Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в открытом судебном заседании дело по жалобе генерального директора ООО «Гольфстрим Лизинг» ФИО3 на постановление о назначении административного наказания заместителя руководителя МРУ Росфинмониторинга по ПФО государственного советника РФ от 02.10.2019 года по части 2 статьи 15.27 Кодекса РФ об административных правонарушениях,

У С Т А Н О В И Л:

Постановлением заместителя руководителя МРУ Росфинмониторинга по ПФО от 02 октября 2019 года генеральный директор ООО «Гольфстрим Лизинг» ФИО3 признана виновной в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.27 Кодекса РФ об административных правонарушениях и подвергнута наказанию в виде административного штрафа в размере 30 000 рублей.

В жалобе ФИО3 просит суд отменить постановление заместителя руководителя МРУ Росфинмониторинга по ПФО от 02 октября 2019 года, указывая, что при рассмотрении дела нарушена процедура привлечения ее к административной ответственности как должностного лица. Ссылается на то, что не была извещена надлежащем образом о дне составления протокола об административном правонарушении. Считает, что постановление по делу об административном правонарушении составлено неуполномоченным лицом. При вынесении данного постановления не было учтено ее имущественное положение.

Представитель заявителя в судебном заседании доводы жалобы поддержала в полном объеме, просила снизить размер штрафа, назначенного ФИО3

В судебное заседание ФИО3 не явилась, о месте и времени судебного заседания была извещена надлежащим образом, ходатайств об отложении судебного заседания не заявляла, просила рассмотреть в ее отсутствие, в связи с чем суд полагает возможным рассмотреть жалобу в её отсутствие.

Изучив доводы жалобы и исследовав представленные материалы дела, суд приходит к следующим выводам:

На основании ч. 3 ст. 30.6 КоАП РФ судья, вышестоящее должностное лицо не связаны доводами жалобы и проверяют дело в полном объеме.

В соответствии с положениями ст. 1.6 КоАП РФ, лицо, привлекаемое к административной ответственности, не может быть подвергнуто административному наказанию и мерам обеспечения производства по делу об административном правонарушении иначе как на основаниях и в порядке, установленных законом.

На основании ч. 1 ст. 1.5 КоАП РФ, лицо подлежит административной ответственности только за те правонарушения, в отношении которых установлена его вина.

Как усматривается из материалов дела, на основании приказа МРУ Росфинмониторинга по ПФО от 04.07.2019г. №17/29-н была проведена камеральная проверка деятельности ООО «Гольфстрим Лизинг» по вопросам соблюдения законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма. По результатам проверки были составлены Акт проверки от 17.09.2019г. № 38 и протокол об административном правонарушении по ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ в отношении генерального директора ООО «Гольфстрим Лизинг» ФИО3 от 24.09.2019г. № 04-19/231/2.

ФИО3 является генеральным директором ООО «Гольфстрим Лизинг» с 01 июля 2015 года, что подтверждается приказом №1к от 01.07.2015г. и не оспаривается заявителем.

Проверкой установлено, что ООО «Гольфстрим Лизинг» в период с 04.04.2017 (дата заключения первого договора лизинга №01 от 04.04.2017г. с ООО «Автотрасса») по 01.07.2019г. являлось лизинговой компанией, что подтверждается: - уставом Общества, где среди видов деятельности ООО «Гольфстрим Лизинг» указана - «лизинговая деятельность» (п. 2.3. Устава); - выпиской из ЕГРЮЛ, где основным видом деятельности ООО «Гольфстрим Лизинг» заявлена «деятельность по финансовой аренде (лизингу/сублизингу)»; - договорами финансовой аренды (лизинга), представленными в ходе проверки, согласно которым общество выступает в качестве лизингодателя, а также иной информацией и документами, имеющимися в материалах дела.

В соответствии со ст. 5 Федерального закона лизинговые компании относятся к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, обязанным принимать меры, направленные "на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения.

В соответствии со ст. 4 Федерального закона к мерам, направленным на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, относятся, в том числе, обязательный контроль, а также организация и осуществление внутреннего контроля.

