Гражданский кодекс часть 1

Ленинский районный суд г. Ижевска в составе судьи Антюгановой А.А., при секретаре Боталовой А.В., с участием представителя истца Ратниковой А.Н., представителя ответчика ФИО1 - ФИО4,

рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело по исковому заявлению прокурора Завьяловского района УР, действующего в интересах РФ к ООО «ТД Азимут», ООО «Гелион Групп», ФИО1 о признании сделки недействительной, применении последствий недействительности сделки,

установил:

прокурор Завьяловского района Удмуртской Республики (далее - истец) обратился с иском в суд к ФИО1, ООО «ТД Азимут», ООО «Гелион Групп» о признании сделки, заключенной между ООО «ТД Азимут» и ООО «Гелион Групп», ФИО1 недействительной, применении последствий недействительности сделки, взыскании с ФИО1, в доход РФ незаконно полученных им по ничтожной сделке денежных средств в сумме 19 000 000 руб.

Требования мотивированы тем, что в прокуратуру Удмуртской Республики поступила информация Межрегионального управления Росфинмониторинга по Приволжскому Федеральному Округу (далее - МРУ Росфинмониторинга, Управление) по вопросу незаконных действий ООО "Гелион Групп", ООО "ТД Азимут", ФИО1 Между ООО "ТД Азимут" (Поставщик) и ООО "Гелион Групп" (Покупатель) 09.01.2020 заключен договор поставки товара. Впоследствии, ООО "ТД Азимут" уступило право требования по указанному договору ФИО1 на основании договора уступки права требования (цессии) от 20.02.2020 г. ФИО1 обратился в Завьяловский районный суд о взыскании с ООО "Гелион Групп" задолженности по договору поставки в размере 18 200 000 рублей, неустойки в размере 1 365 000 рублей. В ходе судебного разбирательства представителем ФИО1 заявлено ходатайство об утверждении мирового соглашения. Определением Завьяловского районного суда от 02.06.2020 утверждено мировое соглашение следующего содержания: 1. Настоящее мировое соглашение заключается сторонами по обоюдному согласию в целях урегулирования спора, связанного с погашением задолженности ответчика по договору поставки 09/01/20/1 от 09.01.2020, заключенному между ООО "Гелион Групп" и ООО "Торговый дом «Азимут». 2. Истцом заявлено требование о взыскании с ответчика задолженности по договору поставки 09/01/20/1 от 09.01.2020 в размере 18 200 000 руб., неустойки за нарушение денежного обязательства за период с 25.01.2020 по 08.04.2020 в размере 1 365 000 руб., судебных расходов на оплату государственной пошлины в размере 60 000 руб. Всего заявлено требований на общую сумму 19 615 000 руб. 3. Ответчик обязуется в срок до 10.06.2020 уплатить истцу денежные средства в общей сумме 19 000 000 руб. 4. Истец на вышеуказанных условиях отказывается от заявленных исковых требований в полном объеме, без права последующего предъявления исковых требований с тем же предметом и по тем же основаниям. 5. В случае неисполнения (ненадлежащего исполнения) ответчиком условий мирового соглашения истец вправе обратиться в суд, утвердивший мировое соглашение с заявлением о выдаче ему исполнительного листа на принудительное взыскание с ответчика суммы задолженности, утвержденной настоящим мировым соглашением. Определением Завьяловского районного суда Удмуртской Республики от 02.06.2020 по делу N 2-1404/2020 утверждено мировое соглашение. На основании заявления прокуратуры района Завьяловским районным судом 15.10.2020 вынесено определение о пересмотре судебного постановления по вновь открывшимся обстоятельствам, определение об утверждении мирового соглашения от 02.06.2020 отменено. В соответствии с конфиденциальной информацией, направленной МРУ Росфинмониторинга по ПФО организации ООО "ТД Азимут" и ООО "Гелион Групп" имеют признаки фиктивных и по данным налоговой службы отсутствуют по юридическом адресу. Наряду с указанным, установлено, что ООО "ГЕЛИОН ГРУПП" зарегистрировано 18.10.2019 в г. Казань. Основной вид деятельности - строительство жилых и нежилых зданий. Уставной капитал составляет 100 000 руб. Согласно сведениям официального портала Фонда социального страхования РФ Обществом за 2019 год и 1 квартал 2020 года сдан отчет с численностью рабочих 0 человек, фонд оплаты труда 0 руб. Кроме того ООО " ТД Азимут" зарегистрировано также 18.10.2019 в г. Казань. Согласно сведениям информационной системы "СПАРК", налоговыми органами в отношении ООО " ТД Азимут", ООО "Гелион Групп" юридический адрес признан недостоверным. Кроме этого, анализом финансовой статистики ООО "Гелион Групп" за 2019 год установлено, что показатели активов, имеющихся денежных средств, капитала и оборотных активов сводятся к 100 000 руб. Несмотря на активы, выручка ООО "Гелион Групп" в 2019 году составила 127 285 000 руб., и себестоимость проданных товаров и услуг 127 285 000 руб., что косвенно указывает на мнимый характер хозяйственной деятельности этой организации, в том числе совершение гражданско-правовых сделок с ООО "Гелион Групп". Таким образом, можно сделать вывод, что ООО "Гелион Групп", ООО " ТД Азимут " обладают схожими признаками, созданы в качестве юридического лица практически в одно и то же время, по данным портала ФСС компаниями предоставлены нулевые отчеты, что предположительно может указывать на отсутствие осуществления ими реальной финансово - хозяйственной деятельности. Также стоит отметить, что истцу ФИО1 на момент заключения договора цессии было 18 лет. Согласно открытым данным ФНС России ФИО1 не имеет действующего ИП, а также согласно данным открытой системы СПАРТАК в настоящий момент не является учредителем/руководителем каких-либо фирм. Таким образом, возможность ФИО1 осуществить оплату уступленного права ставится под сомнение.

Кроме того, по результатам проверки установлено, что товар, являющийся предметом договора поставки 09/01/20/1 от 09.01.2020, а именно, агрегат ЦНС 180*1422 с электродвигателем СТДМ 1250 в количестве 3 штук, насос УЭЦН GС4100 серия 513 Centrlift 71 в количестве 2 штук, по адресу, указанному в договоре: УР не поставлялся. Учитывая вышеизложенное, полагают, что договор поставки, заключенный между ООО "ТД Азимут" и ООО "Гелион Групп" является ничтожной сделкой, следовательно, последующая передача прав требования по ничтожной сделке не может быть легитимной.

