Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении суда жалобу представителя директора ООО «Кавказ- Дизель» ФИО1 на постановление № от дата по делу об административном правонарушении в отношении должностного лица- директора ООО «Кавказ- Дизель» ФИО2 привлекаемого к административной ответственности по ч. 6.3.-1 ст. 15.25 КоАП РФ

У С Т А Н О В И Л:

Постановлением по делу об административном правонарушении № должностное лицо - директор ООО «Кавказ-Дизель» ФИО2 был признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 6.3-1 статьи 15.25 КоАП РФ и ему назначено наказание в виде административного штрафа в размере 4 000 (четыре тысяч) рублей.

Не согласившись с указанным постановлением об административном правонарушении, представитель директора ООО «Кавказ – Дизель» ФИО1 обратился в суд с жалобой, в обоснование которой указал, что дата ООО «Кавказ-Дизель» была подана в уполномоченный банк справка о подтверждающих документах по международной товарно-транспортной накладной от дата № В082997 па сумму 23 712,50 долларов США, от дата № № им сумму 39 620,00 долларов США, от дата № № па сумму 41 807,50 долларов США, от дата № № па сумму 35 542,50 долларов США. ООО «Кавказ-Дизель» (Покупатель) заключило с ТОО «ТЕНГИЗШЕВРОЙЛ» (продавец) договор купли-продажи продукции от дата № № (далее-Договор). дата ООО «Кавказ-Дизель» осуществило постановку на учет Договора в уполномоченном банке в филиале «Ставропольский» ПАО «Альфа-Банк» с присвоением уникального номера контракта №. дата ООО «Кавказ-Дизель» осуществило постановку на учет Договора в уполномоченном банке - в Ставропольском отделении № филиала НЛО «Сбербанк-России» с присвоением уникального номера контракта №. Пунктом 12 договора от дата № № предусмотрено: валютой является доллар США.

Во исполнение условий Договора от дата № № ООО «Кавказ Дизель» на территорию РФ ввезен товар по международной товарно-транспортной накладной от дата № № па сумму 23 712,50 долларов США, от дата № № на сумму 39 620,00 долларов США, от дата № № па сумму 41 807,00 долларов США, 0 1 дата № № па сумму 35 542,50 долларов США.

Указывают, что в соответствии с н. 8.2.2 Инструкции ЦБ РФ от дата№-И предельный срок предоставления справки о подтверждающих документах по международной товарно-транспортной накладной от дата № В082997 па сумму 23 712,50 долларов США, от дата № № па сумму 39 620,00 долларов CIIIA, от 08.07,2020 № № па сумму 41 807,50 долларов США, от дата№ на сумму 35 542,50 долларов США в уполномоченный банк - не позднее дата; справка о подтверждающих документах представлена в уполномоченный банк дата.

В указанных случаях ответственность за совершенное правонарушение (непредставление резидентом в уполномоченный банк форм учета и отчетности но валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций в течении 90 дней после окончания установленного срока) установлена ч. 6.3-1 статьи 15.25 КоАП России.

Таким образом, дата должностным лицом отдела валютного контроля Северо-Кавказской электронной таможни составлен протокол об административном правонарушении № в отношении ООО «Кавказ- Дизель» по ч. 6.3 1 ст. 15.25 КоАП РФ.

Просили постановление о назначении административного наказания, но делу об административном правонарушении № должностному лицу директору ООО «Кавказ-Дизель» ФИО2, в совершении административного правонарушения, предусмотренного о ч. 6.3-1 ст. 15.25 КоАП РФ – отменить, производство, но делу прекратить, либо назначить должностному липу директору ООО «Кавказ-Дизель» ФИО2 административное наказание в виде предупреждения.

В судебное заседание представитель ООО «Кавказ-Дизель», представитель заинтересованного лица Северо- кавказская электронная таможня» - надлежащим образом извещены о дате, времени и месте рассмотрения жалобы, не явились, о причине своей неявки суд не уведомили. Суд полагает возможным рассмотреть жалобу в отсутствии представителя заявителя, представителя заинтересованного лица.

Суд, исследовав представленные материалы административного дела, приходит к следующим выводам.

Согласно ч. 6.3-1 ст. 15.25 КоАП РФ, непредставление резидентом в уполномоченный банк форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций по истечении девяноста дней после окончания установленного срока -влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от двух тысяч пятисот до трех тысяч рублей; на должностных лиц - от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.

Как следует из материалов дела об административном правонарушении, дата главным государственным таможенным инспектором отдела валютного контроля Северо- кавказской электронной таможни ФИО3 был составлен протокол об административном правонарушении в отношении должностного лица директора ООО «Кавказ-Дизель» ФИО2

На основании акта проверки № была проведена внеплановая проверка на осуществление резидентами обязанности по возврату в РФ денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные на территорию РФ товары, в сроки, предусмотренные внешнеторговым договором, в ходе, которой было установлено, что во исполнение условий договора от дата № № ООО «Кавказ Дизель» на территорию РФ ввезен товар по международной товарно-транспортной накладной от дата № № па сумму 23 712,50 долларов США, от дата № № на сумму 39 620,00 долларов США, от дата № № па сумму 41 807,S0 долларов США, от дата № № па сумму 35 542,50 долларов США.

Согласно п.2 ч. 2 ст. 24 ФЗ от дата № 173-ФЗ резиденты и нерезиденты, осуществляющие в РФ валютные операции, обязаны вести в установленном порядке учет и составлять отчётность по проводимым ими валютным операциям.

Единые формы учета и отчётности по валютным операциям, порядок и сроки их предоставления устанавливаются Центральным Банком РФ (ч.4 ст. 5 ФЗ от дата № 173-ФЗ).

