибТоргСнаб» и ООО “ЭнергоСтройМонтаж”, Таджикистан, Российская сторона поставила в адрес иностранного контрагента товары по декларациям (далее -ДТ): №(выпуск товара 01.09.2015г.), общая стоимость экспортированного товара составила 507900,00 рублей.

Согласно дополнительному соглашению № от ДД.ММ.ГГГГ к вышеуказанному контракту оплата за поставленный товар осуществляется в течение 1012 календарных дней с момента таможенного оформления товара на территории Продавца.

Учитывая, что товары по ДТ: №, были оформлены ДД.ММ.ГГГГ, то Общество обязано было обеспечить получение на свои банковские счета за переданные нерезиденту товары в срок не позднее ДД.ММ.ГГГГ (01.09.2015+1012 календарных дней, последний день срока ДД.ММ.ГГГГ - суббота- рабочий день).

Фактически денежные средства за переданные нерезиденту товары по вышеуказанным ДТ на банковские счета Общества по настоящее время не поступили.

По данному факту ООО «СибТоргСнаб» было привлечено к административной ответственности по ч. 4 ст. 15.25 КоАП РФ (невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающихся за переданные нерезидентам товары).

Совершение ООО «СибТоргСнаб» административного правонарушения стало возможным вследствие ненадлежащего исполнения должностных обязанностей со стороны руководства данной организации.

В этой связи ДД.ММ.ГГГГ Алтайской таможней было возбуждено дело об административном правонарушении № в отношении директора ООО «СибТоргСнаб» ФИО3, который на дату совершения административного правонарушения (ДД.ММ.ГГГГ) обладал в отношении Общества организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями.

В силу части 1 статьи 19 Закона № 173-ФЗ при осуществлении внешнеторговой деятельности и (или) при предоставлении резидентами иностранной валюты или валюты Российской Федерации в виде займов нерезидентам резиденты, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами) и (или) договорами займа, обеспечить:

1) получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них;

2) возврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные в Российскую Федерацию (неполученные на территории Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.

Статьей 25 Закона № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» установлено, что резиденты и нерезиденты, нарушившие положения актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, несут ответственность в соответствии.

В пункте 15 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от ДД.ММ.ГГГГ№ «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» указано, что в соответствии с ч. 3 ст. 2.1 КоАП РФ в случае совершения юридическим лицом административного правонарушения и выявления конкретных должностных лиц, по вине которых оно было совершено (ст. 2.4 КоАП РФ), допускается привлечение к административной ответственности по одной и той же норме, как юридического лица, так и указанных должностных лиц.

Согласно примечанию к ст. 2.4 КоАП РФ под должностным лицом следует понимать лицо, постоянно, временно или в соответствии со специальными полномочиями осуществляющее функции представителя власти, то есть наделенное в установленном законом порядке распорядительными полномочиями в отношении лиц, не находящихся в служебной зависимости от него, а равно лицо, выполняющее организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции в государственных органах, органах местного самоуправления, государственных и муниципальных организациях, а также в Вооруженных Силах РФ, других войсках и воинских формированиях РФ. Совершившие административные правонарушения в связи с выполнением организационно-распорядительных или административно-хозяйственных функций руководители и другие работники иных организаций несут административную ответственность как должностные лица.

В постановлении Пленума Верховного Суда РФ от ДД.ММ.ГГГГ№ «О судебной практике по делам о злоупотреблении должностными полномочиями и о превышении должностных полномочий» указано, что под организационно-распорядительными функциями следует понимать полномочия должностного лица, которые связаны с руководством трудовым коллективом государственного органа, государственного или муниципального учреждения (его структурного подразделения) или находящимися в их служебном подчинении отдельными работниками, с формированием кадрового состава и определением трудовых функций работников, с организацией порядка прохождения службы, применения мер поощрения, наложения дисциплинарных взысканий и т.п.

Как административно-хозяйственные функции надлежит рассматривать полномочия должностного лица по управлению и распоряжению имуществом и (или) денежными средствами, находящимися на балансе и (или) банковских счетах организаций, учреждений, воинских частей и подразделений, а также по совершению иных действий (например, по принятию решений о начислении заработной платы, премий, осуществлению контроля за движением материальных ценностей, определению порядка их хранения, учета и контроля за их расходованием).

В соответствии со статьей 40 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» единоличный исполнительный орган общества (генеральный директор, президент и другие) без доверенности действует от имени общества. Порядок деятельности единоличного исполнительного органа общества и принятия им решений устанавливается уставом общества, внутренними документами общества, а также договором,заключенным между обществом и лицом, осуществляющим функции его единоличного исполнительного органа.

Директором ООО «СибТоргСнаб», на дату совершения административного правонарушения, являлся ФИО3, его полномочия подтверждаются выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц.

В соответствии с п.п. 10.3 Устава ООО «СибТоргСнаб», утвержденного Решением единственного участника Общества № от ДД.ММ.ГГГГ руководство текущей деятельностью Общества осуществляет единоличный исполнительный орган Общества - директор.