Таким образом, заключение договора уступки права требования ООО "ТД Азимут" и ФИО1 является сделкой, совершенной с целью, заведомо противоправной основам правопорядка, вследствие чего является ничтожной.

Указанные обстоятельства свидетельствуют о попытке обналичить денежные средства в размере 19 000 000 руб. в обход банковских механизмов и обязанности владельца счета подтвердить законность операции, свидетельствуют о наличии признаком намерения придать правомерный вид владению, пользованию, распоряжению зачисленными денежными средствами по договору поставки, законность получения которых не установлена.

При этом стороны, заключая такой договор, осуществили попытки использовать институт судебной власти для обналичивания денежных средств, находящихся на расчетном счете ООО "Гелион Групп".

Указанная сделка, совершенная с целью легализации денежных средств, источник которых неизвестен, нарушает интересы РФ, посягает на дестабилизацию финансовых отношений, угрожает стабильности банковской системы в целом.

Определением суда от 19.07.2021 принято заявление истца, в порядке ст. 39 ГПК РФ, об уточнении исковых требований, согласно которому просит признать договор поставки от 09.01.2020 № 09/01/20/1 между ООО «ТД «Азимут» (Поставщик) и ООО «ГЕЛИОН ГРУПП» (Покупатель) ничтожным; признать договор уступки прав требования от 20.02.2020 между ООО «ТД «Азимут» (Поставщик) и ФИО1 ничтожным; применить последствия недействительности сделки, взыскать с ФИО1 в доход Российской Федерации незаконно полученные им по ничтожной сделке денежные средства в сумме 19 000 000 руб.

Определением суда от 17.09.2022 принято заявление истца, в порядке ст. 39 ГПК РФ, об уточнении оснований исковых требований, согласно которого указано следующее. Между ООО «ТД «Азимут» (Поставщик) и ООО "Гелион Групп" (Покупатель) 09.01.2020 заключен договор поставки товара. Впоследствии, ООО «ТД «Азимут» уступило право требования по указанному договору ФИО1 на основании договора уступки права требования (цессии) от 20.02.2020. Согласно п. 3.1.1 договора поставки поставщик обязуется поставить Товар в соответствии со спецификацией, а Покупатель обязуется принять и оплатить Товар на условиях договора. Пунктом 4.3 договора оговорены условия доставки - доставка товара осуществляется силами поставщика до склада покупателя по адресу: . Согласно спецификации к указанному договору предметом поставки является агрегат ЦНС 180*1422 с электродвигателем СТДМ 1250 в количестве 3 штук, насос УЭЦН GС4100 серия 513 Centrlift 71 в количестве 2 штук. Согласно спецификации и п. 6.1 договора поставки сопроводительными документами являются УПД, технический паспорт, сертификат качества. Вместе с тем, ООО "Гелион Групп" зарегистрировано 18.10.2019 в г. Казань. Основной вид деятельности - строительство жилых и нежилых зданий. Уставной капитал составляет 100 000 руб. Согласно сведениям официального портала Фонда социального страхования РФ Обществом за 2019 год и 1 квартал 2020 года сдан отчет с численностью рабочих 0 человек, фонд оплаты труда 0 руб. Анализом финансовой статистики ООО "Гелион Групп" за 2019 год установлено, что показатели активов, имеющихся денежных средств, капитала и оборотных активов сводятся к 100 000 руб. Несмотря на активы, выручка ООО "Гелион Групп" в 2019 году составила 127 285 000 руб., и себестоимость проданных товаров и услуг 127 285 000 руб., что косвенно указывает на мнимый характер хозяйственной деятельности этой организации, в том числе совершение гражданско-правовых сделок с ООО "Реал-Траст". Согласно сведениям из книги покупок и книги продаж, предоставленных ООО "Гелион Групп", ООО ТД "Азимут" в адрес налогового органа сведения по указанной поставке в них не отражены. По мнению налоговой службы анализируемые организации имеют первичные признаки транзитных и/или фирм-"однодневок": отсутствие основных и транспортных средств, расходов на осуществление текущей деятельности, численности работающих. Кроме того в ходе проверки проведенной прокуратурой установлено, что товар, являющийся предметом договора поставки № 09/01/20/1 от 09.01.2020 года, а именно, агрегат ЦНС 180*1422 с электродвигателем СТДМ 1250 в количестве 3 штук, насос УЭЦН GС4100 серия 513 Centrlift 71 в количестве 2 штук, по адресу, указанному в договоре: , не поставлялся. С учетом имеющейся информации в деятельности ООО "Гелион Групп", ООО ТД «Азимут» усматривается совокупность признаков, указывающая на формальность заключенного договора поставки, последующего заключения договора уступки права требования, а также действия по обращению в Завьяловский районный суд по взысканию задолженности и заключение мирового соглашения. Согласно информации налоговой службы ООО ТД «Азимут» никаких поставок в адрес ООО " Гелион Групп " не производило, в налоговой отчетности указанные поставки не отражены. Таким образом, учитывая изложенную выше информацию в отношении сторон по делу, полагаем, что договор поставки якобы заключенный между ООО "Гелион Групп" и ООО ТД «Азимут», а также договор цессии заключенный якобы от лица генерального директора ООО "Гелион Групп" с ФИО1 являются ничтожными сделками, поскольку возможность ФИО1 осуществить оплату уступленного права ставится под сомнение, заключение договора уступки права требования совершено с целью обращения в Завьяловский районный суд для придания правомерного вида владения, пользования и распоряжения денежными средствами, законность получения которых не установлена.

Определением суда от 18.10.2021 привлечен к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований ФИО5

Определением суда от 16.12.2021 привлечено к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований ООО «Реал-Траст».

Определением суда от 10.02.2022 привлечены к участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований Д. И.А., ФИО6

Определением суда от 08.04.2022 привлечен к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований ФИО7

В судебном заседании помощник прокурора Завьяловского района УР Ратникова А.Н. настаивала на удовлетворении уточненных исковых требований, просила их удовлетворить.