В соответствии со ст.3 Федерального закона:

- внутренний контроль - деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с Денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, финансированием терроризма и финансированием распространения оружия массового уничтожения,

- организация внутреннего контроля - совокупность принимаемых организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, мер, включающих разработку правил внутреннего контроля и в установленных настоящим законом случаях целевых правил внутреннего контроля по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем,, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, а также назначение специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля и целевых правил внутреннего контроля,

- осуществление внутреннего контроля - реализация организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля, включающая в себя в том числе выполнение требований законодательства по идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев, по документальному фиксированию сведений (информации) и их представлению в уполномоченный орган, по хранению документов и информации, по подготовке и обучению кадров, а также в установленных Федеральным законом случаях целевых правил внутреннего контроля.

Проверкой установлено, что в течение длительного времени, а именно, в период с 04.04.2017г. по 01.07.2019г. в ООО «Гольфстрим Лизинг» не исполнялось законодательство РФ о ПОД/ФТ в части организации и осуществления внутреннего контроля, а именно:

1) В соответствии с п. 2 ст. 7 Федерального закона организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, обязаны разрабатывать правила внутреннего контроля. Правила внутреннего контроля являются основным после нормативно-правовых актов документом, регламентирующим деятельность организации в целях ПОД/ФТ и ФРОМУ. Требования к правилам внутреннего контроля установлены Постановлением Правительства РФ от 30.06.2012г. № 667 «Об утверждении требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом (за исключением кредитных организаций), и признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации» (далее - Постановлением Правительства РФ от 30.06.2012 №667). ООО «Гольфстрим Лизинг» в проверяемый период руководствовалось правилами внутреннего контроля в редакциях от 22.06.2015г., от 04.03.2019г.

Проверкой установлено, что в период с 04.04.2017г. по 03.03.2019г. правила внутреннего контроля ООО «Гольфстрим Лизинг» в редакции от 22.06.2015г. не соответствовали требованиям, утвержденным Постановлением Правительства РФ от 30.06.2012 №667, в частности, не включали в себя следующие программы осуществления внутреннего контроля: - Программу изучения клиента при приеме на обслуживание и обслуживании (введена Постановлением Правительства РФ от 21.06.2014 № 577); - Программу, регламентирующую порядок действий в случае отказа от выполнения распоряжения клиента о совершении операции (введена Постановлением Правительства РФ от 21.06.2014 №577); - Программу, регламентирующую порядок работы по замораживанию (блокированию) денежных средств и иного имущества в соответствии с подпунктом 6 пункта 1 статьи 7 Федерального закона (введена Постановлением Правительства РФ от 21.06.2014 № 577).

Постановлением Правительства РФ от 30.06.2012г. №667 предусмотрено, что правила внутреннего контроля должны быть приведены организацией и индивидуальным предпринимателем в соответствие с требованиями нормативных правовых актов о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма не позднее месяца после даты вступления в силу указанных нормативных правовых актов, если иное не установлено такими нормативными правовыми актами. 21.09.2018 вступило в силу Постановление Правительства РФ от 11.09.2018 № 1081 «О внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации», которым внесены изменения в требования к правилам внутреннего контроля, содержащиеся в Постановлении Правительства от 30.06.2012г. № 667.

Таким образом, ООО «Гольфстрим Лизинг» надлежало привести правила внутреннего контроля в соответствие с действующей редакцией Постановления Правительства от 30.06.2012г. №667 в срок до 21.10.2018г.. Вместе с тем, правила внутреннего контроля ООО «Гольфстрим Лизинг» в редакции от 22.06.2015г. не содержат обязательных требований в части ФРОМУ, предусмотренных Постановлением Правительства РФ №667.

Таким образом, в период с 04.04.2017 по 03.03.2019 в ООО «Гольфстрим Лизинг» осуществлялась деятельность в отсутствие правил внутреннего контроля, соответствующих требованиям действующего законодательства РФ в сфере ПОД/ФТ и ФРОМУ, что свидетельствует об отсутствии организованной системы внутреннего контроля.

Проверкой также установлено, что правила внутреннего контроля ООО «Гольфстрим Лизинг» в редакции от 04.03.2019г. в период с 04.03.2019г. по 01.07.2019г. не соответствовали требованиям, утвержденным Постановлением Правительства РФ от 30.06.2012г. №667, в частности не включали в себя следующие программы осуществления внутреннего контроля: - Программу изучения клиента при приеме на обслуживание и обслуживании (введена Постановлением Правительства РФ от 21.06.2014 № 577); - Программу, регламентирующую порядок действий в случае отказа от выполнения распоряжения клиента о совершении операции (введена Постановлением Правительства РФ от 21.06.2014 №577); - Программу, регламентирующую порядок работы по замораживанию (блокированию) денежных средств и иного имущества в соответствии с подпунктом 6 пункта 1 статьи 7 Федерального закона (введена Постановлением Правительства РФ от 21.06.2014 № 577).

