ГРАЖДАНСКОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО
ЗАКОНЫ КОММЕНТАРИИ СУДЕБНАЯ ПРАКТИКА
Гражданский кодекс часть 1
Гражданский кодекс часть 2

Решение № 12-33/18 от 12.04.2018 Кингисеппского городского суда (Ленинградская область)

Дело № 12-33/2018

РЕШЕНИЕ

г. Кингисепп 12 апреля 2018 года

Судья Кингисеппского городского суда Ленинградской области Штурманова Н.В.,

при секретаре Страшковой Н.Г.,

с участием представителя должностного лица, уполномоченного в соответствии с п.3 ч.2 ст. 23.5 КоАП РФ рассматривать дело об административном правонарушении – ФИО1, ФИО2, действующих на основании доверенности,

рассмотрев в открытом судебном заседании жалобу ФИО3, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес>, работающего в должности генерального директора АО «<данные изъяты>», проживающего по адресу: <адрес>

на постановление № 4707/1/ПЛ-ДЛ начальника Межрайонной ИФНС России № 3 по Ленинградской области ФИО4 от ДД.ММ.ГГГГ по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч. 1 ст.15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ),

У С Т А Н О В И Л:

Постановлением № 4707/1/ПЛ-ДЛ начальника Межрайонной ИФНС России № 3 по Ленинградской области ФИО4 от ДД.ММ.ГГГГ, генеральный директор АО «<данные изъяты>» ФИО5 привлечен к административной ответственности по ч.1 ст. 15.27 КоАП РФ и подвергнут наказанию в виде административного штрафа в размере 10.000 (десяти тысяч) рублей.

Должностным лицом налогового органа, в ходе рассмотрения дела об административном правонарушении установлено, чтоДД.ММ.ГГГГ в 11:42 гражданской РФ ФИО6 в салоне сотовой связи были приобретены 2 лотерейных билета на общую сумму 200 руб. (ВГЛ 4 Спорт Русское лото - ; ВАГЛ 4 спорт Жилищная лотерея ). При получении платы за участие в лотерее в размере 200 руб. АО «<данные изъяты>», генеральным директором которого является ФИО3, ФИО6 были выданы два лотерейных билета на общую сумму 200 руб. и выдан кассовый чек от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 руб. При этом, АО «<данные изъяты>», у ФИО6 не был запрошен (проверен) документ, удостоверяющий ее личность и не проведена ее идентификация, а также не проведена проверка наличия ее в перечне, размещенном в сети «Интернет» на официальном сайте уполномоченного органа (Федеральной службы по финансовому мониторингу) на предмет причастности к экстремисткой деятельности или терроризму.

Данное обстоятельство является нарушением требований Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

В жалобе, генеральный директор АО «<данные изъяты>» ФИО3 просит постановление должностного лица налогового органа отменить, в связи с нарушением норм материального права. В обоснование жалобы указано, что в материалах дела отсутствует информация о совершении АО «Связной Логистика» генеральным директором которого является ФИО3 операций, подлежащих обязательному контролю, или операций на сумму свыше 15000 рублей, при совершении которых требовалось идентификацию совершающего их лица.

В дополнение к жалобе, защитником должностного лица, ФИО7, действующим на основании доверенности, указано, что 07.04.2018 вступил в силу Федеральный закон № 52 от 07.03.2018 «О внесении изменений в статьи 6.1 и 20 Федерального закона «О лотереях», где закреплено, что идентификация клиента при продаже лотерейных билетов проводится оператором/ распространителем лотереи при сумме расчета, равной или превышающей 15000 рублей.

Должностное лицо, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, генеральный директор АО «<данные изъяты>» ФИО3 в судебное заседание не явился. О времени и месте судебного разбирательства уведомлен в установленном порядке. Заявлений или ходатайств об отложении судебного разбирательства не поступало.

Представитель должностного лица, уполномоченного в соответствии с п.3 ч.2 ст. 23.5 КоАП РФ рассматривать дело об административном правонарушении – ФИО1, ФИО2, действующие на основании доверенности, полагают, что постановление начальника Межрайонной ИФНС России № 3 по Ленинградской области ФИО4 от ДД.ММ.ГГГГ7 года является законным и обоснованным.

Выслушав участников процесса, изучив материалы дела об административном правонарушении, и доводы жалобы, прихожу к следующему.

В соответствии со статьей 54 Конституции Российской Федерации, если после совершения правонарушения ответственность за него устранена или смягчена, применяется новый закон.