Представитель ответчика ФИО1 - ФИО4, действующий на основании нотариальной доверенности № 18 АБ 1538815 от 14.04.2020 г., выданной сроком на три года в судебном заседании исковые требования не признал, просил отказать в их удовлетворении, доводы, изложенные в ранее представленном письменном отзыве поддержал.

Согласно письменного отзыва, представленного 10.02.2022 в судебном заседании, согласно которого установленные законом основания для применения вышеуказанного правового последствия недействительной сделки отсутствуют. У ФИО1 при заключении сделки – договора уступки права требования не было целей заведомо противоправных основам правопорядка или нравственности. На момент ее заключения ООО «ТД Азимут» отвечал признакам действующего юридического лица, по состоянию на 20.02.2020 в отношении ООО «ТД Азимут» в ЕГРЮЛ не содержалось каких-либо отметок о недостоверности внесенных сведений. Более того, согласно открытых сведений ООО «ТД Азимут», ООО «Гелион Групп» вели активную финансово-хозяйственную деятельность и располагали денежными активами для осуществления платежей. Экономический смысл заключения договора уступки права требования заключался в разнице между суммой уступаемого права требования (18 200 000 руб.) и стоимостью приобретения данного права (16 000 000 руб.). Таким образом, разница в стоимости (т.е. прибыль ФИО1) составила 2 200 00 руб.

Ввиду отсутствия у ФИО1 собственных денежных средств он обратился за займом к своему знакомому ФИО7, который предоставил ему заемные денежные средства в сумме 16 000 000 руб. для осуществления платежа по договору уступки права требования. После взыскания ФИО1 денежных средств с ООО «Гелион Групп», полученный им займ был возвращен. Таким образом, у ФИО1 на момент заключения оспариваемой сделки не было умысла на нарушение охраняемых законом прав и общественных интересов, доказательств обратного суду не представлено (стр.125 тома 3).

Кроме того, 08.04.2022 в судебном заседании представителем ответчика ФИО1 - ФИО4 заявлено ходатайство о прекращении производства по делу № 2-1106/2021, поскольку 14.03.2022 Межрайонной ИФНС № 18 по РТ в ЕГРЮЛ была внесена запись об исключении ООО «ТД Азимут» из ЕГРЮЛ (прекращении юридического лица) в связи с наличием записи о недостоверности сведений в отношении юридического лица. Согласно сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ, правопреемники у прекратившего деятельность ООО «ТД Азимут» отсутствуют.

Ответчики ООО «ТД Азимут», ООО «Гелион Групп», ФИО1, третьи лица Межрегиональное управление Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому округу (далее - МРУ Росифинмониторинга по ПФО), Управление Федеральной налоговой службы по Республике Татарстан, Отделение - Национальный банк по УР Волго-Вятского главного Управления Центрального банка РФ, ФИО5, ООО «Реал-Траст», Д. И.А., ФИО6, ФИО7 в судебное заседание не явились, извещены судом надлежащим образом. Представители МРУ Росифинмониторинга по ПФО, УФНС России по РТ просили рассмотреть дело в отсутствии представителей Управлений.

19.05.2021 в суд в электронном виде от представителя МРУ Росифинмониторинга по ПФО поступил письменный отзыв, доводы которого повторяют доводы искового заявления. Дополнительно указано следующее, что договор поставки между ООО «ТД «Азимут» (поставщик) и ООО «Гелион Групп» (покупатель) является мнимой сделкой, последующая передача прав требования по которой не возможна. Спор между сторонами инициирован в суде искусственно исключительно в целях получения исполнительного листа. В адрес МРУ Росифинмониторинга по ПФО от прокуратуры УР также были получены сведения об опросе ФИО2 – единственного учредителя/руководителя ООО «Гелион Групп», который отрицает причастность к деятельности Общества. Аналогичные объяснения были изъяты у ФИО3, который показал, что нигде не работает, злоупотребляет спиртными напитками, ранее работал на АЗС «Лукойл», в деятельности ООО «ТД «Азимут» он никогда не участвовал, никакие договоры он не заключал, управленческие обязанности не исполнял, ФИО1 ему не знаком. МРУ Росифинмониторинга по ПФО полагает, что в действиях указанных выше сторон усматриваются признаки недобросовестности, умышленного поведения, свидетельствующего о совершении таких действий в обход закона, а именно о намерении сторон придать правомерный вид владению, пользования и распоряжению денежными средствами, законность получения которых не установлена. Таким образом, действия сторон осуществлены со злоупотреблением права. В связи с чем, просят исковые требования удовлетворить в полном объеме (стр.106-109 тома 1).

12.07.2021 в суд поступили письменные пояснения по делу Отделения - Национальный банк по УР Волго-Вятского главного Управления Центрального банка РФ, согласно которого считают, что заявленные исковые требования являются обоснованные по следующим основаниям. Учитывая транзитный характер операций по расчетным счетам ООО «Гелион Групп» и ООО «ТД «Азимут», низкую налоговую нагрузку, заключение договора уступки права требования – инициирование ФИО1 судебного разбирательства по делу № 2-1404/2020 в Завьяловском районном суде УР содержит признаки описанные в Методических рекомендациях Банка России № 4-МР от 02.02.2017 операции по легализации, обналичиванию денежных средств с использованием исполнительного документа, выданного на основании судебного акта о взыскании денежных средств (стр. 24-32 тома 2).

17.09.2021 в судебном заседании представителем УФНС России по УР представлен письменный отзыв, согласно которого просят удовлетворить заявленные исковые требования по следующим основаниям. Из анализа расчетным счетов ООО «Гелион Групп» установлено, что по ним отсутствуют платежи (коммунальные, арендные, выплата заработной платы и т.д.), свидетельствующие о ведении реальной финансово-хозяйственной деятельности. Движение денежных средств по расчетным счетам носит транзитный характер. Движения денежных средств ООО «ТД «Азимут» аналогичны движению ООО «Гелион Групп». Кроме того, ООО «ТД «Азимут» и ООО «Гелион Групп» созданы незадолго (18.10.2019) до заключения договора поставки между Обществами (09.01.2020) и дальнейшей уступки права требования (20.02.2020) в пользу ФИО1 по вышеуказанному договору. Таким образом, признание ООО «Гелион Групп» задолженности не является результатом примирения, а свидетельствует о создании видимости хозяйственного спора, в связи с чем, признание задолженности не подлежит принятию во внимание при разрешении спора. Показатели финансово-хозяйственной деятельности Обществ указывают на то, что они реальную хозяйственную деятельность не осуществляли, были созданы незадолго до спорной сделки, в интересах третьих лиц, обладают признаками номинальных структур (стр. 109-110 тома 2).