Таким образом, в период с 04.03.2019г. по 01.07.2019г. в ООО «Гольфстрим Лизинг» осуществлялась деятельность в отсутствие правил внутреннего контроля, соответствующих требованиям действующего законодательства РФ в сфере ПОД/ФТ и ФРОМУ, что свидетельствует об отсутствии организованной системы внутреннего контроля.

2) В соответствии с п. 2 ст. 7 Федерального закона, организация обязана назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля. Квалификационные требования к специальным должностным лицам, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля установлены Постановлением Правительства РФ от 29.05.2014 №492 «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля, а также требованиях к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации» (далее Постановление Правительства РФ от 29.05.2014 №492). К специальным должностным лицам организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля (далее по тексту - СДЛ), предъявляются следующие квалификационные требования: а) наличие высшего образования по специальностям, направлениям подготовки, относящимся к укрупненной группе специальностей, направлений подготовки "Экономика и управление", либо по направлению подготовки "Юриспруденция", а при отсутствии указанного образования - наличие опыта работы не менее 2 лет на должностях, связанных с исполнением обязанностей по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; б) прохождение в соответствии с настоящим постановлением обучения в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Приказом Росфинмониторинга от 03.08.2010 №203 утверждено Положение о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов. В соответствии с Положением о требованиях к подготовке и обучению СДЛ в обязательном порядке проходит однократно целевой инструктаж до назначения на должность.

Проверкой установлено, что в ООО «Гольфстрим Лизинг» в период с 04.04.2017г. по 01.07.2019г. функции специального должностного лица, ответственного за реализацию правил внутреннего контроля, были возложены на ФИО3 (приказ №3 от 16.06.2015) Материалами проверки установлено, что у ФИО3 имеется высшее образование по требуемой специальности (диплом от 15.06.2000 № ЛВС 0295579). Судимость за преступления в сфере экономики или государственной власти отсутствует. Вместе с тем, обучение в форме целевого инструктажа ФИО3 до начала осуществления функций специального должностного лица пройдено не было, сведений об обратном в ходе проверки ООО «Гольфстрим Лизинг» не представлено, следовательно, с 04.04.2017г. по 01.07.2019г. в ООО «Гольфстрим Лизинг» отсутствовало специальное должностное лицо, соответствующее квалификационным требованиям, что свидетельствует об отсутствии в указанный период надлежаще организованной системы внутреннего контроля.

3) В соответствии с п. 2 ст. 7 Федерального закона требования к подготовке и обучению кадров организаций устанавливаются Правительством Российской Федерации. Постановлением Правительства РФ от 29.05.2014 №492 установлено, что требования к подготовке и обучению кадров организаций устанавливаются Федеральной службой по финансовому мониторингу. Приказом Росфинмониторинга от 03.08.2010 №203 утверждено Положение о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов. В соответствии с п. 2 Положения о требованиях к подготовке и обучению руководитель организации утверждает перечень сотрудников, обязанных проходить обучение в целях ПОД/ФТ, в который включаются сотрудники по должностям, предусмотренным п. 3 Положения о требованиях к подготовке и обучению. Согласно п. 8.3 правил внутреннего контроля ООО «Гольфстрим Лизинг» от 22.06.2015г., от 04.03.2019г., а также представленному ООО «Гольфстрим Лизинг» в ходе проверки документу, содержащему сведения о численности сотрудников ООО «Гольфстрим Лизинг», в данной организации обучение в целях ПОД/ФТ обязаны были проходить: - в период с 04.04.2017г. по 01.07.2019г. генеральный директор ФИО3, выполняющая в указанный период также функции специального должностного лица; - в период с 06.08.2018г. по 01.07.2019г. главный бухгалтер ФИО Формы обучения в сфере ПОД/ФТ и ФРОМУ предусмотрены п.6 Положения о требованиях к подготовке и обучению кадров. В соответствии с Положением о требованиях к подготовке и обучению, в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, обучение проводится специальным должностным лицом, в том числе в форме дополнительного инструктажа при изменении действующих и вступлении в силу новых нормативных правовых актов Российской Федерации в области ПОД/ФТ и ФРОМУ, а также при утверждении организацией новых или изменении действующих правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и ФРОМУ и программ его осуществления. В соответствии с Положением о требованиях к подготовке и обучению факт проведения с сотрудниками организации инструктажа (за исключением целевого инструктажа) и ознакомления с нормативными правовыми и иными актами Российской Федерации в области ПОД/ФТ и ФРОМУ и внутренними документами организации, принятыми в целях организации внутреннего контроля, должен быть подтвержден его собственноручной подписью в документе, форму и содержание которого организация устанавливает самостоятельно.

