Гражданский кодекс часть 1

рассмотрел в открытом судебном заседании жалобу защитника лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении ФИО2 на постановление начальника межрайонной ИФНС России №11 по Московской области ФИО3 от 14.03.2018 г. в отношении генерального директора ООО «Копейка-М.О.» ФИО1, <дата>.рождения, уроженца <адрес>, проживающего по <адрес>, привлекаемого к административной ответственности по ч.1 ст. 15.27 К РФ об АП,

УСТАНОВИЛ:

Постановлением межрайонной ИФНС России №11 по Московской области ФИО3 от 14.03.2018 г., генеральный директор ООО «Копейка-М.О.» ФИО1 признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.1 ст.15.27 К РФ об АП, а именно в том, что при проведении проверки установлено, что в ходе осуществления торговли обособленным подразделением ООО «Копейка-М.О.» по адресу: Московская область, Серпуховский район, с-за Серпуховский Центральная усадьба, 1 а, распространяются лотерейные билеты «ВГЛ 4 Спорт. – «Русское лото» и «Жилищная лотерея». При продаже 07.02.2018 г. билетов «Русское лото» №22712767, «Жилищная лотерея» №80557289 (кассовый чек №133, ФД: 37279), кассиром М. – работником обособленного подразделения ООО «Копейка-М.О.» по вышеуказанному адресу не проведена идентификация клиента. Таким образом, продавец не выполнил обязательные требования, установленные ФЗ от 07.08.2001 г. №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

В соответствии с постановлением генеральному директору ООО «Копейка-М.О.» ФИО1 назначено наказание в виде предупреждения.

Защитник лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении ФИО2 обжалует указанное постановление, просит его отменить, производство по делу прекратить, в связи с отсутствием в действия генерального директора ООО «Копейка-М.О.» состава административного правонарушения. Свои требования мотивирует тем, что согласно ФЗ от 07.08.2001 г. №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» обязанность документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган сведения о совершении клиентом операции с денежными средствами или иным имуществом установлена только в отношении операций, подлежащих обязательному контролю. Критерии отнесения операций с денежными средствами или иным имуществом к операциям, подлежащим обязательному контролю, определен статьей 6 названного Закона. Одним из таких критериев является сумма, на которую совершается операция: сумма операции должна быть равна или превышать 600000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600000 рублей, или превышать ее. Кроме того, по своему характеру такая операция должна относиться к одному из видов операций, поименованных в Законе (второй критерий). К таким операциям Закон, в частности, относит операцию по получению денежных средств в виде платы за участие в лотерее, тотализаторе (взаимном пари) и иных основанных на риске играх, в том числе в электронной форме, и выплате денежных средств в виде выигрыша, полученного от участия в указанных играх (абз. 6 пункта 4 части 1 статьи 6 Закона № 115-ФЗ). Следовательно, лицо, организующее и проводящее лотереи, обязано идентифицировать лицо, находящееся на ее обслуживании, только при условии совершения операций, подлежащих обязательному контролю. Таким образом, общество обязано идентифицировать только тех лиц, в пользу которых производятся денежные выплаты в виде выигрыша, полученного от участия в организованной обществом лотереи в размере или свыше 600000 рублей либо в сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600000 рублей или выше. В отношении таких лиц заявитель обязан представлять информацию в уполномоченный орган. Из оспариваемого постановления и материалов административного дела факты выявления проверяющим органом выдачи выигрыша в размере 600 000 рублей и более не следуют.

Пунктом 1 статьи 7 Закона № 115-ФЗ установлено, что обязанность по идентификации клиента установлена во всех случаях за исключением, установленных пунктом 1.1 указанной статьи.

В соответствии с пунктом 1.1. статьи 7 Закона № 115-ФЗ идентификация клиента - физического лица, представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца не проводятся при осуществлении организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, операций по приему от клиентов - физических лиц платежей, если их сумма не превышает 15 000 рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 15 000 рублей (за исключением случая, когда у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что данная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма).