Материалы дела не содержат сведений о том, что на основании каких документов и в зачет какого встречного обязательства ООО «Гелион Групп» уступило право требования по спорному договору поставки ФИО1 Указанные обстоятельства свидетельствуют о формальности спорной сделки и наличии признаков обналичивания денежных средств путем придания вида незаконным финансовым операциям.

В соответствии со ст. 167 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации гражданское дело рассмотрено в отсутствие не явившихся участников процесса.

Выслушав помощника прокурора Завьяловского района УР Ратниковой А.Н., представителя ответчика ФИО1 - ФИО4, исследовав материалы гражданского дела, суд приходит к следующему.

Между ООО «ТД «Азимут» (Поставщик) и ООО "Гелион Групп" (Покупатель) 09.01.2020 заключен договор поставки товара 09/01/20/1 (стр. 42-51 тома 1).

Впоследствии, ООО «ТД «Азимут» уступило право требования по указанному договору ФИО1 на основании договора уступки права требования (цессии) от ДД.ММ.ГГГГ (стр. 54-56 тома 1).

Цена договора составила согласно представленной спецификации (Приложение N 1 к договору поставки) 36 200 000 руб.

Согласно п. 3.1 договора поставки поставщик обязуется поставить товар в соответствии со спецификацией, а покупатель обязуется принять и оплатить товар на условиях договора.

Пунктом 4.3 договора оговорены условия доставки - доставка товара осуществляется силами поставщика до склада покупателя по адресу:

Согласно спецификации к указанному договору предметом поставки является Агрегат ЦНС 180*1422 с электродвигателем СТДМ 1250 в количестве 3 штук, насос УЭЦН GC4100 серия 513 CENTRILIFT 71 в количестве 2 штук (Приложение N 1 к договору поставки).

Согласно спецификации и п. 6.1 договора поставки сопроводительными документами являются руководство по эксплуатации и паспорт; счет-фактура на поставляемый товар, либо УПД; оригинал товарной накладной на товар по унифицированной форме ТОРГ-12, либо УПД.

Согласно выписки из ЕГРЮЛ ООО "Гелион Групп" зарегистрировано 18.10.2019 в г. Казань, основной вид деятельности - строительство жилых и нежилых зданий, уставной капитал составляет 100 000 руб.

Согласно представленным сведениям официального портала Фонда социального страхования РФ обществом за 2019 год и 1 квартал 2020 года сдан отчет с численностью рабочих 0 человек, фонд оплаты труда 0 руб.

Анализом финансовой статистики ООО "Гелион Групп" за 2019 год установлено, что показатели активов, имеющихся денежных средств, капитала и оборотных активов сводятся к 100 000 руб.

Несмотря на активы, выручка ООО "Гелион Групп" в 2019 году составила 127 285 000 руб., и себестоимость проданных товаров и услуг 127 255 000 руб., что косвенно указывает на мнимый характер хозяйственной деятельности этой организации, в том числе совершение гражданско-правовых сделок с ООО ТД «Азимут» (стр. 131-136 тома 3).

Согласно выписки из ЕГРЮЛ ООО «ТД «Азимут» зарегистрировано в качестве юридического лица 18.10.2019, основной вид деятельности - строительство жилых и нежилых зданий, численность работников за 2019 год и 1 квартал 2020 года - 0 человек, юридический адрес признан недостоверным.

Согласно сведениям из книги покупок и книги продаж, предоставленных ООО "Гелион Групп", ООО «ТД «Азимут» в адрес налогового органа сведения по указанной поставке в них не отражены.

Согласно представленным данным налоговой службы анализируемые организации имеют первичные признаки транзитных и/или фирм-"однодневок": отсутствие основных и транспортных средств, расходов на осуществление текущей деятельности, численности работающих.

Также в ходе прокурорской проверки установлено, что товар, являющийся предметом договора поставки 09/01/20/1 от 09.01.2020 года, а именно, агрегат ЦНС 180*1422 с электродвигателем СТДМ 1250 в количестве 3 штук, насос УЭЦН GС4100 серия 513 Centrilift 71 в количестве 2 штук, по адресу, указанному в договоре: УР не поставлялся.

Кроме того, согласно информации налоговой службы ООО "Гелион Групп" никаких поставок в адрес ООО "Реал Траст" не производило, в налоговой отчетности указанные поставки не отражены.

ФИО1 обратился в Завьяловский районный суд УР о взыскании с ООО "Гелион Групп" задолженности по договору поставки в размере 18 200 000 рублей, неустойки в размере 1 365 000 рублей.

В ходе судебного разбирательства сторонами заявлено ходатайство об утверждении мирового соглашения.

Определением Завьяловского районного суда УР от 02.06.2020 по делу № 2-1404/2020 утверждено мировое соглашение следующего содержания:

1. Настоящее мировое соглашение заключается сторонами по обоюдному согласию в целях урегулирования спора, связанного с погашением задолженности ответчика по договору поставки 09/01/20/1 от 09.01.2020, заключенному между ООО "Гелион Групп" и ООО "Торговый дом «Азимут». 2. Истцом заявлено требование о взыскании с ответчика задолженности по договору поставки 09/01/20/1 от 09.01.2020 в размере 18 200 000 руб., неустойки за нарушение денежного обязательства за период с 25.01.2020 по 08.04.2020 в размере 1 365 000 руб., судебных расходов на оплату государственной пошлины в размере 60 000 руб. Всего заявлено требований на общую сумму 19 615 000 руб. 1. Ответчик обязуется в срок до 10.06.2020 уплатить истцу денежные средства в общей сумме 19 000 000 руб. 2. Истец на вышеуказанных условиях отказывается от заявленных исковых требований в полном объеме, без права последующего предъявления исковых требований с тем же предметом и по тем же основаниям. 3. В случае неисполнения (ненадлежащего исполнения) ответчиком условий мирового соглашения истец вправе обратиться в суд, утвердивший мировое соглашение с заявлением о выдаче ему исполнительного листа на принудительное взыскание с ответчика суммы задолженности, утвержденной настоящим мировым соглашением."