Проверкой установлено, что в ООО «Гольфстрим Лизинг» обучение в форме дополнительных инструктажей с главным бухгалтером ФИО не проводилось. Отсутствие проведения в ООО «Гольфстрим Лизинг» обучения в форме дополнительных инструктажей с сотрудником, обязанным проходить обучение в сфере ПОД/ФТ и ФРОМУ, свидетельствует об отсутствии осуществления внутреннего контроля в части подготовки и обучения кадров организации.

В соответствии с п. 10 Положения о требованиях к подготовке и обучению однократное обучение в форме целевого инструктажа также должен пройти главный бухгалтер организации в течение года, с даты возложения соответствующих должностных обязанностей. Проверкой установлено, что главный бухгалтер ООО «Гольфстрим Лизинг» ФИО обучение в форме целевого инструктажа должна была пройти не позднее 06.08.2019г. Вместе с тем, в нарушение установленного законодательством срока целевой инструктаж ФИО до 06.08.2019г. не пройден, сведений об обратном в ходе проверки ООО «Гольфстрим Лизинг» не представлено, что свидетельствует о ненадлежащем осуществлении в Обществе системы внутреннего контроля.

4) В соответствии с пп.2 п.1 ст.7 Федерального закона организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по идентификации бенефициарных владельцев клиентов, в том числе по установлению в отношении их сведений, предусмотренных п.1 ст.7 Федерального закона.

В соответствии со ст.3 Федерального закона бенефициарный владелец - физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) клиентом - юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента. Бенефициарным владельцем клиента - физического лица считается это лицо, за исключением случаев, если имеются основания полагать, что бенефициарным владельцем является иное физическое лицо. Кроме того в соответствии с п.2 ст.7 Федерального закона требования к идентификации клиентов, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев, представителей клиента определяются в соответствии с порядком, устанавливаемым Правительством Российской Федерации.

Пунктом 4 Постановления Правительства РФ от 29.05.2014 № 492 установлено, что требования к идентификации клиентов (лиц, находящихся на обслуживании в организации) и выгодоприобретателей, в том числе с учетом степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, устанавливаются Федеральной службой по финансовому мониторингу.

С 23.02.2019г. вступил в силу Приказ Росфинмониторинга от 22.11.2018г. №366 «Об утверждении требований к идентификации клиентов, представителей клиента выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев, в том числе с учетом степени (уровня) риска совершения операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма» (далее - Приказ Росфинмониторинга от 22.11.2018 №366), в котором п.37 предусмотрено, что сведения, полученные организациями в результате идентификации клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев, документально фиксируются в анкете в соответствии с перечнем сведений, приведенных в приложении N 3 к настоящим требованиям.

Согласно п. 3.35 правил внутреннего контроля ООО «Гольфстрим Лизинг» от 04.03.2019г. ООО «Гольфстрим Лизинг» составляет анкету клиента на бумажном носителе или в виде электронного документа.

Проверкой установлено, что в ООО «Гольфстрим Лизинг» анкеты клиентов не ведутся (сведений об обратном в ходе проверки ООО «Гольфстрим Лизинг» не представлено), иных документов, в которых бы фиксировалась информация о бенефициарных владельцах клиентов в ходе проверки не представлено, следовательно, сведения о бенефициарных владельцах клиентов в ООО «Гольфстрим Лизинг» не устанавливаются и не фиксируются, что свидетельствует об отсутствии осуществления внутреннего контроля в организации.

Пунктом 19 и 25 Приказа Росфинмониторинга от 22.11.2018г. №366 установлено, что идентификация клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца включает в себя, в том числе, следующие мероприятия: - проверка наличия/отсутствия в отношении клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца сведений об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, распространению оружия массового уничтожения, полученных в соответствии с пунктом 2 статьи 6, пунктом 2 статьи 7.4 и абзацем вторым пункта 1 статьи 7.5 Федерального закона; - оценка и присвоение клиенту степени (уровня) риска.