Поскольку из материалов административного дела случаи выигрыша и (или) выплаты на такую сумму за проверенный период не следует, и приема платежей по покупке лотерейной квитанции свыше 15000 рублей не было, то состав административного правонарушения, ответственность за которое установлена частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ отсутствует. Более того, оспариваемое постановление в принципе не содержит сведений о размере платежа, принятых Обществом от клиента при реализации лотерейного билета.

Согласно п. 3.1.18 Договора <номер> от 01.12.2015г. на оказание услуг по распространению лотерейных билетов стороны особо оговорили, что распространитель, которым является ООО «КОПЕЙКА-М.О.» по настоящему договору, не производит выплату, передачу или предоставление выигрышей участникам лотереи.

Довод административного органа о том, что ООО «КОПЕЙКА-М.О.», руководителем которого является ФИО1, выступает организацией, осуществляющей операции с денежными средствами, т.к получает денежные средства в виде платы за участие в лотереях и выплату денежных средств в виде выигрыша, полученного от участия в лотереях, является несостоятельным.

Вина должностного лица ФИО1 во вменяемом ему административном правонарушении не доказана материалами административного дела.

Лицо, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении – генеральный директор ООО «Копейка-М.О.» ФИО1, его защитник, будучи надлежащим образом извещенными, не явились, ходатайств об отложении рассмотрения жалобы не заявляли, в связи с чем суд считает возможным рассмотреть данную жалобу в отсутствие указанных лиц.

Проверив представленные письменные доказательства, судья приходит к следующему.

Из материалов дела следует, что ООО "Копейка-М.О." магазин «Пятерочка» по адресу: Московская область, Серпуховский район, с-за Серпуховский Центральная усадьба, 1а, является распространителем лотерейных билетов, как лицо, заключившее договор на распространение (реализацию, выдачу) лотерейных билетов.

Согласно п. 8 ст. 2 Федерального закона N 138-ФЗ "О лотереях" под проведением лотереи понимается - оказание услуг по осуществлению мероприятий, включающих в себя распространение (реализацию, учет) лотерейных билетов, электронных лотерейных билетов, учет лотерейных квитанций, заключение договоров с изготовителем лотерейных билетов, изготовителем лотерейного оборудования, лотерейных терминалов, распространителями и (или) иных необходимых для проведения лотереи договоров, заключение договоров с участниками лотереи, в том числе прием и учет лотерейных ставок, розыгрыш призового фонда лотереи, экспертизу выигрышных лотерейных билетов, лотерейных квитанций, электронных лотерейных билетов, выплату, передачу или предоставление выигрышей участникам лотереи.

В соответствии с п. 10 ст. 2 Закона о лотереях распространитель - лицо, заключившее договор на распространение (реализацию, выдачу) лотерейных билетов, лотерейных квитанций, электронных лотерейных билетов, прием лотерейных ставок среди участников лотереи, выплату, передачу или предоставление выигрышей участникам лотереи.

На основании ст. 5 Федерального закона от 07.08.2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и проводящие лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме, относятся к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом.

В соответствии со ст. 2 Закона N 115-ФЗ настоящий федеральный закон регулирует отношения граждан Российской Федерации, иностранных граждан и лиц без гражданства, организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, а также государственных органов, осуществляющих контроль на территории Российской Федерации за проведением операций с денежными средствами или иным имуществом, в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

Согласно ст. 3 Закона N 115 -ФЗ операции с денежными средствами или иным имуществом - действия физических и юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей.

В силу статьи 4 Закона N 115-ФЗ к мерам, направленным на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, относятся, в частности, организация и осуществление внутреннего контроля.

В соответствии с частью 1 статьи 15.27 К РФ об АП неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленного срока, за исключением случаев, предусмотренных частями 2 - 4 настоящей статьи, влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до тридцати тысяч рублей

Объектом указанного правонарушения является установленный законом порядок контроля финансирования, хранения и представления информации, подлежащих контролю (внешнему и внутреннему) организациями, осуществляющими операции с денежными средствами и иным имуществом.