В соответствии со ст. 25 ФЗ от дата№- ФЗ резиденты и нерезиденты, нарушившие положения актов органов валютного регулирования, несут ответственность в соответствии с законодательством РФ.

Как усматривается из материалов дела, и подтверждается материалами дела согласно протоколу об административном правонарушении срок для предоставления в уполномоченный банк справки о подтверждающих документах по международным товарно-транспортным накладным от дата № № № па сумму 23 712,50 долларов США, от дата № № на сумму 39 620,00 долларов США, от дата № № па сумму 41 807,S0 долларов США, от дата № № па сумму 35 542,50 долларов США- не позднее дата, однако справка о подтверждающих документах представлена в уполномоченный банк дата, срок ее представления нарушен на 177 рабочих дня, что является нарушением п.8.2.2 Инструкции ЦБ РФ от дата№-И

Следовательно, директор ООО «Кавказ-Дизель» ФИО2 лишил уполномоченный банк возможности обеспечить своевременный и достоверный учет, что повлекло за собой нарушение ч. 1 ст. 20, п. 1 ч. 2 ст. 24 ФЗ от 10.12.20003 № ФЗ, п. 8.2.2. Инструкции ЦБ РФ от дата№-И.

Таким образом, директор ООО «Кавказ-Дизель» ФИО2 нарушив установленный срок представления в уполномоченный банк – подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, совершил дата административное правонарушение, ответственность за которое предусмотрена ч. 6.3.-1 ст. 15.25 КоАП РФ.

Постановлением № от дата за допущенные нарушения директор ООО «Кавказ-Дизель» ФИО2 был привлечен к административной ответственности.

Таким образом, на основании изложенного действия директора ООО «Кавказ-Дизель» ФИО2 правильно квалифицированы по ч. 6.3.-1 ст. 15.25 КоАП РФ.

Все фактические обстоятельства по делу, подлежащие доказыванию, установлены верно, они полностью подтверждаются представленными доказательствами, всесторонне, полно и объективно исследованными и получившими надлежащую оценку в постановлении.

На основании имеющихся в деле доказательств, оценив все имеющиеся доказательства по делу в их совокупности и взаимосвязи согласно требованиям статьи 26.11 КоАП РФ, суд приходит к выводу о виновности директора ООО «Кавказ-Дизель» ФИО2 в совершении правонарушения, предусмотренного частью 6.3.-1 статьи 15.25 КоАП РФ.

Существенных нарушений процессуальных требований Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях при производстве по делу об административном правонарушении, в отношении директора ООО «Кавказ-Дизель» ФИО2 из материалов дела не усматривается.

При решении вопроса о виновности директора ООО «Кавказ-Дизель» ФИО2 в совершении административного правонарушения, суд приходит к выводу, что именно директор ООО «Кавказ-Дизель» ФИО2 виновен в совершении административного правонарушения, поскольку на должностное лицо возлагается обязанность по соблюдению установленного срока предоставления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанной с проведением операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам.

В материалах дела отсутствуют доказательства, подтверждающие, что директор ООО «Кавказ-Дизель» ФИО2 принял все зависящие от него меры по соблюдению действующего законодательства.

Назначенные директору ООО «Кавказ-Дизель» ФИО2 вид и размер наказания соответствуют характеру совершенного правонарушения, конкретным обстоятельствам, имеющим значение для дела, санкции статьи, и требованиям ст. ст. 3.1, 3.5, 4.1 - 4.4 КоАП РФ. Административное наказание назначено в пределах санкции, предусмотренной ч. 6.3.-1 ст. 15.25 КоАП РФ, и является справедливым.

Согласно ч. 2 ст. 3.4 КоАП РФ предупреждение устанавливается за впервые совершенные административные правонарушения при отсутствии причинения вреда или возникновения угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, объектам животного и растительного мира, окружающей среде, объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов Российской Федерации, безопасности государства, угрозы чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, а также при отсутствии имущественного ущерба.

Вместе с тем, анализ указанных взаимосвязанных положений применительно к обстоятельствам настоящего дела не позволяет сделать вывод о наличии оснований для замены наложенного на директора ООО «Кавказ-Дизель» ФИО2 административного штрафа на предупреждение, поскольку в данном случае угроза причинения вреда заключается не в наступлении каких-либо материальных последствий от правонарушения, а в пренебрежительном отношении директора ООО «Кавказ-Дизель» ФИО2 к исполнению своих обязанностей, возложенных на него законодательством.

Порядок и срок давности привлечения к административной ответственности не нарушены.

Нарушений норм материального и процессуального закона, влекущих отмену или изменение постановления должностного лица, по делу не имеется.

Руководствуясь ст. 30.7, 30.3 Кодекса РФ об административных правонарушениях, судья

РЕШИЛ:

В удовлетворении жалобы представителя директора ООО «Кавказ- Дизель» ФИО1 на постановление № от дата по делу об административном правонарушении в отношении должностного лица- директора ООО «Кавказ- Дизель» ФИО2 привлекаемого к административной ответственности по ч. 6.3.-1 ст. 15.25 КоАП РФ– отказать.

Постановление № от дата по делу об административном правонарушении в отношении директора ООО «Кавказ- Дизель» ФИО2, оставить без изменения, жалобу директора ООО «Кавказ- Дизель» ФИО2– без удовлетворения.

Настоящее решение может быть обжаловано в апелляционном порядке в <адрес>вой суд через Промышленный районный суд <адрес> в течение 10 суток дня вручения или получения копии решения.

Судья О.Н.Коваленко