В соответствии с п.2 ст.6 Федерального закона порядок определения и доведения до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму устанавливается Правительством Российской Федерации.

Согласно Постановлению Правительства РФ от 06.08.2015 N 804 доведение информации о включении в Перечень/об исключении из Перечня, а также о внесении корректировок в содержащиеся в Перечне сведения вместе с актуальной информацией об организациях и о физических лицах осуществляется путем обеспечения доступа этих организаций к такой информации через их личные кабинеты на официальном сайте Росфинмониторинга. Доступ к личному кабинету для поднадзорных организаций предоставляется Росфинмониторингом автоматически при осуществлении постановки на учет, поскольку учетный номер, присваиваемый при постановке на учет, является паролем к Личному кабинету. Таким образом, процедура постановки на учет неразрывно связана с получением доступа к личному кабинету на портале Росфинмониторинга для поднадзорных организаций. Порядок и сроки постановки поднадзорных организаций на учет в Росфинмониторинг определены Положением о постановке на учет в Росфинмониторинге организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальных предпринимателей, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы, утвержденным Постановлением Правительства от 27.01.2014 №58 (Положение о постановке на учет). Согласно п. 2-3 Положения о постановке на учет лизинговые компании должны осуществить постановку на учет в территориальном органе Росфинмониторинга в течение 30 календарных дней с даты государственной регистрации юридического лица в порядке предусмотренном законодательством РФ, либо с даты внесения соответствующих изменений в сведения, содержащиеся в ЕГРЮЛ, но не позднее рабочего дня, предшествующего дню заключения первого договора об оказании соответствующих услуг. Осуществление постановки на учет в уполномоченном органе, является одним из элементов внутреннего контроля в деятельности лизинговых компаний, поскольку позволяет осуществлять последующий внутренний контроль в части обязательной идентификации своих клиентов с Перечнем в Личном кабинете.

Проверкой установлено, что отсутствие в рамках проверяемого периода действий со стороны ООО «Гольфстрим Лизинг», направленных на своевременную постановку на учет в территориальном органе Росфинмониторинга, повлекло ненадлежащее осуществление в ООО «Гольфстрим Лизинг» внутреннего контроля на предмет сверки своих клиентов с Перечнем, что свидетельствует о непринятии со стороны ООО «Гольфстрим Лизинг» действий, направленных на создание целостной и функционирующей в полном объеме системы внутреннего контроля.

Согласно п. 4.1. правил внутреннего контроля ООО «Гольфстрим Лизинг» от 04.03.2019 в рамках идентификации клиента, представителя клиента и выгодоприобретателя, а также при проведении операций и сделок организация оценивает и присваивает клиенту степень (уровень) риска.

Материалами проверки установлено, что в ООО «Гольфстрим Лизинг», в отсутствие в течение длительного периода с 04.04.2017г. по 01.07.2019г. надлежаще организованной системы внутреннего контроля, степень (уровень) риска своим клиентам не присваивало, что свидетельствует об отсутствии осуществления внутреннего контроля в Обществе.

5) В соответствии с пп. 7 п. 1 ст. 7 Федерального закона организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны не реже чем один раз в три месяца проверять наличие среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, и информировать о результатах такой проверки уполномоченный орган в порядке, установленном Правительством Российской Федерации. Порядок и сроки представления указанной информации установлены в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2014 №209 «Об утверждении Положения о представлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями и направлении Федеральной службой по финансовому мониторингу запросов в организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальным предпринимателям» (далее - Постановление Правительства РФ от 19.03.2014 №209) и детализированы в приказе Росфинмониторинга №110 от 22.04.2015 «Об утверждении инструкции о представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Так, информация о результатах таких проверок направляется организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, в Росфинмониторинг не позднее 5 рабочих дней, следующих за днем окончания соответствующей проверки.

Проверкой установлено, что ООО «Гольфстрим Лизинг» в период с 04.04.2017г. по 01.07.2019г. соответствующие проверки не проводились, сведения о результатах проведенных проверок наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества в Росфинмониторинг не представлялись, что свидетельствует о допущении нарушений по осуществлению внутреннего контроля.

6) В соответствии с п. 1 ст. 7 Федерального закона организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее 3 рабочих дней, следующих за днем совершения операции, сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, совершаемые их клиентами. В соответствии со ст. 6 Федерального закона, а также п. 5.2 правил внутреннего контроля ООО «Гольфстрим Лизинг» от 22.06.2015, от 04.03.2019 сделка по получению или предоставлению имущества по договору финансовой аренды (лизинга), подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышает ее.