Денежные средства в размере 19 000 000 руб. 17.07.2020 перечислены на счет, открытый в ПАО "Сбербанк" в пользу ФИО1 по исполнительному листу ФС № 031187175 от 17.06.2020, что подтверждается выпиской по операции на счете (специальном банковском счете ООО «Гелион Групп» по расчетному счету № <***> за период с 29.10.2019 (дата открытия счета) по 27.10.2021 (пункт 181) (стр. 215-228 тома 2).

На основании заявления прокуратуры района Завьяловским районным судом 15.10.2020 вынесено определение о пересмотре судебного постановления по вновь открывшимся обстоятельствам, определение об утверждении мирового соглашения от 02.06.2020 отменено.

Определением Завьяловского районного суда от 16.02.2021 исковое заявление ФИО1 оставлено без рассмотрения.

В соответствии с конфиденциальной информацией, направленной МРУ Росфинмониторинга по ПФО организации ООО "Гелион Групп" и ООО «ТД «Азимут» имеют признаки фиктивных и по данным налоговой службы отсутствуют по юридическим адресам.

Согласно выписки из ЕГРЮЛ от 25.06.2021 ООО "ГЕЛИОН ГРУПП" зарегистрировано 18.10.2019 в г. Казань. Основной вид деятельности - строительство жилых и нежилых зданий. Уставной капитал составляет 100 000 руб. Учредителем/руководителем является ФИО2 (ИНН №, место регистрации - Удмуртская Республика). Согласно сведениям официального портала Фонда социального страхования РФ Обществом за 2019 год и 1 квартал 2020 года сдан отчет с численностью рабочих 0 человек, фонд оплаты труда 0 руб. Финансовые операции ООО "ГЕЛИОН ГРУПП" характеризуются кредитными организациями как транзитные. Кроме того, в апреле 2020 к Обществу применена мера противолегализационного характера в части отказа в проведении операции.

Согласно выписки из ЕГРЮЛ от 25.06.2021 ООО «ТД Азимут» зарегистрировано в Республике Татарстан 18.10.2019, директор ФИО3 (г. Ижевск) (стр. 168 тома 1). Финансовые операции ООО "ТД Азимут" характеризуются кредитными организациями как транзитные. Учитывая специфику деятельности ООО «ТД АЗИМУТ» банками вынесено 17 отказов в проведении подозрительных операций. С расчетного счета Общества неоднократно осуществлялось взыскание по судебным приказам, выданным мировым судьей судебного участка №2 Октябрьского района г.Ижевска.

ФИО1 на момент заключения договора уступки с ООО «ТД АЗИМУТ» было 18 лет, что свидетельствует об участии в договоре лица нетипичной для данного вида сделки возрастной и(или) социальной группы.

Согласно открытым данным ФИС России ФИО1 не имеет действующего ИП, а также согласно данным открытой системы СПАРК в настоящий момент не является учредителем/руководителем каких-либо фирм.

ФИО1 (ИНН <***>) состоит на налоговом учёте в Межрайонной ИФНС России № 11 но Удмуртской Республике. Транспортные средства в собственности у него отсутствуют. По данным МИФНС России по ПФО сведения о доходах за 2017-2019 гг. по форме 2-НДФЛ не представлялись.

Таким образом, у ФИО1 отсутствовали легальные источники дохода для оплаты договора цессии.

В рамках межведомственного взаимодействия у МИ ФНС России по ПФО были запрошены сведения об отражении в бухгалтерской отчетности ООО "ГЕЛИОН ГРУПП" и ООО «ТД «Азимут» спорной поставки, а также сведения о доходах ФИО1, в адрес Управления от налогового органа представлена следующая информация.

ООО «Гелион Групп» (ИНН №) зарегистрировано 18.10.2019, состоит на налоговом учёте в Межрайонной ИФНС России № 14 по Республике Татарстан, адрес места нахождения: . В результате проверки достоверности содержащихся в ЕГРЮЛ сведений о юридическом лице, 20.07.2020 в ЕГРЮЛ внесена запись о недостоверности сведения об адресе. Основной вид экономической деятельности «Строительство жилых и нежилых зданий» (ОКВЭД 41.20), имущество и транспортные средства в собственности отсутствуют.

По сведениям о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год - сотрудники в 2019 г. отсутствовали. Сведения о доходах по форме 2-НДФЛ за 2019 г. не предоставлялись. Согласно сведениям из книги покупок и книги продаж, предоставленных ООО «Гелион Групп» в адрес налогового органа сведения по указанной поставке по контрагенту ООО «Торговый дом «Азимут» в них не отражены.

ООО «Торговый дом «Азимут» ИНН <***> зарегистрировано 18.10.2019, состоит на налоговом учёте в Межрайонной ИФНС России № 14 по Республике Татарстан. Адрес места нахождения: . В результате проверки достоверности содержащихся в ЕГРЮЛ сведений о юридическом лице, 14.07.2020 в ЕГРЮЛ внесена запись о недостоверности сведения об адресе. Основной вид экономической деятельности - «Строительство жилых и нежилых зданий» (ОКВЭД 41.20), имущество и транспортные средства в собственности отсутствуют. Учредитель и руководитель - ФИО3 (ИНН №). По сведениям о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год - сотрудники в 2019 г. отсутствовали. Сведения о доходах по форме 2-НДФЛ за 2019 г. предоставлены только за учредителя-руководителя (ФИО3).

Согласно сведениям из книги покупок и книги продаж, предоставленных ООО «Торговый дом «Азимут» в адрес налогового органа сведения по спорной поставке по контрагенту ООО «Гелион Групп» в них не отражены.

По мнению налоговой службы анализируемые организации имеют первичные признаки транзитных и/или фирм-«однодневок»: отсутствие основных и транспортных средств, расходов на осуществление текущей деятельности, численности работающих.