В силу ч.2 ст. 1.7 КоАП РФ, закон, смягчающий или отменяющий административную ответственность за административное правонарушение либо иным образом улучшающий положение лица, совершившего административное правонарушение, имеет обратную силу, то есть распространяется и на лицо, которое совершило административное правонарушение до вступления такого закона в силу и в отношении которого постановление о назначении административного наказания не исполнено. Закон, устанавливающий или отягчающий административную ответственность за административное правонарушение либо иным образом ухудшающий положение лица, обратной силы не имеет.

Федеральным законом № 52-ФЗ от 07 марта 2018, вступившим в силу 07 апреля 2018 года «О внесении изменений в статьи 6.1 и 20 Федерального закона «О лотереях», статья 20 названного выше Кодекса дополнена частью 6.1, в соответствии с которой заключение договоров об участии в лотерее, оформляемых выдачей лотерейного билета, лотерейной квитанции, а также выплата, передача или предоставление выигрышей по таким договорам при сумме расчета, составляющей менее 15 000 рублей, в случае возникновения сомнения в достижении участником лотереи возраста восемнадцати лет осуществляется оператором лотереи, распространителем с установлением возраста участника лотереи, при этом идентификация такого участника лотереи в порядке, предусмотренном Федеральным законом от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", не проводится. Заключение договоров об участии в лотерее, оформляемых выдачей лотерейного билета, лотерейной квитанции, а также выплата, передача или предоставление выигрышей по таким договорам при сумме расчета, равной или превышающей 15 000 рублей, осуществляется при предъявлении участником лотереи документа, удостоверяющего его личность. Заключение договоров об участии в лотерее, оформляемых электронным лотерейным билетом, а также выплата, передача или предоставление выигрышей по таким договорам при сумме расчета, составляющей менее 15 000 рублей, осуществляется оператором лотереи, распространителем в случае подтверждения участником лотереи достижения им возраста восемнадцати лет, при этом идентификация такого участника лотереи в порядке, предусмотренном Федеральным законом от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", не проводится, а при сумме расчета, равной или превышающей 15 000 рублей, идентификация участника лотереи проводится с применением любого способа упрощенной идентификации из предусмотренных Федеральным законом от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", обеспечивающего установление возраста такого участника лотереи, или с использованием данных идентификации участника лотереи, предоставленных кредитной организацией, организацией федеральной почтовой связи, банковским платежным агентом, оператором связи, имеющим право самостоятельно оказывать услуги подвижной радиотелефонной связи, удостоверяющим центром, аккредитованным в порядке, установленном Федеральным законом от 6 апреля 2011 года N 63-ФЗ "Об электронной подписи", которым поручено проведение идентификации на основании договора.


Согласно представленным материалам дела об административном правонарушении, плата участника лотереи ФИО6 за участие в лотереи составила 200 руб., что подтверждает кассовый чек от ДД.ММ.ГГГГ на вышеуказанную сумму.

На момент рассмотрения в суде жалобы ФИО3, постановление № 47107/1/ПЛ-ДЛ начальника Межрайонной ИФНС России № 3 по Ленинградской области ФИО4 от ДД.ММ.ГГГГ, не исполнено, следовательно, должен быть применен закон, смягчающий ответственность лица на дату вынесения решения.

При таких обстоятельствах постановление № 47107/1/ПЛ-ДЛ начальника Межрайонной ИФНС России № 3 по Ленинградской области ФИО4 от ДД.ММ.ГГГГ, принятое в отношении генерального директора АО «<данные изъяты>» ФИО3 по делу об административном правонарушении, предусмотренном частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ, подлежат отмене.

Производство по делу об административном правонарушении подлежит прекращению на основании пункта 2 части 1 статьи 24.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в связи с отсутствием состава административного правонарушения.

На основании изложенного и руководствуясь п.3 ч.1 ст. 30.7 КоАП РФ судья

Р Е Ш И Л:

Постановление № 47107/1/ПЛ-ДЛ начальника Межрайонной ИФНС России № 3 по Ленинградской области ФИО4 от ДД.ММ.ГГГГ по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч.1 ст. 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в отношении ФИО3 – отменить.

Производство по делу об административном правонарушении прекратить на основании пункта 2 части 1 статьи 24.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Решение может быть обжаловано в Ленинградской областной суд в течение десяти суток со дня вручения или получения копии решения.

Судья: Н.В. Штурманова