Проверкой установлено, что в проверяемом периоде ООО «Гольфстрим Лизинг» заключало сделки по передаче имущества в лизинг на сумму, превышающую 600 000 руб. Согласно п.6.3 правил внутреннего контроля ООО «Гольфстрим Лизинг» от 22.06.2015, от 04.03.2019 в случае выявления признаков совершения клиентом операции (сделки), подлежащей обязательному контролю, в соответствии с требованиями Федерального закона, сотрудник Организации, выявивший указанную операцию (сделку), составляет внутреннее сообщение - документ, содержащий сведения об указанной операции (сделке) (далее -внутреннее сообщение).

Вместе с тем, в отсутствие в ООО «Гольфстрим Лизинг» надлежащей организации и осуществления внутреннего контроля вышеуказанные операции, подлежащие обязательному контролю, ООО «Гольфстрим Лизинг» не выявлены, надлежащим образом не зафиксированы, сведения о них в уполномоченный орган не направлены.

Таким образом, допущенное ООО «Гольфстрим Лизинг» правонарушение, выразившееся в неисполнении законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в части организации и осуществления внутреннего контроля, повлекшее непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, образует объективную сторону административного правонарушения, ответственность за совершение которого предусмотрена ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ.

На основании приказа МРУ Росфинмониторинга по ПФО от 04.07.2019г. №17/29-н была проведена камеральная проверка деятельности ООО «Гольфстрим Лизинг» по вопросам соблюдения законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

Акт проверки МРУ Росфинмониторинга по ПФО от 17.09.2019г. № 38 направлен по юридическому адресу ООО «Гольфстрим Лизинг» 19.09.2019г., что подтверждается информацией размещенной на сайте Почты России.

Уведомлением №17-04-06/11092 от 17.09.2019 г. назначена дата и время составления протокола по ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ - 19.09.2019г. в 16 час. 15 мин. 19.09.2019г. должностным лицом МРУ Росфинмониторинга по ПФО директору ООО «Гольфстрим Лизинг» передана телефонограмма №216тлг о дате и времени составления протокола.

Согласно уведомлению №17-04-06/11199 от 19.09.2019г. дата составления протоколов об административных правонарушениях перенесена на 24.09.2019г. на 11 час. 15 мин. 19.09.2019г. в адрес ООО «Гольфстрим Лизинг» направлена телеграмма №217тлг, которая вручена директору ООО «Гольфстрим Лизинг» 20.09.2019 г. в 11 час. 50 мин. по адресу <адрес> Кроме того, аналогичное уведомление отправлено по месту регистрации ФИО3 и получено 20.09.2019г. Таким образом, протокол об административном правонарушении № 04-19/231/2 от 24.09.2019г. составлен в отсутствие привлекаемого лица при наличии сведений его надлежащего уведомления о месте и времени составления протокола.

Копия протокола об административном правонарушении № 04-19/231/2 от 24.09.2019г. направлена заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении 26.09.2019г., которое получено адресатом 01.10.2019г.

Согласно уведомлению №17-04-06/11565 от 27.09.2019г. рассмотрение административного дела назначено на 02.10.2019г. на 15 час. 30 мин. 27.09.2019г. административным органом вынесено определение о назначении времени и места рассмотрения дела об административном правонарушении. В адрес ООО «Гольфстрим Лизинг» и ФИО3 27.09.2019г. направлена телеграмма, согласно которой рассмотрение дела состоится 02.10.2019г. в 15 час. 30 мин., которая вручена директору ООО «Гольфстрим Лизинг» ФИО3 28.09.2019г. Согласно тексту постановления №04-19/231/2 от 02.10.2019 г. ФИО3 или ее представитель не явился, была уведомлена надлежащим образом. Дело рассмотрено в отсутствие ФИО3 или ее представителя. Копия постановления №04-19/231/2 от 02.10.2019 г. направлена заказным письмом с уведомлением 04.10.2019г., что подтверждает информацией размещенной на сайте Почта России.

С учетом изложенного, довод жалобы о том, что ФИО3 не была извещена надлежащем образом о дне составления протокола об административном правонарушении и постановления, является необоснованным и опровергается материалами проверки.