Кроме того в ходе проверки проведенной прокуратурой установлено, что товар, являющийся предметом договора поставки № 09/01/20/1 от 09.01.2020 года, а именно, агрегат ЦНС 180*1422 с электродвигателем СТДМ 1250 в количестве 3 штук, насос УЭЦН GC4100 серия 513 Centrilift 71 в количестве 2 штук, по адресу, указанному в договоре: УР, , не поставлялся.

В адрес МРУ Росфинмониторинга по ПФО от прокуратуры Удмуртской Республики также были получены сведения об опросе ФИО2 - единственного учредителя/руководителя ООО «Гелион Групп», который отрицает причастность к деятельности ООО «Гелион Групп».

Аналогичные объяснения 18.08.2020 сотрудниками отдела МВД России по Завьяловскомй району УР были изъяты у ФИО3 который показал, что нигде не работает, злоупотребляет спиртными напитками, ранее работал на АЗС «Лукойл», в деятельности ООО «ТД «Азимут» он никогда не участвовал, никакие договоры он не заключал, управленческие обязанности не исполнял, ФИО1 ему не знаком (стр. 72 тома 1).

Согласно ответа ОП № 16 «Япеева» УМВД России по г. Казани от 06.07.2022 № 60-16/1441 на запрос суда, в производстве ОП № 16 «Япеева» УМВД России по г. Казани находится уголовное дело № 12101920062000233, возбужденное 05.03.2021 по признакам состава преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 173.1 УК РФ в отношении неустановленного лица, которое 18.10.2019, находясь в неустановленном месте на территории РФ, путем подачи документов по электронным каналам связи в межрайонную инспекцию ФНС № 18 по РТ, внесло недостоверные сведения для регистрации ООО «ТД «Азимут». 05.05.2021 предварительное следствие по уголовному делу приостановлено на основании п. 1 ч. 1 ст. 208 УПК РФ. 20.06.2022 уголовное дело на основании ст. 78 УК РФ (освобождение от уголовной ответственности в связи с истечением сроков давности) прекращено.

Указанные обстоятельства установлены в судебном заседании, подтверждаются представленными суду доказательствами, ответчиками не опровергнуты.

Согласно ст. 10 ГК РФ не допускаются осуществление гражданских прав исключительно с намерением причинить вред другому лицу, действия в обход закона с противоправной целью, а также иное заведомо недобросовестное осуществление гражданских прав (злоупотребление правом). В случае несоблюдения требований, предусмотренных пунктом 1 настоящей статьи, суд, арбитражный суд или третейский суд с учетом характера и последствий допущенного злоупотребления отказывает лицу в защите принадлежащего ему права полностью или частично, а также применяет иные меры, предусмотренные законом. В случае, если злоупотребление правом выражается в совершении действий в обход закона с противоправной целью, последствия, предусмотренные пунктом 2 настоящей статьи, применяются, поскольку иные последствия таких действий не установлены настоящим Кодексом.

Согласно разъяснениям, содержащимся в постановлении Пленума Верховного суда РФ от 23.06.2015 N 25 "О применении судами некоторых положений раздела 1 части первой гражданского кодекса Российской Федерации", поведение одной из сторон может быть признано недобросовестным не только при наличии обоснованного заявления другой стороны, но и по инициативе суда, если усматривается очевидное отклонение действий участника гражданского оборота от добросовестного поведения. Если будет установлено недобросовестное поведение одной из сторон, суд в зависимости от обстоятельств дела и с учетом характера и последствий такого поведения отказывает в защите принадлежащего ей права полностью или частично, а также применяет иные меры, обеспечивающие защиту интересов добросовестной стороны или третьих лиц от недобросовестного поведения другой стороны (пункт 2 статьи 10 ГК РФ).

Согласно п. 1 и п. 2 ст. 166 Гражданского кодекса Российской Федерации сделка недействительна по основаниям, установленным законом, в силу признания ее таковой судом (оспоримая сделка) либо независимо от такого признания (ничтожная сделка). Требование о признании оспоримой сделки недействительной может быть предъявлено стороной сделки или иным лицом, указанным в законе.

В силу п. 1 ст. 167 Гражданского кодекса Российской Федерации недействительная сделка не влечет юридических последствий, за исключением тех, которые связаны с ее недействительностью, и недействительна с момента ее совершения.

Согласно ст. 169 Гражданского кодекса РФ сделка, совершенная с целью, заведомо противной основам правопорядка или нравственности, ничтожна и влечет последствия, установленные статьей 167 настоящего Кодекса. В случаях, предусмотренных законом, суд может взыскать в доход Российской Федерации все полученное по такой сделке сторонами, действовавшими умышленно, или применить иные последствия, установленные законом.

К основам правопорядка по смыслу ст. 169 Гражданского кодекса Российской Федерации относится охраняемая законодательством сфера публичных интересов, функционирование которой не должно нарушаться гражданской правовой сделкой, это установленные государством основополагающие нормы об общественном, экономическом и социальном устройстве общества, направленные на соблюдение и уважение такого устройства, обеспечение соблюдения правовых предписаний и защиту прав и свобод граждан, законных интересов публичных образований. Квалифицирующим признаком асоциальной сделки является ее цель, то есть достижение такого результата, который не просто не отвечает закону или нормам морали, а противоречит - заведомо и очевидно для участников гражданского оборота - основам правопорядка и нравственности (Определение Конституционного Суда РФ от 08.06.2004 N 226-О "Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы открытого акционерного общества "Уфимский нефтеперерабатывающий завод" на нарушение конституционных прав и свобод статьей 169 Гражданского кодекса Российской Федерации и абзацем третьим пункта 11 статьи 7 Закона Российской Федерации "О налоговых органах Российской Федерации")

Основы правопорядка определены положениями ст. 1 ГК РФ, в силу которой при осуществлении гражданских прав участники гражданских правоотношений должны действовать добросовестно. Никто не вправе извлекать преимущество из своего незаконного и недобросовестного поведения.

Предусмотренный ст. 421 ГК РФ принцип свободы договора предполагает добросовестность действий сторон, разумность и справедливость его условий, в частности их соответствие действительному экономическому смыслу заключаемого соглашения.

