Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело № (№) по иску ГЭК «Каретный двор» к ФИО2 об истребовании документов из чужого незаконного владения,

УСТАНОВИЛ:

ГЭК «Каретный двор» обратился в Автозаводский районный суд <адрес> с иском к ФИО2 об истребовании документов из чужого незаконного владения, в обоснование указав, что с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГФИО2 являлась сотрудником ГЭК «Каретный двор» в должности бухгалтер-кассир.

В должностные обязанности входило: Обеспечивать соблюдение порядка приема, выдачи и хранения денежных средств, лимитов остатка в кассе; Принимать членские и целевые взносы, возмещением общеэксплуатационных расходов от собственников нежилых помещений не являющихся членами ГЭК; Составлять и оформлять первичные учетные документы, в том числе электронные документы; Осуществлять комплексную проверку первичных документов; Обеспечивать сохранность первичных учетных документов до передачи их в архив; Вести регистрацию и накопление данных на участке бухгалтерского учета «Касса» посредством двойной записи по простой системе; Составлять бухгалтерские записи в соответствии с рабочим планом счетов экономического субъекта; Пользоваться компьютерными программами для ведения бухгалтерского учета, информационными и справочно-правовыми системами, оргтехникой. Готовить справки, ответы на запросы, отчеты, содержащие информацию, формируемую в системе бухгалтерского учета. ДД.ММ.ГГГГ между ГЭК «Каретный двор» и ФИО2 были прекращены трудовые отношения. Бухгалтерская документация ГЭК «Картеный двор» не была передана до настоящего времени. 08.07.2021г. от нового бухгалтера-кассира поступила докладная записка и Акт исследования документов на факт наличия/отсутствия документов в котором, выявлено отсутствие бухгалтерской документации, сохранность которой входила в должностные обязанности ФИО2

Таким образом, с учетом выявленного, а также, что Бухгалтерский учет велся с использованием программы «1C: Бухгалтерия 7,7». ГЭК «Каретный двор» просил представить заполненную программу «1C: Бухгалтерия 7,7». за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в случае утери данных представить восстановленную информацию.

А также просил представить отсутствующие документы бухгалтерского учета ГЭК «Каретный двор», а именно:

1.Документы бухгалтерского учета.

-Регистры бухгалтерского учета (главная книга, журналы/ордера, оборотные ведомости, реестры, анализ счетов, бухгалтерские справки) за №2019-2020г.г.

-Договоры и дополнительные соглашения к ним с субабонентами на возмещение затрат по тепло- водоснабжению, расчеты и акты по субабонентам, за №2019- 2020г.г.

-Договоры ГПХ с физическими лицами, акты сдачи-приемки работ, услуг за №2019- 2020г.г.

-Начисления заработной платы за 2004-2020г.г. (срок хранения 50/75 лет при отсутствии лицевых счетов).

-Начисление страховых взносов и налога НДФЛ за №2019-2020г.г.

-Карточки индивидуального учета сумм выплат и начислений страховых взносов за 2016- №2020г.г.

-Налоговые регистры по НДФЛ за №2019-2020г.г.

-Табели, журналы учета рабочего времени за 2018-2019- 2020г.г.

-Кассовые книги за №2020г.г.

-Отчеты кассира, авансовые отчеты с приложениями, расчетно-платежные ведомости: - за 3 и 4 кварталы 2017г., - за 2018 год, - за январь - май 2019 года.

-Кассовая книга, отчеты кассира с приложениями, авансовые отчеты за 2020 год не могут быть приняты к учету, так как заполнены с нарушениями правил ведения бухгалтерского учета. Необходимо исправить.