Суд относится критически к доводу жалобы о том, что административным органом нарушена процедура привлечения к административной ответственности. Заявитель считает, что административным органом в ходе проведения проверочных мероприятий допущены процессуальные нарушения положений Федерального закона 26.12.2008 №294-ФЗ «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля». Однако данный довод противоречит нормам действующего законодательства, поскольку согласно п.3 ст.1 Федерального закона от 26.12.2008г. № 294-ФЗ, положения данного закона не применяются к действиям государственных органов при проведении контроля за соблюдением требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Порядок проведения проверочных мероприятий поднадзорных субъектов на предмет соблюдения требований законодательства о ПОД/ФТ/ФРОМУ со стороны уполномоченного органа регламентируется Приказом Росфинмониторинга от 29.07.2014 N191 "Об утверждении Административного регламента исполнения Федеральной службой по финансовому мониторингу государственной функции по осуществлению контроля за выполнением физическими и юридическими лицами требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и привлечению к ответственности лиц, допустивших нарушение этого законодательства".

В соответствии с п. 55 Приказа Росфинмониторинга N 191 акт проверки должен быть направлен в течение 3 рабочих дней после даты его составления. Акт проверки ООО «Гольфстрим Лизинг» составлен 17.09.2019 г. и направлен 19.09.2019г., т.е. в рамках установленных сроков. Приказ Росфинмониторинга № 191 также не предусматривает права юридического лица по представлению возражений на акт проверки. Учитывая изложенное, нарушений прав генерального директора ООО «Гольфстрим Лизинг» ФИО3 при проведении камеральной проверки со стороны МРУ Росфинмониторинга по ПФО не усматривается.

По мнению заявителя, протокол об административном правонарушении составлен не надлежащим лицом. Указанный вывод не подтвержден материалами дела, поскольку ФИО1 является действующим сотрудником Межрегионального управления Росфинмониторинга по ПФО, среди обязанностей которого проведение проверочных мероприятий и составление протоколов об административных правонарушениях в случае выявления по результатам проверок нарушений, ответственность за которые предусмотрена ст. 15.27 КоАП РФ, что также соответствует и Приказу Росфинмониторинга от 24.06.2009 № 141 "О должностных лицах Федеральной службы по финансовому мониторингу, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях", где в п. 1 указано, что правом на составление протоколов об административных правонарушениях в соответствии с частями 1, 2, 3 статьи 28.3 КоАП РФ имеют иные должностные лица межрегиональных управлений Росфинмониторинга, уполномоченные осуществлять контроль и надзор за соблюдением законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Таким образом, протокол составлен уполномоченным лицом и нарушений в этой части также не усматривается.

ФИО3 полагает, что правила внутреннего контроля соответствуют требованиям действующего законодательства, а изменения вносимые Постановлением Правительства РФ от 11.09.2018 N 1081 не касаются деятельности общества. Вместе с тем данный довод основан на неправильном толковании и применении норм материального права. Постановление Правительства РФ от 11.09.2018 N 1081 "О внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации" вносит изменения в постановление Правительства Российской Федерации от 30 июня 2012 г. N 667 "Об утверждении требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями, и о признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации", которые вступили в силу 21.09.2018г.. Постановление Правительства от 30 июня 2012 г. N 667 определяет требования, предъявляемые при разработке правил внутреннего контроля для организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, которые указаны в ст. 5 Федерального закона № 115-ФЗ, к которым в частности относятся лизинговые компании (п. 1 Постановления Правительства от 30 июня 2012 г. N 667). При этом изменения, вносимые в Постановление Правительства от 30 июня 2012 г. N 667 касаются обязанности организаций по выявлению среди своих клиентов лиц причастных к распространению оружия массового уничтожения, а также порядка действий необходимых к принятию в случае их выявления, и затрагивают сразу ряд программ по осуществлению внутреннего контроля, которые содержаться в Правилах, а именно: - программу организации внутреннего контроля; - программу идентификации клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, а также бенефициарного владельца; - программу выявления операций; - программу документального фиксирования информации; - программу по приостановлению операций программу, регламентирующую порядок применения мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества; - программа подготовки и обучения кадров в сфере противодействия легализации (отмыванию).