Свобода договора, подразумевая, что стороны определяют условия договора самостоятельно в своих интересах, не означает, что при заключении договора они могут действовать и осуществлять права по своему усмотрению без учета прав других лиц. Пределы осуществления гражданских прав определены ст. 10 ГК РФ, в силу которой не допускается осуществление гражданских прав исключительно с намерением причинить вред другому лицу, совершать действия в обход закона с противоправной целью, а также иное заведомо недобросовестное осуществление гражданских прав (злоупотребление правом). Добросовестность при осуществлении гражданских прав и при исполнении гражданских обязанностей предполагает поведение, ожидаемое от любого участника гражданского оборота, учитывающего права и законные интересы другой стороны, содействующее ей. При этом установление злоупотребления правом одной из сторон влечет принятие мер, обеспечивающих защиту интересов добросовестной стороны от недобросовестного поведения другой стороны.

Также согласно п. 1 ст. 170 Гражданского кодекса Российской Федерации мнимая сделка, то есть сделка, совершенная лишь для вида, без намерения создать соответствующие ей правовые последствия, ничтожна.

В судебном заседании установлено, что, фактически, действия ФИО1, ООО "Гелион Групп", ООО «ТД «Азимут» не направлены на установление, изменение либо прекращение правоотношений и не порождают юридических последствий.

В соответствии с приложением к Положению Банка России от 02.03.2012 № 375-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» к признакам, указывающим на необычный характер сделки и свидетельствующим о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, относятся:

1) совершение операции (сделки) в интересах клиента, период деятельности которого с момента государственной регистрации не превышает трех месяцев, при этом клиент имеет незначительный размер уставного капитала по сравнению с суммой операции (сделки), которую намеревается совершить (код вида признака 1192):

Ответчик - ООО «Гелион Групп» зарегистрировано в качестве юридического лица 18.10.2019, размер уставного капитала - 100 000 руб. При этом за непродолжительный период времени с момента регистрации на счет общества зачислена значительная денежная сумма - 51 640 760 руб. (выручка за 2019 год составила 127 285 000 руб.).

Ответчик - ООО «ТД «Азимут» зарегистрировано в качестве юридического лица 18.10.2019, размер уставного капитала - 100 000 руб. При этом за непродолжительный период времени с момента регистрации на счет общества зачислена значительная денежная сумма - 24 027 920 руб.

Между указанными юридическими лицами 09.01.2020 заключены договоры поставки на значительные денежные суммы (18 200 000 руб. и 18 000 000 руб.).

2) Невозможность осуществления связи с клиентом - юридическим лицом, по указанным им адресам (код вида признака 1114). Согласно данным ЕГРЮЛ по состоянию на 06.07.2021 юридический адрес ООО «ТД «Азимут» является недостоверным (результаты проверки налоговым органом от 14.07.2020, 25.01.2021);

3) поступление денежных средств на счет клиента - юридического лица - резидента (получатель) от большого количества других резидентов со счетов, открытых в банках Российской Федерации, с последующим их списанием (транзитные операции). При этом одновременно соблюдаются следующие условия: получатель имеет незначительный по сравнению с объемами поступающих средств уставный капитал и с даты его государственной регистрации прошел небольшой период; зачисленные денежные средства в короткий период перечисляются в адрес резидента (нескольких резидентов); со счета получателя, используемого для указанных целей, уплата налогов или других обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации не осуществляется или осуществляется в незначительных размерах, не сопоставимых с масштабом деятельности получателя денежных средств (код вида признака 1414):

Ответчик ООО «Гелион Групп» зарегистрировано в качестве юридического лица 18.10.2019, численность работников за 2019 год и I квартал 2020 года - 0 человек, фонд оплаты труда - 0 руб., размер уставного капитала - 100 000 руб. За непродолжительный период времени с момента регистрации на счет общества зачислены несопоставимые с размером уставного капитала значительные денежные средства - 51 640 760 руб. (выручка общества за 2019 год составила 127 285 000 руб.), которые незамедлительно перечисляются (списано со счета 28 536 160 руб.) физическим лицам, при этом налоговые отчисления в бюджет незначительные (уплачено в бюджет 24 420 руб. или 0,08% от общего объема списаний по счету).

Ответчик ООО «ТД «Азимут» зарегистрировано в качестве юридического лица 18.10.2019, размер уставного капитала - 100 000 руб. За непродолжительный период времени с момента регистрации на счет общества зачислены несопоставимые с размером уставного капитала значительные денежные средства - 24 027 920 руб., которые незамедлительно перечисляются (списано со счета 12 441 530 руб.) физическим лицам, при этом налоговые отчисления в бюджет незначительные (уплачено в бюджет 13 300 руб. или 0,1% от общего объема списаний по счету).

4) Несоответствие сделки целям деятельности организации, установленным учредительными документами этой организации (код вида признака 1102):

Основным видом деятельности ответчика ООО «Гелион Групп» является строительство жилых и нежилых зданий, при этом большая часть поступивших на счет общества денежных средств через непродолжительный период времени перечислялась в пользу в пользу ИП ФИО10 по договору поставки табачных изделий, не соответствующему осуществляемому обществом виду экономической деятельности.

Основной вид деятельности ООО «ТД «Азимут» - строительство жилых и нежилых зданий, при этом денежные средства списывались в пользу взыскателей - физических лиц по судебным приказам от 14.04.2020 № 2-1285/2020, от 14.04.2020 № 2-1289/2020, от 14.04.2020 № 2-1288/2020, от № 2-1287/2020, от 14.04.2020 № 2-1290/2020, от 14.04.2020 № 2- 1284/2020, от 14.04.2020 № 2-1286/2020, от 14.04.2020 № 2-1281/2020, от № 2-1282/2020, от 14.04.2020 № 2-1283/2020, выданным судебным участком № 2 Октябрьского района г. Ижевска Удмуртской Республики.

5) Необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели (код вида признака 1101):

Учитывая установленную статьей 2 Гражданского кодекса Российской Федерации презумпцию осуществления предпринимательской деятельности с целью систематического получения прибыли, уступка ООО «ТД «Азимут» ФИО1 права требования с ответчика ООО «Гелион Групп» оплаты поставленного товара по договорам поставки в отсутствие доказательств возмездного характера цессии не имеет для поставщика (ООО «ТД «Азимут») экономического смысла и очевидной законной цели.

