Гражданский кодекс часть 1

Судья Аксайского районного суда Ростовской области Шегидевич Е.Ю., рассмотрев в открытом судебном заседании дело об административном правонарушении по жалобе адвоката Куюмджи А.Б., действующего в интересах Назаренко Д.И. на постановление заместителя начальника Ростовской таможни Бумагина А.А. от 05.05.2022 о признании генерального директора ООО «Южный Центр Агрогрупп» Назаренко Д.И. виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.5 ст.15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях,

УСТАНОВИЛ:

Постановлением заместителя начальника Ростовской таможни Бумагина А.А. от 05.05.2022 генеральный директор ООО «Южный Центр Агрогрупп» Назаренко Д.И. признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.5 ст.15.25 КоАП РФ и ему назначено административное наказание в виде административного штрафа в размере 20 000 руб.

Не согласившись с данным постановлением, адвокат Куюмджи А.Б., действующий в интересах Назаренко Д.И. подал на него жалобу, в которой просил отменить постановление, поскольку в действиях Назаренко Д.И. отсутствует состав вмененного правонарушения.

В судебное заседание Назаренко Д.И. не явился, о месте и времени слушания дела уведомлялся надлежащим образом. В заявлении на имя суда просил рассмотреть дело в его отсутствие.

Адвокат Куюмджи А.Б. в судебном заседании доводы жалобы поддержал, просил отменить обжалуемое постановление.

Представители Ростовской таможни – по доверенности Бакаева И.В. и Ольхова О.Б., просили отказать в удовлетворении жалобы, полагая вынесенное постановление законным и обоснованным.

Выслушав лиц, участвующих в деле, изучив доводы жалобы, и представленный административный материал, судья приходит к следующим выводам.

Согласно ч. 3 ст. 30.6 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях судья не связан доводами жалобы и проверяет дело в полном объеме.

Административная ответственность по ч. 5 ст. 15.25 КоАП РФ наступает за невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по возврату в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные в Российскую Федерацию (не полученные в Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги либо за непереданные информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.

Правовые основы и принципы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации, а также права и обязанности резидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютой Российской Федерации и внутренними ценными бумагами за пределами адрес, а также валютными ценностями определены Федеральным законом от ... N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".

Подп. 2 п. 1 ст. 19 Федерального закона от ... N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" предусмотрено, что при осуществлении внешнеторговой деятельности и (или) при предоставлении резидентами иностранной валюты или валюты Российской Федерации в виде займов нерезидентам резиденты, если иное не предусмотрено данным Федеральным законом, обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами) и (или) договорами займа, обеспечить возврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за неввезенные в Российскую Федерацию (неполученные на адрес) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.

Резиденты и нерезиденты, нарушившие положения актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации (ст. 25 Федерального закона от ... N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле").

Из материалов дела следует, ... ООО «Южный Центр» (далее – покупатель) заключило с фирмой Grainbow AG, Швейцария (далее – нерезидент, продавец) контракт ...-IMP (далее – контракт, договор) на поставку овощей и фруктов (далее – товар). Контракт был заключен на следующих условиях: продавец обязуется поставить, а покупатель принять и оплатить товары на условиях, установленных договором и дополнительными соглашениями к нему (п.1.1); перечень товаров с указанием по каждому из них полного наименования, цены за единицу, количества, общей стоимости, даты или срока поставки, условия поставки согласовываются сторонами в дополнительных соглашениях, являющихся неотъемлемой частью контракта (п.1.2, п.4); цена валюты контракта – доллары США (п.4); поставка товара ... – ... (п.5.1); товар подлежит поставке на базисных условиях CFR-российский порт, который указывается в дополнительных соглашениях к контракту (п.5.2); страна назначения – Российская Федерация (п.6.1); покупатель производит оплату в долларах США банковским переводом на транзитный счет продавца в течение 90 календарных дней с даты ввоза товара на территорию Российской Федерации и после предоставления оригиналов отгрузочных документов покупателю, но не позднее .... Возможна оплата в евро (п.9.1); возможна предоплата по согласованию сторон (п.9.3); покупатель и продавец сделают все возможное, чтобы урегулировать споры и разногласия, возникшие в результате выполнения контракта, путем переговоров. В случае, если стороны не придут к единому решению, спор рассматривается в Международном Коммерческом Арбитражном суде при ТПП РФ ... по Российскому законодательству, решение которого является окончательным для сторон (п.11.5); контракт составлен на русском и английском языке в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу. Документ, переданный по факсу, электронной почте имеет юридическую силу (п.11.8); срок действия контракта – до ... (п.11.9); последний платеж - не позднее ... (п.11.10).