Объективной стороной правонарушения является неисполнение или ненадлежащее исполнение организацией требований названного законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов.

Субъектом ответственности являются организации, осуществляющие операции с денежными средствами и иным имуществом, в том числе кредитные.

Из оспариваемого постановления следует, что обществом при осуществлении своей деятельности по распространению лотерейных билетов идентификация клиентов не проводится, а именно не истребован документ, удостоверяющий личность клиента.

Согласно действующему законодательству, обязанность документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган сведения о совершении клиентом операции с денежными средствами или иным имуществом установлена пунктом 1 статьи 7 Закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма" только в отношении операций, подлежащих обязательному контролю.

Критерии отнесения операций с денежными средствами или иным имуществом к операциям, подлежащим обязательному контролю, определен статьей 6 ФЗ №115. Одним из таких критериев является сумма, на которую совершается операция: сумма операции должна быть равна или превышать 600000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600000 рублей, или превышать ее. Кроме того, по своему характеру такая операция должна относиться к одному из видов операций, поименованных в Законе (второй критерий). К таким операциям Закон, в частности, относит операцию по получению денежных средств в виде платы за участие в лотерее, тотализаторе (взаимном пари) и иных основанных на риске играх, в том числе в электронной форме, и выплате денежных средств в виде выигрыша, полученного от участия в указанных играх.

Таким образом, лицо, организующее и проводящее лотереи, обязано идентифицировать лицо, находящееся на ее обслуживании, только при условии совершения операций, подлежащих обязательному контролю, т.е. идентифицировать только тех лиц, в пользу которых производятся денежные выплаты в виде выигрыша, полученного от участия в организованной обществом лотереи в размере или свыше 600000 рублей либо в сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600000 рублей или выше. В отношении таких лиц заявитель обязан представлять информацию в уполномоченный орган.

Из оспариваемого постановления и материалов административного дела факты выявления проверяющим органом таких сделок не следуют.

Пунктом 1 статьи 7 Закона N 115-ФЗ установлено, что обязанность по идентификации клиента установлена во всех случаях за исключением, установленных пунктом 1.1 указанной статьи.

В соответствии с пунктом 1.1. статьи 7 Закона N 115-ФЗ идентификация клиента -физического лица, представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца не проводятся при осуществлении организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, операций по приему от клиентов -физических лиц платежей, если их сумма не превышает 15 000 рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 15 000 рублей (за исключением случая, когда у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что данная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма).

Поскольку из материалов административного дела случаи выигрыша и (или) выплаты на такую сумму за проверенный период не следует, и приема платежей по покупке лотерейной квитанции свыше 15000 рублей не было, то в действиях генерального директора ООО «Копейка-М.О.» ФИО1 отсутствует состав административного правонарушения, предусмотренного ч.1 ст. 15.27 К РФ об АП.

При таких обстоятельствах, постановление начальника межрайонной ИФНС России №11 по Московской области ФИО3 от 14.03.2018 г. в отношении генерального директора ООО «Копейка-М.О.» ФИО1 подлежит отмене, а производство по данному делу прекращению, в связи с отсутствием в его действиях состава административного правонарушения.

На основании изложенного, руководствуясь п.3 ч. 1 ст. 30.7 КРФ об АП, суд

РЕШИЛ:

Жалобу защитника лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении ФИО2 удовлетворить.

Постановление начальника межрайонной ИФНС России №11 по Московской области ФИО3 от 14.03.2018 г. в отношении генерального директора ООО «Копейка-М.О.» ФИО1, привлекаемого к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.27 Кодекса РФ об административных правонарушениях – отменить, производство по делу прекратить, в связи с отсутствием в действиях генерального директора ООО «Копейка-М.О.» ФИО1 состава административного правонарушения

На решение может быть подана жалоба в Московский областной суд через Серпуховский городской суд в течение 10 суток с момента вынесения.

Судья И.Д. Пантела