Гражданский кодекс часть 1

защитника Акционерного общества «СпортБет» (ИНН <***>, ОГРН: <***>, дата регистрации 27.07.1999), юридический адрес: <...>, фактический адрес: Санкт-Петербург, Индустриальный пр. д.22 лит. А. пом.5 Н, на постановление мирового судьи судебного участка № 90 Санкт-Петербурга от 15 февраля 2019 года о привлечении АО «СпортБет» к административной ответственности по ч. 1 ст. 14.1.1-1 Кодекса РФ об административных правонарушениях,

УСТАНОВИЛ:

Постановлением мирового судьи судебного участка № 90 Санкт-Петербурга от 15 февраля 2019 года АО «СпортБет» привлечено к административной ответственности по ч. 1 ст. 14.1.1-1 Кодекса РФ об административных правонарушениях и ему назначено наказание в виде административного штрафа в размере 500 000 рублей в доход государства.

Вина АО «СпортБет» установлена в том, что оно, являясь организатором азартной игры в букмекерской конторе, осуществило прием интерактивных ставок без предъявления участником азартной игры документа, удостоверяющего его личность, или применения иного способа идентификации участника азартной игры, предусмотренного Федеральным законом от 7 августа 2001 года № 115 - ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и обеспечивающего установление возраста такого участника азартной игры: АО «СпортБет» 11.09.2018 в 14 часов 45 минут, по адресу: Санкт- Петербург, Индустриальный пр. д. 22 лит А пом. 5Н специалистом 1 разряда Управления ФНС России по Санкт-Петербургу ФИО13 внесены денежные средства в размере 200 руб. 00 коп. на карту клиента АО «СпортБет» №7720180504000196, при этом кассир АО «СпортБет» ФИО14., с которой заключен трудовой договор № 78-07/2017 от 16.05.2017, не потребовала представления клиентом документа, удостоверяющего личность, в нарушение:

п.1 ст. 6.1 Федерального закона от 29.12.2006 года №244-ФЗ «О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации» (далее - Закона № 244-ФЗ), которым установлено, что организаторы азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах в целях выявления противоправного влияния на результаты официальных спортивных соревнований обязаны принимать ставки, интерактивные ставки на официальные спортивные соревнования и выплачивать соответствующие выигрыши, суммы которых превышают размер дохода, не подлежащего налогообложению в соответствии с частью второй Налогового кодекса Российской Федерации, при предъявлении участником азартной игры документа, удостоверяющего его личность, или применении иного способа идентификации участника азартной игры, предусмотренного Федеральным законом от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Закон №115-ФЗ) и обеспечивающего установление возраста такого участника азартной игры, а также вести в букмекерских конторах и тотализаторах учет участников азартных игр, от которых принимаются ставки, интерактивные ставки на официальные спортивные соревнования;

п. 3 ст. 6.1 Закона №244-ФЗ, согласно которому предусмотренное пунктом 1 статьи 6.1 Закона №244-ФЗ требование о приеме ставок, интерактивных ставок и выплате выигрышей при предъявлении участником азартной игры документа, удостоверяющего его личность, или применении иного способа идентификации участника азартной игры, предусмотренного Законом №115-ФЗ и обеспечивающего установление возраста такого участника азартной игры, применяется при проведении любых азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах с соблюдением при обработке соответствующих персональных данных законодательства Российской Федерации в области персональных данных;

п. 1.2 Положения о требованиях к идентификации клиентов и выгодоприобретателей, в том числе с учетом степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, утвержденного Приказом Росфинмониторинга от 17.02.2011 №59 (далее - Положение), о том, что организации в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 7 Закона №115-ФЗ обязаны идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, за исключением случаев, установленных пунктами 1.1 и 1.2 статьи 7 Закона №115-ФЗ,

п. 1.6 Положения, в котором указано, что при проведении идентификации клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя, обновлении информации о них организация вправе на основании п. 5.4 ст. 7 Закона №115-ФЗ требовать представления клиентом, представителем клиента и получать от клиента, представителя клиента документы, удостоверяющие личность, учредительные документы, документы о государственной регистрации юридического лица (индивидуального предпринимателя), то есть в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 14.1.1-1 КоАП РФ.