... в Ростовском отделении ... ПАО «Сбербанк России» (далее – уполномоченный банк) указанный контракт был поставлен на учет с присвоением УНК 17060029/1481/1898/2/1. При исполнении обязательств по контракту сторонами заключались дополнительные соглашения, в том числе изменяющие сроки действия контракта, сроки оплаты и поставки товаров, а также сроки возврата денежных средств ... стороны подписали дополнительное соглашение ... к контракту, согласно которому п.1.1 контракта дополнен следующим: партия товара – картофель свежий продовольственный, египетского происхождения на условиях CFR-Новороссийск, код ТНВЭД ..., цена товара – 360,00 долларов США за тонну, количество 11200,000 тонн, срок поставки – до ..., общая стоимость партии – 4 032 000,00 долларов США. ..., в контрактные сроки исполнения обязательств по контракту, стороны подписали дополнительное соглашение ...del к контракту, согласно которому поставка товара должна быть осуществлена в период с 02.06.2017 по 31.12.2017. В п.9.1 контракта внесены следующие изменения: покупатель производит оплату в долларах США банковским переводом на транзитный счет продавца в течение 90 календарных дней с даты ввоза товара на территорию Российской Федерации и после предоставления оригиналов отгрузочных документов покупателю, но не позднее .... Возможна оплата в евро. Последний платеж – не позднее .... Срок действия контракта – до .... Согласно представленного уполномоченным банком листа записи, ... в ЕГРЮЛ в отношении ООО «Южный Центр» внесена запись об изменении наименования юридического лица на ООО «Южный Центр Агрогрупп» (ГРН 6176196242370). В установленные сроки ООО «Южный Центр» представило в уполномоченный банк заявление о внесении изменений в I раздел ведомости банковского контроля (далее - ВБК) по УНК 17060029/1481/1898/2/1, связанных со сменой наименования продавца на ООО «Южный Центр Агрогрупп».

..., в контрактные сроки исполнения обязательств по контракту, стороны подписали дополнительное соглашение ...del к контракту, согласно которому срок поставки: ... – .... Покупатель производит оплату в долларах США банковским переводом на транзитный счет продавца в течение 180 календарных дней с даты ввоза товара на территорию Российской Федерации и после предоставления оригиналов отгрузочных документов покупателю, но не позднее .... Срок действия контракта – до ....

..., в контрактные сроки исполнения обязательств по контракту, стороны подписали дополнительное соглашение ...del/1 к контракту, согласно которому продавец обязан вернуть полученную оплату до конца срока действия контракта – ..., в случае возврата покупателем некачественного товара, отмены поставки и прочим факторам по согласованию сторон. Действие данного дополнительного соглашения распространяется на правоотношения, возникшие между сторонами с ....

..., в контрактные сроки исполнения обязательств по контракту, стороны подписали дополнительное соглашение ...pay к контракту, согласно которому покупатель производит оплату в долларах США банковским переводом на транзитный счет продавца в течение 180 календарных дней с даты ввоза товара на территорию Российской Федерации и после предоставления оригиналов отгрузочных документов покупателю, но не позднее .... Срок действия контракта – до .... Продавец обязан вернуть полученную оплату до конца срока действия контракта – ..., в случае возврата покупателем некачественного товара, отмены поставки и прочим факторам по согласованию сторон.

... контракт от ......-IMP снят с учета уполномоченным банком по основанию 6.7 – по истечении 90 календарных дней после даты завершения исполнения обязательств по контракту. Начиная с ... фирма Grainbow AG находится в стадии ликвидации в связи с банкротством, и не имеет легальной возможности осуществления своей деятельности, в том числе по исполнению каких-либо контрактных обязательств. Соответственно, дополнительное соглашение от ......pay к контракту являлось последним из подписанных до банкротства контрагента.

В соответствии с пунктом 2 части 1 статьи 19 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» от ... № 173-ФЗ при осуществлении внешнеторговой деятельности и (или) при предоставлении резидентами иностранной валюты или валюты Российской Федерации в виде займов нерезидентам резиденты, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами) и (или) договорами займа, обеспечить возврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные в Российскую Федерацию (не полученные на территории Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.

Дополнительное соглашение от ......pay к контракту, продлевающее срок оплаты, срок действия контракта и срок возврата денежных средств – до ..., подписано директором фирмы Grainbow AG Марией де Фариа э Кастро, со стороны резидента – директором ООО «Южный Центр Агрогрупп» Назаренко Д.И.

Согласно условиям дополнительного соглашения от 30.06.2019 № 1pay к кон-тракту, срок оплаты, срок действия контракта и срок возврата денежных средств –28.03.2020 – нерабочий день. Согласно статье 193 ГК РФ, если последний день срока приходится на нерабочий день, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

Согласно Указам Президента РФ от 25.03.2020 № 206, от 02.04.2020 № 239, от 28.04.2020 № 294, дни с 30 марта по 30 апреля 2020 г., а также с 6 по 8 мая 2020 г. включительно, являлись нерабочими.Таким образом, днем окончания срока исполнения обязательств по контракту необходимо считать 12.05.2020.

Согласно представленному инвойсу от ......, в счет исполнения обязательств по контракту от ......-IMP оплате подлежал товар – картофель свежий продовольственный на сумму 3 500 000,00 долларов США. Платеж на указанную сумму был осуществлен ..., согласно платежному поручению от ....... Данная валютная операция также нашла отражение в ВБК по УНК 17060029/1481/1898/2/1 с указанием кода вида операции «11100» - «расчеты резидента в виде предварительной оплаты нерезиденту товаров, ввозимых на территорию Российской Федерации».

