Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев жалобу генерального директора ООО «Санторин» Кушнера ФИО4 на постановление начальника инспекции ФНС России по <адрес> (далее – начальника ФНС) № от ДД.ММ.ГГГГ об административном правонарушении, предусмотренном ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ,

У С Т А Н О В И Л:

Постановлением начальника ФНС от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО1 признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренном ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ и ему назначено наказание в виде административного предупреждения.

ФИО1 обратился в суд с жалобой на постановление, считая его незаконным и необоснованным. Просит суд постановление отменить, производство по делу прекратить.

В судебное заседание ФИО1, надлежаще извещенный о месте и времени рассмотрения дела, не явился.

Исследовав письменные материалы дела об АП, суд считает, что в удовлетворении жалобы ФИО1 следует отказать.

К такому выводу суд приходит на основании следующих данных, установленных в судебном заседании.

В соответствии со ст. 26.2 КоАП РФ, доказательствами по делу об административном правонарушении являются любые фактические данные, на основании которых судья в производстве которых находится дело, устанавливают наличие или отсутствие события административного правонарушения, виновность лица, привлекаемого к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела. Эти данные устанавливаются протоколом об административном правонарушении, иными протоколами, предусмотренными настоящим Кодексом, объяснениями лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, показаниями потерпевшего, свидетелей, заключениями эксперта, иными документами, а также показаниями специальных технических средств, вещественными доказательствами. Не допускается использование доказательств по делу об административном правонарушении, в том числе результатов проверки, проведенной в ходе осуществления государственного контроля (надзора) и муниципального контроля, если указанные доказательства получены с нарушением закона.

В силу ст. 24.1 КоАП РФ, задачами производства по делу об административном правонарушении являются всестороннее, полное, объективное и своевременное выяснение обстоятельств каждого дела, разрешение его в соответствии с законом, обеспечение исполнения вынесенного постановления, а также выявление причин и условий, способствовавших совершению административного правонарушения.

В соответствии с ч. 3 ст. 30.6 КоАП РФ судья не связан доводами жалобы и проверяет дело в полном объеме.

В ходе, контрольных мероприятий, проведенных на основании поручения управления ФНС по Республике Дагестан от 15.01.18г. №@ установлены факты распространения лотерейных билетов в пункте приема ставок букмекерской 1 конторы ООО «Санторин» с нарушением требований законодательства РФ «О | противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» - Федеральный закон от 07.08.2001г. № 115-ФЗ.

Так, 25.01.2018г. в 10 часов 59 минут в пункте приема ставок букмекерской конторы «БалтБет» по адресу: <адрес> а, продажа физическому лицу I лотерейного билета «Русское лото» № тираж № по цене 100 руб. была осуществлена без идентификации покупателя (участника лотереи), в нарушение требований п.п. 1 п. 1 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001г. № 115-ФЗ.

Отношения граждан Российской Федерации, иностранных граждан и лиц без гражданства, организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, иностранных структур без образования юридического лица, государственных органов, осуществляющих контроль на территории Российской Федерации за проведением операций с денежными средствами или иным имуществом, в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма, а также отношения юридических лиц и федеральных органов исполнительной власти, связанные с установлением бенефициарных владельцев юридических лиц, регулируются Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (Федеральный закон № 115-ФЗ).

В соответствии со статьей 5 Федерального закона № 115-ФЗ организации, проводящие лотереи, в том числе в электронной форме, относятся к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, обязанным принимать меры, направленные на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Исходя из норм Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 138-ФЗ «О лотереях» (далее - Федеральный закон № 138-ФЗ) в деятельности по проведению лотерей участвуют операторы лотерей и распространители.Подпунктом 4 пункта 1 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ предусмотрено, что получение денежных средств в виде платы за участие в лотерее, в том числе электронной форме, и выплата денежных средств в виде выигрыша, полученного от участия в лотереях относятся к операциям с денежными средствами или иным имуществом, подлежащим обязательному контролю.