На постановление мирового судьи судебного участка № 90 Санкт-Петербурга от 15 февраля 2019 года защитник АО «СпортБет» подал жалобу, в которой просит его отменить, производство по делу прекратить в связи с отсутствием состава правонарушения, указав, что оно вынесено с нарушением норм материального и процессуального права, неполным выяснением обстоятельств имеющих значение для правильного и всестороннего рассмотрения данного дела по существу, что является безусловным основанием для его отмены. Производство по делу об административном правонарушении, возбужденного на основании Протокола, подлежало прекращению по основаниям, предусмотренным подпункта 2 части 1 статьи 24.5 Кодекса Российской Федерации «Об административных правонарушениях», в связи с отсутствием состава административного правонарушения. В ходе проведения контрольных мероприятий сотрудниками налогового органа было установлено, что 11.09.2018 в 14-45 кассиром АО «СпортБет» ФИО2 при принятии и последующем внесении денежных средств на карту клиента в размере 200,00 рублей от ФИО15 не был потребован документ удостоверяющий личность. Указанное нарушение, по мнению Инспекции и Суда, не исполняет требование положения, предусмотренного пунктом 1 статьи 6.1 Федеральный закон от 29.12.2006 N 244-ФЗ (ред. от 27.11.2017) "О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации" (с изм. и доп., вступ. в силу с 27.05.2018). Что в свою очередь, образует состав статьи 14.1.1 Кодекса Российской Федерации «Об административных правонарушениях», и просит Суд применить к Обществу административное взыскание, в размере предусмотренной статьей.

Вместе с тем, Судом не была дана оценка тому факту, что: исходя требования пункта 5 Программного обеспечения «Аналитический программно-аппаратный комплекс Bet2010» (АРМ Кассир) при создании нового счета участника и (или) при внесении денежных средств на счет участника, программное обеспечение в обязательном порядке требует идентифицировать участника, а именно указать: ФИО; Пол; Место рождения; Дата рождения; Серия и номер паспорта; Наименование органа, выдавшего паспорт; Дата выдачи паспорта; Код подразделения; Регион; Район; Город; Населенный пункт; Улица; Корпус; Квартира; Сумма ДС, Кроме того, сканирование паспорта гражданина Российской Федерации. Без указания указанных сведений система не примет у участника денежные средства. Указанные действия были произведены кассиром, что позволило внести денежные средства на счет ФИО3, что подтверждается ее объяснениями.

Таким образом, предыдущие действия (регистрация в системе 10.01.2018) ФИО16 и неоднократные посещения последним ОПЮЛ АО «СпортБет», расположенного по адресу: <...> лит. А пом. № 5Н, № 3, 1 этаж, позволили кассиру ФИО17 идентифицировать посетителя в программном обеспечении «Аналитический программно-аппаратный комплекс Bet2010» (АРМ Кассир). Исходя из изложенного, обществом были исполнены требования пункта 1 статьи 6 Закона № 244-ФЗ. Несмотря на отсутствия доказательств законности проверки Суд принял дело к производству игнорируя положения стать 29.1 КоАП РФ. Без относительно доводов приведенных выше, в случае непринятия Судом апелляционной инстанции доводов автора жалобы, Общество просит применить пункт 2.2 статьи 4.1 КоАП РФ, ссылаясь на убыточность деятельности предприятия в сумме 2,9 млн. рублей за прошлый налоговый период.

В судебное заседание защитник АО «СпортБет» явился, доводы жалобы поддержал в полном объеме, дополнил доводы тем, что действия АО «СпортБет» подлежат квалификации по ст. 15.1 КоАП РФ.

Выслушав защитника АО «СпортБет» ФИО4, исследовав материалы дела, обсудив жалобу, суд приходит к следующему.

Согласно статье 24.1 Кодекса РФ об АП задачами производства по делам об административных правонарушениях являются всестороннее, полное, объективное и своевременное выяснение обстоятельств каждого дела, разрешение его в соответствии с законом.

В силу ст. 26.1 Кодекса РФ об АП к числу обстоятельств, подлежащих выяснению по делу об административном правонарушении, относятся: наличие события административного правонарушения, виновность лица в совершении административного правонарушения и иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела, а также причины и условия совершения административного правонарушения.

Нормами, содержащимися в п. 1 ч. 1 ст. 6.1 Закона N 244-ФЗ на организаторов азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах в целях выявления противоправного влияния на результаты официальных спортивных соревнований возложена обязанность принимать ставки, интерактивные ставки на официальные спортивные соревнования и выплачивать соответствующие выигрыши, суммы которых превышают размер дохода, не подлежащего налогообложению в соответствии с частью второй Налогового кодекса Российской Федерации, при предъявлении участником азартной игры документа, удостоверяющего его личность, или применении иного способа идентификации участника азартной игры, предусмотренного Федеральным законом от 07.08.2001 N 115-ФЗ и обеспечивающего установление возраста такого участника азартной игры.