В срок, установленный контрактом (в ред.дополнительного соглашения от ......pay), на транзитный счет ООО «Южный Центр Агрогрупп» в период с ... по ... были зачислены денежные средства на общую сумму 2 360 000,00 долларов США. Данное обстоятельство нашло отражение в ВБК по УНК 17060029/1481/1898/2/1 с указанием кода вида операции «11900» - «расчеты нерезидента в пользу резидента, связанные с возвратом излишне (ошибочно) полученных денежных средств при ввозе товаров на территорию Российской Федерации», а также в мемориальных ордерах от ......, от ......, от ......, от ......, от ......, от ......, от ......, от ....... Товары в счет исполнения обязательств по контракту на территорию Российской Федерации ввезены не были.

Таким образом, с учетом положений ст. 19 Закона РФ №173-ФЗ, исходя из условий дополнительного соглашения от ......pay к контракту и ст. 193 ГК РФ, ООО «Южный Центр Агрогрупп» в срок не позднее ... обязано было обеспечить возврат денежных средств в сумме 1 140 000,00 долларов США, уплаченных фирме Grainbow AG, за неввезенный в Российскую Федерацию товар. Однако данная обязанность ООО «Южный Центр Агрогрупп» не исполнена.

На основании изложенного, с учетом того, что денежные средства в размере 3 500 000,00 долларов США перечислены

ООО «Южный Центр Агрогрупп» на счет нерезидента в счет исполнения обязательств по контракту от ......-IMP; часть денежных средств на сумму 2 360 000,00 долларов США возвращены в срок, установленный контрактом – до 12.05.2020; товары, эквивалентные по стоимости сумме уплаченных денежных средств по указанному договору не были ввезены в Российскую Федерацию (не получены на территории Российской Федерации); денежные средства в размере 1 140 000,00 долларов США (83 713 164,00 рубля РФ на 13.05.2020), уплаченные ООО «Южный Центр Агро-групп» нерезиденту за не поставленные на территорию Российской Федерации товары не возвращены в Российскую Федерацию в установленные сроки;

Вышеуказанные обстоятельства послужили основанием для привлечения Назаренко Д.И. к административной ответственности, предусмотренной ч.5 ст.15.25 КоАП РФ.

Факт совершения Назаренко Д.И. административного правонарушения, предусмотренного ч.5 ст.15.25 КоАП РФ подтверждается собранными по делу доказательствами, в том числе, протоколом об административном правонарушении, актом проверки соблюдения валютного законодательства и другими материалами дела.

Оценив представленные в дело доказательства в соответствии с требованиями ст.26.11 КоАП РФ, заместитель начальника Ростовской таможни пришел к обоснованному выводу о виновности Назаренко Д.И. в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.5 ст.15.25 КоАП РФ.

Доказательств отсутствия у Назаренко Д.И. реальной возможности соблюсти требования действующего валютного законодательства в материалах дела не имеется.

Доводы заявителя о том, что в действиях Назаренко Д.И., в том числе, отсутствует состав вмененного правонарушения, судьей не принимаются, поскольку направлены на переоценку установленных по делу обстоятельств. Оценка является правильной и сомнений не вызывает. Оснований для переоценки доказательств и фактических материалов дела не имеется.

При рассмотрении дела об административном правонарушении на основании полного и всестороннего анализа собранных по делу доказательств должностным лицом установлены все юридически значимые обстоятельства совершенного административного правонарушения, а также лицо, его совершившее.

Никаких неустранимых сомнений, которые должны бы трактоваться в пользу Назаренко Д.И., вопреки доводов жалобы, материалы дела не содержат.

В силу ст. 1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина. В соответствии с ч. 1 ст. 2.1 КоАП РФ административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое настоящим Кодексом или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность.

Согласно ст. 2.4 КоАП РФ, административной ответственности подлежит должностное лицо в случае совершения им административного правонарушения в связи с неисполнением либо ненадлежащим исполнением своих служебных обязанностей.

Все фактические обстоятельства по делу, подлежащие доказыванию, установлены верно, они полностью подтверждаются представленными доказательствами, всесторонне, полно и объективно исследованными, и получившими надлежащую оценку в постановлении.

Административное наказание Назаренко Д.И. назначено в пределах санкции ч.5 ст.15.25 КоАП РФ и в пределах сроков давности привлечения к административной ответственности.

Существенных нарушений норм Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях при производстве по делу об административном правонарушении, являющихся безусловным основанием для отмены обжалуемого постановления, допущено не было. Порядок привлечения лица, в отношении которого ведется производство по делу, не нарушен.

На основании изложенного, руководствуясь ст.30.7 КоАП РФ, судья

РЕШИЛ:

Постановление заместителя начальника Ростовской таможни Бумагина А.А. от 05.05.2022 о признании генерального директора ООО «Южный Центр Агрогрупп» Назаренко Д.И. виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.5 ст.15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, оставить без изменений, жалобу адвоката Куюмджи А.Ю. – без удовлетворения.

Решение может быть обжаловано в Ростовский областной суд через Аксайский районный суд Ростовской области в течение десяти суток со дня вручения или получения копии решения.

Судья Шегидевич Е.Ю.