2.Отчетность в налоговые органы, внебюджетные фонды:

-Книга доходов и расходов: №2019г.г.;

-Реестр сведений о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ) за 2017 - 2018г.г.;

-Сведения о застрахованных лицах (форма СЗВ-М): за 2017 - 2018г.г.;

- Сведения о трудовой деятельности и трудовом стаже (срок хранения 50/75 лет);

-форма СЗВ-ДД.ММ.ГГГГ-2009г.г. (годовой); - форма СЗВ-ДД.ММ.ГГГГг. (по полугодиям); - форма СЗВ-ДД.ММ.ГГГГ-2012-2013г.г.(ежеквартально); - форма СЗВ-К (сведения о трудовом стаже в 2014 году сдавали на всех работников); - форма РСВ-1 ПФР раздел ДД.ММ.ГГГГ-2015- 2016г.г. (ежеквартально);

3.Кадровое делопроизводство:

-Журнал регистрации приказов на прием, перевод и увольнение работников; журнал регистрации трудовых договоров, журнал учета движения трудовых книжек;

-Приказы, распоряжения по личному составу и документы к ним за 2017-2018-2019- 2020г.г.;

-Трудовые договоры, доп. соглашения к ним за №2020г.г.;

-Личные карточки работников (форма Т-2);

-Согласие на обработку персональных данных;

Обратившись в суд, истец просил истребовать у ФИО2 следующие документы:

1. Документы бухгалтерского учета.

- Договоры и дополнительные соглашения к ним с субабонентами на возмещение затрат по тепло- водоснабжению, расчеты и акты по субабонентам, за №2019- 2020г.г.

-Договоры ГПХ с физлицами, акты сдачи-приемки работ, услуг за №2019- 2020г.г.

-Начисления заработной платы за 2004-2020г.г. (срок хранения 50/75 лет при отсутствии лицевых счетов).

-Начисление страховых взносов и налога НДФЛ за №2019-2020г.г.

-Карточки индивидуального учета сумм выплат и начислений страховых взносов за 2016- №2020г.г.

-Налоговые регистры по НДФЛ за №2019-2020г.г.

-Табели, журналы учета рабочего времени за 2018-2019- 2020г.г.

-Кассовые книги за №2020г.г.

2.Отчетность в налоговые органы, внебюджетные фонды

-Книга доходов и расходов: №2019г.г.

-Реестр сведений о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ) за 2017 - 2018г.г.

-Сведения о застрахованных лицах (форма СЗВ-М): за 2017 - 2018г.г.

-Сведения о трудовой деятельности и трудовом стаже (срок хранения 50/75 лет):

-форма СЗВ-ДД.ММ.ГГГГ-2009г.г. (годовой); - форма СЗВ-ДД.ММ.ГГГГг. (по полугодиям); - форма СЗВ-ДД.ММ.ГГГГ-2012-201 Зг.г.(ежеквартально); - форма СЗВ-К (сведения о трудовом стаже в 2014 году сдавали на всех работников); - форма РСВ-1 ПФР раздел ДД.ММ.ГГГГ-2015- 2016г.г. (ежеквартально)

3.Кадровое делопроизводство

-Журнал регистрации приказов на прием, перевод и увольнение работников, журнал регистрации трудовых договоров, журнал учета движения трудовых книжек.

-Приказы, распоряжения по личному составу и документы к ним за 2017-2018-2019- 2020г.г.

-Трудовые договоры, доп. соглашения к ним за №2020г.г.

-Личные карточки работников (форма Т-2)

-Согласие на обработку персональных данных

4.Заполненную программу «1C: Бухгалтерия 7.7». за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в случае утери данных с восстановленной информацией.

В судебное заседание представитель истца не явился, о времени и месте судебного разбирательства извещен надлежащим образом, ранее в адрес суда представил заявление о рассмотрении гражданского дела в свое отсутствие. В рассмотрении дела в порядке заочного судопроизводства не возражал.

Ответчик ФИО2 в судебное заседание не явилась, о времени и месте судебного разбирательства извещена надлежащим образом путем направления заказного сообщения, повестка возвращена в адрес суда в связи с истечением срока хранения почтовой корреспонденции.