В рамках приводимой проверкой ООО «Гольфстрим Лизинг», последним представлено 2 редакции правил внутреннего контроля от 22.06.2015, от 04.03.2019. При этом правила внутреннего контроля в редакции от 22.06.2015г. не приведены в срок до 21.10.2018г. в соответствие с требованиями Постановления Правительства от 30.06.2012г. № 667, которые содержат изменения внесенные Постановлением Правительства РФ от 11.09.2018 № 1081. Также уполномоченным сотрудником проведена оценка соответствия Правил внутреннего контроля ООО «Гольфстрим Лизинг» в редакциях от 22.06.2015, от 04.03.2019 на предмет полноты содержания требуемых программ. По результатам чего установлено и подтверждено материалами дела, что Правила в указанных редакциях не содержат: - Программу изучения клиента при приеме на обслуживание и обслуживании (введена Постановлением Правительства РФ от 21.06.2014 № 577); - Программу, регламентирующую порядок действий в случае отказа от выполнения распоряжения клиента о совершении операции (введена Постановлением Правительства РФ от 21.06.2014 № 577); - Программу, регламентирующую порядок работы по замораживанию (блокированию) денежных средств и иного имущества в соответствии с подпунктом 6 пункта 1 статьи 7 Федерального закона (введена Постановлением Правительства РФ от 21.06.2014 № 577). Позиция заявителя о том, что указанные программы являются идентичными с программой идентификации клиента и программой по приостановлению операций, которые имеются в ПВК не обоснована. Каждая из указанных программ является отдельной (самостоятельной) программой, направленной на достижение той или иной задачи в организации, в рамках осуществления внутреннего контроля и содержит свои особенности и нормативное обоснование. Подробное описание указанных программа содержится в Постановление Правительства от 30 июня 2012 г. N 667.

Заявитель не согласен с вменением в вину нарушения требований, предусмотренных Приказом Росфинмониторинга от 22.11.2018 № 366, поскольку ООО «Гольфстрим Лизинг» осуществляет проверку клиентов по ЕГРЮЛ, ЕГРИП. Генеральному директору ООО «Гольфстрим Лизинг» вменяется в вину не исполнение положений, установленных пп.2 п.1 и п. 2 ст.7 Федерального закона № 115-ФЗ, а также Приказа Росфинмониторинга от 22.11.2018 № 366. Таким образом, довод заявителя основан на неправильном понимании вмененного генеральному директору ООО «Гольфстрим Лизинг» правонарушения.

Таким образом, деяние генерального директора ФИО3 образует состав административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьей 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

В соответствии с требованиями статьи 24.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях при рассмотрении дела об административном правонарушении на основании полного и всестороннего анализа собранных по делу доказательств установлены все предусмотренные статьей 26.1 указанного Кодекса юридически значимые обстоятельства совершения административного правонарушения.

Несогласие же заявителя с оценкой имеющихся в деле доказательств и с толкованием должностным лицом норм Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях не свидетельствует о том, что должностным лицом допущены нарушения норм материального права и (или) предусмотренные Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях процессуальные требования, не позволившие всесторонне, полно и объективно рассмотреть дело.

Административное наказание назначено генеральному директору ООО «Гольфстрим Лизинг» ФИО3 в пределах санкции части 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Исходя из характера правонарушения и обстоятельств его совершения, оснований для снижения размера административного штрафа менее минимального, либо замены штрафа предупреждением, суд не усматривает. Заявителем не представлено убедительных и достаточных доказательств наличия обстоятельств, исключающих возможность назначения ей наказания в размере, предусмотренном санкцией ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ.

Постановление о привлечении генерального директора ООО «Гольфстрим Лизинг» ФИО3 к административной ответственности вынесено должностным лицом с соблюдением срока давности привлечения к административной ответственности, установленного частью 1 статьи 4.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях для данной категории дел.

При таких обстоятельствах обжалуемое постановление должностного лица, сомнений в своей законности не вызывает, является правильным и оснований для его отмены или изменения не усматривается.

Руководствуясь ст. ст. 30.1 - 30.7, Кодекса об административных правонарушениях РФ,

Р Е Ш И Л:

Постановление заместителя руководителя МРУ Росфинмониторинга по ПФО государственного советника РФ от 02 октября 2019 года, которым генеральный директор ООО «Гольфстрим Лизинг» ФИО3 признана виновной в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьей 15.27 Кодекса РФ об административных правонарушениях и подвергнута наказанию в виде административного штрафа в размере 30 000 рублей, оставить без изменения, жалобу ФИО3 - без удовлетворения.

Решение может быть обжаловано в Саратовский областной суд.

Судья: подпись

Копия верна

Судья:

Секретарь: