Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев жалобу Генерального директора ОАО «<данные изъяты>» Г. на постановление заместителя руководителя – начальника юридического отдела Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Ивановской области ФИО2 от ДД.ММ.ГГГГ № по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч.6 ст.15.25 КоАП РФ,

УСТАНОВИЛА:

постановлением заместителя руководителя – начальника юридического отдела Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Ивановской области ФИО2 от ДД.ММ.ГГГГ № генеральному директору ОАО «<данные изъяты> Г. за совершение административного правонарушения, предусмотренного ч.6 ст.15.25 КоАП РФ, назначено административное наказание в виде административного штрафа в размере 4000 рублей за нарушение ч.2 ст.24 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ и п.8.4 Инструкции Центрального банка Российской Федерации «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учёта уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» от 4 июня 2012 года № 138-И, а именно за не предоставление в срок не позднее 23 января 2013 года в банк паспорта сделки заявления о переоформлении паспорта сделки.

В жалобе Генеральный директор ОАО «<данные изъяты> Г. указывает, что должностным лицом ТУ Росфиннадзора в Ивановской области нарушены нормы материального и процессуального права: 1) не учтено, что ОАО «<данные изъяты>» уже было признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.6 ст.15.25 КоАП РФ, как юридическое лицо по тем же основаниям, привлечение же должностного лица к административной ответственности по тем же основаниям и по тому же нарушению, заявитель считает необоснованным в силу принципа разумности и презумпции невиновности; 2) нарушена ст.4.5 КоАП РФ, постановление вынесено по истечение двухмесячного срока; 3) не приняты во внимание доводы о малозначительности совершенного правонарушения об отсутствие существенной угрозы охраняемым общественным отношениям, учитывая, что заявитель не устранялся от выполнения своих публично-правовых обязательств и не относился безразлично к исполнению своих обязанностей; 4) в ходе рассмотрении дела не был исследовано заявление о переоформлении паспорта сделки от ДД.ММ.ГГГГ, на основании данного заявления, уполномоченный банк переоформил паспорт сделки, срок действия паспорта сделки к лицензионному договору от ДД.ММ.ГГГГ был продлён до ДД.ММ.ГГГГ. наличие переоформленного паспорта сделки к лицензионному договору со сроком действия до ДД.ММ.ГГГГ подтверждает тот факт, что в действиях должностного лица не было прямого умысла и бездействия, которое могло бы привести к совершению данного административного правонарушения.

В судебном заседании Г. и его представители жалобу поддержали, пояснили, что протокол составлен с процессуальными нарушениями и является недопустимым доказательством; право на личное участие Г. в рассмотрении дела об административном правонарушении было нарушено; Г. не является субъектом данного правонарушения; предприятие повторно наказано за одно и тоже правонарушение; совершенное ОАО правонарушение является малозначительным.

Представитель управления против удовлетворения жалобы возражала, пояснила, что нарушений при рассмотрении дела не допущено, повторного привлечения к ответственности нет, поскольку к ответственности привлекается должностное лицо, а ранее привлекалось юридическое. Факт совершения правонарушения имел место, малозначительным правонарушение признать нельзя, поскольку в действиях нарушителя имеется пренебрежение законом.

Выслушав лиц, участвующих в судебном заседании, проверив материалы дела, прихожу к следующим выводам.

Из материалов дела следует, что на основании лицензионного договора от ДД.ММ.ГГГГ резидент (<данные изъяты> оформил в Ивановском отделении № ОАО «Сбербанк России» паспорт сделки № №

ДД.ММ.ГГГГ сторонами подписано дополнительное соглашение к договору, срок действия договора продлён до ДД.ММ.ГГГГ.

Заявление о переоформлении паспорта сделки представлено ОАО <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ.

В силу ч.2 ст.24 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, обязаны: 1) представлять органам и агентам валютного контроля документы и информацию в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом; 2) вести в установленном порядке учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая сохранность соответствующих документов и материалов в течение не менее трех лет со дня совершения соответствующей валютной операции, но не ранее срока исполнения договора.

Согласно п.8.4 Инструкции Центрального банка Российской Федерации «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учёта уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» от 4 июня 2012 года № 138-И документы и информация, которые указаны в пункте 8.3 настоящей Инструкции, представляются резидентом в срок не позднее 15 рабочих дней после даты оформления соответствующих документов, за исключением случаев, установленных абзацем третьим настоящего пункта, пунктами 7.10 и 8.8 настоящей Инструкции.

Датой оформления документа, указанного в пункте 8.3 настоящей Инструкции, является наиболее поздняя по сроку дата его подписания или дата вступления его в силу либо в случае отсутствия этих дат - дата его составления.

При изменении сведений о резиденте, указанных в ранее оформленном ПС, заявление о переоформлении ПС, документы и информация, которые необходимы для переоформления ПС, представляются резидентом в срок не позднее 30 рабочих дней после даты внесения соответствующих изменений в Единый государственный реестр юридических лиц, либо в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей, либо в реестр государственных нотариальных контор и контор нотариусов, занимающихся частной практикой, либо в реестр адвокатов субъекта Российской Федерации.

В случаях, указанных в абзаце первом пункта 7.10 настоящей Инструкции, документы и информация, которые указаны в пункте 8.3 настоящей Инструкции (при их наличии), представляются резидентом не позднее сроков, установленных пунктом 6.5 настоящей Инструкции.

Заявление о переоформлении паспорта сделки представлено в банк ОАО <данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ.

Таким образом, состав правонарушения и виновность генерального директора ОАО <данные изъяты> Г. установлена при рассмотрении дела должностным лицом правильно, поскольку надлежащих и зависящих от руководства <данные изъяты> мер направленных на исполнение обязанностей в срок не выполнено. В жалобе указанные выводы не оспаривались.

За совершение административного правонарушения, предусмотренного ч.6 ст.15.25 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность должностных лиц и юридических лиц.

В силу ч. 3 ст. 2.1 КоАП РФ назначение административного наказания юридическому лицу не освобождает от административной ответственности за данное правонарушение виновное физическое лицо.

Вопреки доводам жалобы Г. является надлежащим субъектом выявленного административного правонарушения.

Постановление о привлечении генерального директора ОАО <данные изъяты> Г. к административной ответственности за совершение административного правонарушения, предусмотренного ч.6 ст.15.25 КоАП РФ, вынесено должностным лицом с соблюдением срока давности привлечения к административной ответственности, установленного ч.1 ст.4.5. КоАП РФ для данной категории дел – одного года со дня совершения административного правонарушения.

Право на личное участие Г. при рассмотрении дела не нарушено, поскольку от его имени в административном производстве принимал участие его представитель с надлежаще оформленной доверенностью. Ни представитель Г., ни он (Г.) не заявили при рассмотрении дела об административном правонарушении о желании Г. лично участвовать в его разрешении.

При этом оснований для признания деяния малозначительным не имеется, так как правонарушение существенно нарушает установленный порядок контроля за осуществлением валютных операций резидентами со стороны уполномоченных органов, влияет на формирование соответствующей отчетности, т.е. создает угрозу охраняемым законом общественно-государственным отношениям в области валютного регулирования.

Каких либо процессуальных нарушений, влекущих безусловную отмену постановления, не допущено.

Обжалуемое постановление отмене и изменению не подлежит.

Руководствуясь ст.30.7 КоАП РФ,

РЕШИЛА:

Постановление заместителя руководителя – начальника юридического отдела Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетнего надзора в Ивановской области ФИО2 от ДД.ММ.ГГГГ № по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч.6 ст.15.25 КоАП РФ, в отношении генерального директора ОАО <данные изъяты> Г. оставить без изменения, жалобу Г. – без удовлетворения.

Решение может быть обжаловано в Ивановский областной суд через Октябрьский районный суд г.Иваново в течение 10 дней со дня получения его копии.

Судья Иванова И.Л.