В соответствии с пунктом 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, определенные статьей 5 Федерального закона №115-ФЗ, обязаны идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, за исключением случаев, установленных пунктами 1.1, 1.2,1.4, 1.4-1 и 1.4-2 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ

Вместе с тем, получение денежных средств в виде платы за участие в лотерее, в том числе в электронной форме, не является платежом за предоставляемые услуги (товары), и не попадает под положения п. 1.1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ.

Также Федеральный закон №115-ФЗ не содержит изъятий в части осуществления идентификации клиентов организаций, проводящих лотереи, в зависимости от размера выигрыша, выплачиваемого за участие в лотереях.

Пунктами 1.5, 1.5-1, 1.5-2 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ предусмотрены случаи, разрешающие поручать идентификацию третьим лицам проводить упрощенную идентификацию. В соответствии с указанными нормами федерального закона № 115-ФЗ организации, проводящие лотереи, в том числе в электронной форме, правом поручать проведение идентификации третьим лицам или проводить упрощенную идентификацию клиента не наделены.

Учитывая вышеизложенное, организации, проводящие лотереи:

- обязаны идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, как при получении платы за участие в лотереях, так и при осуществлении выплаты денежных средств в виде выигрыша, полученного от участия в них, независимо от размера получаемых или выплачиваемых денежных средств;

- правом проводить упрощённую идентификацию клиентов и поручать проведение идентификации третьим лицам не наделены.

Объективных обстоятельств, препятствующих соблюдению в полном объеме ООО «Санторин» требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма не установлено.

В результате, ООО «Санторин» по месту осуществления деятельности обособленного подразделения пункт приема ставок «Балтбет»: <адрес> «а» не выполнило идентификацию клиента при продаже Лотерейного билета тем самым допустило нарушение требований п.п. 1 п. 1 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001г. № 115-ФЗ.

Выводы начальника ФНС, изложенные в постановлении подтверждаются имеющимися в деле доказательствами, а именно:

- протоколом осмотра объекта недвижимости от ДД.ММ.ГГГГ;

- определением о возбуждении дела об административном правонарушении (о проведении административного расследования) № от ДД.ММ.ГГГГ;

- протоколом об АП №/Л18 от ДД.ММ.ГГГГ;

- представлением об устранении причин и условий, способствовавших совершению АП № от ДД.ММ.ГГГГ;

- представлением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- фотографии.

Имеющихся в материалах дела доказательств, каждое из которых обладает признаками относимости, допустимости и достоверности, в их совокупности достаточно ля полного, всестороннего и объективного рассмотрения дела, а также для обоснованного вывода доказанности вины в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ.

Вопреки доводу о незаконности и необоснованности принятого постановления начальником ФНС, все фактические обстоятельства по делу, подлежащие доказыванию, установлены верно, они полностью подтверждаются представленными доказательствами, всесторонне, полно и объективно исследованными и получившими надлежащую оценку при рассмотрении материалов дела об АП.

Каких либо существенных нарушений процессуальных требований, установленных КоАП РФ, которые могли бы повлиять на обжалуемое постановление не допущено, дело рассмотрено в пределах установленных п.п. 1.1, 2 ст. 29.6 КоАП РФ сроков, полно и всесторонне.

Таким образом, совокупность вышеприведенных доказательств подтверждает вину ФИО1 в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ, а доводы ФИО1 о незаконности постановления начальника ФНС опровергаются материалами административного дела.

При изложенных обстоятельствах, оснований для отмены постановления начальника инспекции ФНС России по <адрес>№ от ДД.ММ.ГГГГ по делу об административном правонарушении, в отношении ФИО1 и прекращения производства по делу, суд не находит.

Руководствуясь ст.ст. 30.4-30.9, КоАП РФ.

РЕШИЛ:

Постановление начальника инспекции ФНС России по <адрес>№ от ДД.ММ.ГГГГ по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ оставить без изменения, жалобу генерального директора ООО «Санторин» Кушнера ФИО5 без удовлетворения.

Решение может быть обжаловано в Верховный суд РД в течение 10 суток со дня вручения или получения копии решения.

Судья С.И. Магомедов