В п. 3 ст. 6.1 Закона N 244-ФЗ указано, что предусмотренное пунктом 1 части 1 настоящей статьи требование о приеме ставок, интерактивных ставок и выплате выигрышей при предъявлении участником азартной игры документа, удостоверяющего его личность, или применения иного способа идентификации участника азартной игры, предусмотренного Законом N 115-ФЗ и обеспечивающего установление возраста такого участника азартной игры, применяется при проведении любых азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах с соблюдением при обработке соответствующих персональных данных законодательства Российской Федерации в области персональных данных.

Согласно ст. 5 Закона N 115-ФЗ к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся в частности организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и проводящие лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме.

В соответствии со ст. 3 Закона N 115-ФЗ идентификация - совокупность мероприятий по установлению определенных настоящим законом сведений о клиентах, их представителях, выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах, по подтверждению достоверности этих сведений с использованием оригиналов документов и (или) надлежащим образом заверенных копий. Реализация организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля, а также выполнение требований законодательства по идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, по документальному фиксированию сведений (информации) и их представлению в уполномоченный орган, по хранению документов и информации, по подготовке и обучению кадров осуществляется посредством внутреннего контроля.

Согласно пп. 4 п. 1 ст. 6 Закона N 115-ФЗ, получение денежных средств в виде платы за участие в лотерее, тотализаторе (взаимном пари) и иных основанных на риске играх, в том числе в электронной форме, и выплата денежных средств в виде выигрыша, полученного от участия в указанных играх по своему характеру относится к операциям с денежными средствами или иным имуществом, которые подлежат обязательному контролю.

Согласно п. 1.2 Положения, утвержденного Приказом Росфинмониторинга от 17.02.2011 N 59 организации в соответствии с Закона N 115-ФЗ обязаны идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, за исключением случаев, установленных п. п. 1.1 и 1.2 ст. 7 названного Закона.

В соответствии с п. 1.6 Положения, при проведении идентификации клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя, обновлении информации о них организация вправе на основании п. 5.4 ст. 7 Закона N 115-ФЗ требовать представления клиентом, представителем клиента и получать от клиента, представителя клиента документы, удостоверяющие личность, учредительные документы, документы о государственной регистрации юридического лица (индивидуального предпринимателя).

В соответствии с п. 1 ст. 7 Закона N 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны до приема на обслуживание идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, за исключением случаев, установленных п. 1.1, 1.2, 1.4 - 1 и 1.4-2 настоящей статьи.

АО «СпортБет», являясь организатором азартной игры в букмекерской конторе, осуществило прием интерактивных ставок без предъявления участником азартной игры документа, удостоверяющего его личность, или применения иного способа идентификации участника азартной игры, предусмотренного Федеральным законом от 7 августа 2001 года № 115 - ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и обеспечивающего установление возраста такого участника азартной игры, что образует состав административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 14.1.1-1 КоАП РФ.

Вина АО «СпортБет» в совершении указанного административного правонарушения установлена:

протоколом об административном правонарушении от 19.12.2018 в отношении АО «СпортБет», в котором зафиксированы факт, место, время и событие административного правонарушения, предусмотренного ч.1 ст. 14.1.1-1 КоАП РФ,

должностной инструкцией кассира, утвержденной директором филиала «Новороссийск» АО «СпортБет», с которой ознакомлена в том числе кассир ФИО18, о чем имеется ее подпись, трудовым договором № 78-07/2017 от 16.05.2017;

копиями поручений от 11.09.2018 о проведении проверки в АО «СпортБет» по адресу: Индустриальный пр. д. 22 лит А пом. 5Н с отметками об ознакомлении с ними представителя;

письмом УФНС с копией обращения гражданина ФИО19.;

протоколом № 076475/2 от 11.09.2018 осмотра помещений, принадлежащих АО «СпортБет», в присутствии понятых и кассира ФИО20 зафиксированы внесение денежных средств в размере 200 рублей на клубную карту ФИО21., без предъявления последним документа, удостоверяющего личность;

актом проверки соблюдения законодательства РФ о применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в РФ;

докладной запиской ФИО22 о проведении контрольных мероприятий в пункте приема ставок букмекерской конторы АО «СпортБет», в ходе которых кассир ФИО23 в него не попросила предъявить документ, удостоверяющий личность;

договором субаренды нежилого помещения от 01.05.2017;

выпиской из ЕГРЮЛ в отношении АО «СпортБет»;

копией лицензии от 06.04.2009, выданной АО «СпортБет», на осуществление деятельности по организации азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах, с приложением;

показаниями в качестве свидетелей представителей налогового органа ФИО24, ФИО25., ФИО26., подтвердивших обстоятельства, изложенные в протоколе об административном правонарушении, о проведении проверки в отношении АО «СпортБет» 11.09.2018, в ходе которой были выявлены нарушения действующего законодательства, о чем составлены процессуальные документы - протокол осмотра и акт проверки.