Согласно п.п. 10.24 Устава директор Общества обладает следующими полномочиями:

- без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки;

- выдает доверенности от имени Общества в пределах своей компетенции;

- издает приказы о назначении на должности работников Общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания;

- осуществляет иные полномочия, не отнесенные уставом Общества к компетенции общего собрания участников Общества.

Согласно п. 10.28 Устава директор Общества должен действовать в интересах Общества добросовестно и разумно. Обязан возместить по требованию Общества, его участников, выступающих в интересах Общества, убытки, причиненные по его вине Обществу.

Директор Общества ФИО3, на дату совершения административного правонарушения (ДД.ММ.ГГГГ) обладал организационно-распорядительными, административно-хозяйственными функциями, что им не оспаривается. При этом он не исполнил надлежащим образом свои должностные обязанности по получению на банковские счета Общества в уполномоченных банках валюты или валюты Российской Федерации, причитающихся за переданные нерезидентам товары. В этой связи его действия образуют состав административного правонарушения, ответственность, за которое предусмотрена частью 4 статьи 15.25 КоАП РФ.

Доводы ФИО3 о том, что он не знал о ранее заключенных контрактах не может служить основанием для освобождения ФИО3 от административной ответственности. Вступая в должность директора ООО «СибТоргСнаб» ФИО3 возложил на себя и обязанность по соблюдению Обществом возложенных на него обязанностей. Вступая в должность, ФИО3 не только должен был знать о существовании обязанностей Общества, но и обязан был обеспечить их выполнение. Занимаясь внешнеэкономической деятельностью и вступая в правоотношения, регулируемые валютным законодательством, должностное лицо должно было не только знать о существовании обязанностей, вытекающих из законодательства, регулирующего данные правоотношения, но и обеспечить их выполнение, то есть использовать все необходимые меры для недопущения события противоправного деяния при той степени заботливости и осмотрительности, которая требовалась от него в целях надлежащего исполнения своих служебных обязанностей и требований закона.

Доводы ФИО3 о возможности квалификации допущенных им правонарушений как одного длящегося правонарушения не являются обоснованными, поскольку частью 4 статьи 15.25 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающихся за переданные нерезидентам товары.

В рамках контракта от ДД.ММ.ГГГГ№ между ООО «СибТоргСнаб» и ООО «ЭнергоСтройМонтаж» в общей сложности ООО «СибТоргСнаб» было оформлено 188 деклараций на товары. В рамках дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к вышеуказанному контракту оплата за поставленный товар осуществлялась в течение 1012 календарных дней с момента таможенного оформления товара на территории Продавца.

По ДТ: №, Общество обязано было обеспечить получение на свои банковские счета за переданные нерезиденту товары в срок не позднее ДД.ММ.ГГГГ (01.09.2015+1012 календарных дней, последний день срока ДД.ММ.ГГГГ - суббота-рабочий день).

Следовательно, данное правонарушение является оконченным в момент истечения сроков получения денежных средств, причитающихся за переданные нерезидентам товары. Так как для каждой из поставок Обществом был установлен свой срок для получения денежных средств, причитающихся за переданные нерезидентам товары, и иные суммы, то допущенные Обществом правонарушения носили не одномоментный характер. Следовательно, оснований для их объединения в одно длящееся правонарушение не имеется.

Вышеизложенные обстоятельства и виновность директора ООО «СибТоргСнаб» ФИО3 в совершении вменяемого правонарушения подтверждается исследуемыми имеющими в материалах административного дела доказательствами.

Каких-либо объективных доказательств, опровергающих факт совершения вменяемого административного правонарушения, материалы дела не содержат.

Нарушений порядка привлечения к административной ответственности не установлено.

Поскольку доводы жалобы не опровергают обоснованности вынесения постановления по делу об административном правонарушении, а также учитывая, что процессуальных нарушений положений Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, влекущих отмену или изменение постановления должностного лица, по делу не установлено, оснований для удовлетворения жалобы не имеется.

Таким образом, должностное лицо, вынесшее постановление по делу об административном правонарушении, пришел к правильному выводу о наличии в действиях директора ООО «СибТоргСнаб» ФИО3 состава административного правонарушения, предусмотренного ч.4 ст.15.25 КоАП РФ.

Административное наказание назначено в соответствии с санкцией ч.4 ст.15.25 КоАП РФ.

Процессуальных нарушений, которые могли бы повлечь отмену или изменение постановления должностного лица, допущено не было.

При указанных обстоятельствах жалоба директора ООО «СибТоргСнаб» ФИО3 удовлетворению не подлежит.

Руководствуясь п.1 ч.1 ст.30.7, ст.30.9 КоАП РФ судья

РЕШИЛ:

Постановление начальника Алтайской таможни № от ДД.ММ.ГГГГ по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч.4 ст. 15.25 КоАП РФ в отношении директора ООО «СибТоргСнаб» ФИО3 оставить без изменения, жалобу - без удовлетворения.

Решение может быть обжаловано в Алтайский краевой суд через Локтевский районный суд Алтайского края в течение 10 суток со дня вручения.

Судья Марфутенко В.Г.