Суд, исследовав материалы гражданского дела, пришел к следующему выводу.

Согласно ч. 1, ч. 3 ст. 53 ГК РФ юридическое лицо приобретает гражданские права и принимает на себя гражданские обязанности через свои органы, действующие в соответствии с законом, иными правовыми актами и учредительным документом. Порядок образования и компетенция органов юридического лица определяются законом и учредительным документом. Лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица уполномочено выступать от его имени, должно действовать в интересах представляемого им юридического лица добросовестно и разумно. Такую же обязанность несут члены коллегиальных органов юридического лица (наблюдательного или иного совета, правления и т.п.).

По смыслу ст. 10 ГК РФ не допускаются действия граждан и юридических лиц, осуществляемые исключительно с намерением причинить вред другому лицу, а также злоупотребление правом в иных формах. В случае несоблюдения указанных требований, суд может отказать лицу в защите принадлежащего ему права.

В судебном заседании установлено, что ГЭК «Каретный двор» осуществляет деятельность, основной целью которой является удовлетворение потребностей в гаражных боксах, погребах и кладовых помещениях участников добровольного объединения граждан и юридических лиц, на основе частного владения вышеуказанным имуществом и членстве в кооперативе на принципах самофинансирования, самостоятельности и самоокупаемости. Указанное следует из устава ГЭК «Каретный двор», утвержденного общим собранием членов ГЭК от ДД.ММ.ГГГГ

Сторонами не оспаривалось, что в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГФИО2 являлась сотрудником ГЭК «Каретный двор» в должности бухгалтер-кассир.

Согласно представленной в материалы дела инструкции, утвержденной председателем ГЕЭ «Каретный двор», утвержденной председателем м кооператива в должностные обязанности входило: Обеспечивать соблюдение порядка приема, выдачи и хранения денежных средств, лимитов остатка в кассе; Принимать членские и целевые взносы, возмещением общеэксплуатационных расходов от собственников нежилых помещений не являющихся членами ГЭК; Составлять и оформлять первичные учетные документы, в том числе электронные документы; Осуществлять комплексную проверку первичных документов; Обеспечивать сохранность первичных учетных документов до передачи их в архив; Вести регистрацию и накопление данных на участке бухгалтерского учета «Касса» посредством двойной записи по простой системе; Составлять бухгалтерские записи в соответствии с рабочим планом счетов экономического субъекта; Пользоваться компьютерными программами для ведения бухгалтерского учета, информационными и справочно-правовыми системами, оргтехникой. Готовить справки, ответы на запросы, отчеты, содержащие информацию, формируемую в системе бухгалтерского учета.

Как указывает истец и не оспорено ответчиком, ДД.ММ.ГГГГ между ГЭК «Каретный двор» и ФИО2 были прекращены трудовые отношения. Вместе с тем, из пояснений истца следует, что бухгалтерская документация ГЭК «Картеный двор» не была передана до настоящего времени.

В рамках установления обстоятельств утраты документов, главным бухгалтером ФИО4, приступившим к выполнению трудовых обязательств в занимаемой должности 08.07.2021г. составлена докладная записка и Акт исследования документов на факт наличия/отсутствия документов в котором, выявлено отсутствие бухгалтерской документации, сохранность которой входила в должностные обязанности ФИО2 (л.д.15-21).

А также просил представить отсутствующие документы бухгалтерского учета ГЭК «Каретный двор».

ДД.ММ.ГГГГ истцом в адрес ответчика было направлено требование о предоставлении запрашиваемых документов (л.д.22). Указанное требование ответчиком исполнено не было.

Из сообщения ФИО2 в адрес ГЭК «Каретный двор» следует, что в связи с переустановкой компьютерной системы часть документов была утрачена, часть документов, хранящихся дома у ответчика, была изъята кооперативом, первичная документация находилась в гараже, иных документов в распоряжении ответчика не имеется. Вместе с тем, в обоснование доводов ФИО2 каких-либо доказательств представлено не было, тогда как факт отсутствия подведомственных ответчику документов подтверждается представленными истцом в материалы дела документами (докладная записка, акт).