Представленные материалы дела в судебном порядке проверены и сомнений не вызывают. Данные документы составлены в соответствии с требованиями Кодекса РФ о АП, подписаны надлежащими лицами.

Протокол об административном правонарушении и иные материалы дела составлены в соответствии с требованиями КоАП РФ, подписаны надлежащими лицами.

При рассмотрении дела в мировом суде каждое доказательство получило оценку в соответствии с требованиями статьи 26.11 Кодекса РФ об АП на предмет его допустимости и достоверности, а все собранные по делу доказательства с точки зрения их достаточности для правильного разрешения дела.

Обстоятельства, на основании которых сделаны приведенные в постановлении мирового судьи выводы, доказательства и их оценка, являются достаточными, чтобы исключить какие-либо сомнения в виновности АО «СпортБет» в совершении вмененного административного правонарушения.

С учетом анализа имеющихся в деле доказательств в их совокупности, а также конкретных обстоятельств дела, руководствуясь вышеприведенными правовыми нормами, мировой судья пришел к обоснованному выводу о привлечении АО «СпортБет» к административной ответственности по ч. 1 ст. 14.1.1-1 Кодекса РФ об АП.

В вынесенном судьей постановлении по делу об административном правонарушении содержатся все сведения, предусмотренные ч. 1 ст. 29.10 Кодекса РФ об АП, отражено событие правонарушения, квалификация деяния, приведены обстоятельства, установленные при рассмотрении дела, доказательства, исследованные в судебном заседании. Выводы судьи, изложенные в постановлении, мотивированы.

Существенных нарушений материального и процессуального права при составлении протокола, иных материалов дела и рассмотрении дела мировым судьей допущено не было.

Постановление о назначении АО «СпортБет» административного наказания за совершение административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 14.1.1-1 Кодекса РФ об АП, вынесено мировым судьей в пределах срока давности привлечения к административной ответственности, установленного ч.1 ст. 4.5 Кодекса РФ об АП, с соблюдением требований территориальной подсудности в соответствии с положениями ст. 29.5 Кодекса РФ об АП.

Представленные материалы свидетельствуют, что к выводу о виновности АО «СпортБет» в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 14.1.1-1 КоАП РФ, мировой судья пришла на основании всесторонне, полно и объективно исследованных доказательств, с учётом всех обстоятельств, имеющих значение для правильного разрешения дела.

Иные доводы жалобы заявителя, которые фактически сводятся к повторению утверждений исследованных и правомерно отклоненных мировым судьёй, не могут служить основанием для отмены или изменения постановления, поскольку не свидетельствуют о нарушении судом норм материального и процессуального права, не нашли своего объективного подтверждения в ходе судебного разбирательства, основаны на субъективном толковании закона, направлены на переоценку исследованных судьёй доказательств, расцениваются как стремление избежать административной ответственности за совершённое правонарушение.

Таким образом, с учетом изложенных выше обстоятельств, мировой судья обоснованно пришел к выводу о наличии в действиях АО «СпортБет» признаков административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 14.1.1-1 Кодекса РФ об АП. Каких-либо доказательств, опровергающих выводы мирового судьи, в материалах дела не имеется и с жалобой не представлено, оснований для переквалификации действий АО «СпортБет» по ст. 15.1 КоАП РФ суд не усматривает.

Существенных нарушений процессуальных требований, предусмотренных Кодексом РФ об АП, вопреки доводам жалобы, не позволивших всесторонне, полно и объективно рассмотреть дело, судом не установлено.

При таких обстоятельствах оснований для удовлетворения доводов жалобы и отмены или изменения постановления не имеется.

На основании изложенного и руководствуясь ст.30.7 ч.1 п.1 Кодекса РФ об АП, суд

РЕШИЛ:

Постановлением мирового судьи судебного участка № 90 Санкт-Петербурга от 15 февраля 2019 года о привлечении АО «СпортБет» к административной ответственности по ч. 1 ст. 14.1.1-1 Кодекса РФ об административных правонарушениях и назначении наказания в виде административного штрафа в размере 500 000 рублей - оставить без изменения, жалобу защитника АО «СпортБет» - без удовлетворения.

Решение вступает в законную силу 26 апреля 2019 года.

Судья –