В соответствии с п. 1 ст. 7 ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ N 402-ФЗ (ред. От ДД.ММ.ГГГГ) "О бухгалтерском учете" ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

Согласно положениям п. 1 ст. 29 указанного Закона первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно (п. 4).

Учитывая совокупность изложенного выше суд считает установленным заявленные истцом обстоятельства, свидетельствующие об удержании ответчиком указанных документов, в связи с чем, полагает возможным удовлетворить требования в полном объеме.

Принимая во внимание изложенное, руководствуясь ст. ст. 194–199 ГПК РФ, суд

РЕШИЛ:

Исковые требования ГЭК «Каретный двор» к ФИО2 об истребовании документов из чужого незаконного владения– удовлетворить.

Обязать ФИО2 передать ГЭК «Каретный двор» следующие документы:

Документы бухгалтерского учета.

-Регистры бухгалтерского учета (главная книга, журналы/ордера, оборотные ведомости, реестры, анализ счетов, бухгалтерские справки) за №2019-2020г.г.;

-Договоры и дополнительные соглашения к ним с субабонентами на возмещение затрат по тепло- водоснабжению, расчеты и акты по субабонентам, за №2019- 2020г.г.;

-Договоры ГПХ с физлицами, акты сдачи-приемки работ, услуг за №2019- 2020г.г.;

-Начисления заработной платы за 2004-2020г.г. (срок хранения 50/75 лет при отсутствии лицевых счетов).;

-Начисление страховых взносов и налога НДФЛ за №2019-2020г.г.;

-Карточки индивидуального учета сумм выплат и начислений страховых взносов за 2016- №2020г.г.;

-Налоговые регистры по НДФЛ за №2019-2020г.г.;

-Табели, журналы учета рабочего времени за 2018-2019- 2020г.г.;

-Кассовые книги за №2020г.г.;

-Отчеты кассира, авансовые отчеты с приложениями, расчетно-платежные ведомости: - за 3 и 4 кварталы 2017г., - за 2018 год, - за январь - май 2019 года.;

2.Отчетность в налоговые органы, внебюджетные фонды:

-Книга доходов и расходов: №2019г.г.;

-Реестр сведений о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ) за 2017 - 2018г.г.;

-Сведения о застрахованных лицах (форма СЗВ-М): за 2017 - 2018г.г.;

-Сведения о трудовой деятельности и трудовом стаже (срок хранения 50/75 лет);

3.Кадровое делопроизводство:

-Журнал регистрации приказов на прием, перевод и увольнение работников, журнал регистрации трудовых договоров, журнал учета движения трудовых книжек;

-Приказы, распоряжения по личному составу и документы к ним за 2017-2018-2019- 2020г.г.;

-Трудовые договоры, доп. соглашения к ним за №2020г.г.;

-Личные карточки работников (форма Т-2);

-Согласие на обработку персональных данных;

4.Заполненную программу «1C: Бухгалтерия 7.7». за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в случае утери данных с восстановленной информацией;

Ответчик вправе подать в суд, принявший заочное решение, заявление об отмене этого решения суда в течение семи дней со дня вручения ему копии этого решения.

Заочное решение суда может быть обжаловано сторонами также в апелляционном порядке в Самарский облсуд через Автозаводский райсуд <адрес> в течение месяца по истечении срока подачи ответчиком заявления об отмене этого решения суда, а в случае, если такое заявление подано, - в течение месяца со дня вынесения определения суда об отказе в удовлетворении этого заявления.

Решение в окончательной форме изготовлено ДД.ММ.ГГГГ.

Судья (подпись) Разумов А.В.

УИД 63RS0№-57

Подлинный документ подшит в гражданском деле № (№)

Автозаводского районного суда <адрес>