6) Выявление сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Федеральный закон № 115-ФЗ) (код вида операции 1103):

Для транзитных операций, описанных в письме Банка России от 31.12.2014 № 236-Т «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов», характерны следующие признаки:

- зачисление денежных средств на счет клиента от большого количества других резидентов со счетов, открытых в банках Российской Федерации, с последующим их списанием;

- списание денежных средств со счета производится регулярно;

- проводятся в течение длительного периода времени (как правило, не менее трех месяцев);

- деятельность клиента, в рамках которой производятся зачисления денежных средств на счет и списания денежных средств со счета, не создает у его владельца обязательств по уплате налогов либо налоговая нагрузка является минимальной;

- с используемого для указанных операций счета уплата налогов или других обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации не осуществляется или осуществляется в незначительных размерах, не сопоставимых с масштабом деятельности владельца счета.

Указанное выше движение денежных средств по счетам ООО «Гелион Групп» и ООО «ТД «Азимут» содержит признаки транзитных операций, что, в свою очередь, позволяет кредитным организациям, в которых открыты счета указанным юридическим лицам, в рамках осуществления процедур внутреннего контроля на основании частей 5.2, 11 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», дважды отказать в выполнении распоряжения о перечислении денежных средств, а, в дальнейшем, расторгнуть в одностороннем порядке договор банковского счета.

Вместе с тем, принимая во внимание установленную частью 2 статьи 13 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации (далее - ГПК РФ) обязательность исполнения вступивших в законную силу судебных постановлений, кредитные организации не вправе отказать в перечислении денежных средств в рамках исполнения исполнительного документа, выданного на основании вступившего в законную силу судебного акта.

Результатом рассмотрения Завьяловским районным судом Удмуртской Республики гражданского дела № 2-1404/2020 явилось утверждение судом мирового соглашения, что свидетельствует об отсутствии для сторон необходимости инициирования судебного спора. Необходимость обращения ФИО1 в суд с исковыми требованиями к ООО «Гелион Групп» преследовало цель исключить возможность применения кредитными организациями процедур внутреннего контроля, предусмотренных Федеральным законом № 115-ФЗ, во избежание отказа банка от выполнения распоряжения клиента (ООО «Гелион Групп») о перечислении в пользу ФИО1 значительной суммы денежных средств в отсутствие вступившего в законную силу и обязательного к исполнению судебного акта.

Банком России в Методических рекомендациях от 02.02.2017 № 4-МР «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов» (далее - Методические рекомендации № 4-МР) описана схема операции по легализации, обналичиванию денежных средств с использованием недобросовестными участниками хозяйственного оборота исполнительных документов, выданных на основании судебного акта о взыскании денежных средств. Совершению указанной операции предшествует заключение сторонами договора, содержащего обязательства, неисполнение которых влечет последующее обращение в суд одной из сторон с требованием о взыскании задолженности по этому договору. После вынесения судебного акта об удовлетворении заявленных требований взыскатель предъявляет исполнительный документ в кредитную организацию, где открыт банковский счет должника, в соответствии со статьей 8 Федерального закона № 229-ФЗ. При этом по банковским счетам должников и (или) взыскателей расходные операции, как правило, не осуществляются либо носят нерегулярный характер, в частности, уплата налогов или других обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации с банковских счетов не осуществляется или осуществляется в размерах, не превышающих 0,5% от дебетового оборота по таким счетам.

Учитывая транзитный характер операций по расчетным счетам ООО «Гелион Групп» и ООО «ТД «Азимут», низкую налоговую нагрузку, заключение договора уступки права требования - инициирование ФИО1 судебного разбирательства (дело № 2-1404/2020) содержит признаки описанной в Методических рекомендациях № 4-МР операции по легализации, обналичиванию денежных средств с использованием исполнительного документа, выданного на основании судебного акта о взыскании денежных средств.

Пунктами 2, 4, 6 Указания Банка России от 07.10.2013 № 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов», действовавшего до 27.04.2020, пунктами 1, 4 Указания Банка России от 09.12.2019 № 5348-У «О правилах наличных расчетов» для юридических лиц установлено ограничение на снятие с расчетного счета и расходование наличных денежных средств. При этом аналогичные ограничения в отношении операций физических лиц не установлены. Учитывая, что взыскание с ООО «Гелион Групп» производится в пользу ФИО1, т.е. физического лица, в отношении которого не установлены ограничения на снятие с расчетного счета и расходование наличных денежных средств, имеются основания полагать, что, обращаясь в суд, стороны преследовали цель получения наличных денежных средств (подобная схема по обналичиванию денежных средств описана в письме Банка России от 26.01.2015 № 17-Т «Об усилении контроля за операциями с наличными денежными средствами»).

Целью обналичивания денежных средств является исключение возможности проследить их дальнейшее движение (в отличие от безналичного оборота денежных средств), что влечет беспрепятственное вовлечение указанных денежных средств в незаконный оборот, в том числе направление денежных средств на совершение противозаконных действий, финансирование терроризма.

Учитывая наличие признаков недобросовестности в поведении участников спорного правоотношения - ФИО1, ООО «Гелион Групп», ООО «ТД «Азимут», целями которого являются придание правомерного вида происхождению значительных сумм денежных средств на счетах ответчиков, реализация схемы по обналичиванию указанных денежных средств, в данном случае подлежат применению часть 2 статьи 168, статья 169 Гражданского кодекса Российской Федерации, правовая позиция, изложенная в абзаце 2 части 2 Определения Конституционного Суда Российской Федерации от 08.06.2014 № 226-0 «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы Открытого акционерного общества «Уфимский нефтеперерабатывающий завод» на нарушение конституционных прав и свобод статьей 169 ГК РФ и абзацем третьим пункта 11 статьи 7 Закона Российской Федерации «О налоговых органах Российской Федерации», правовые позиции, изложенные в пунктах 2.2, 4, 4.1, 4.2, 6, 7 Обзора по отдельным вопросам судебной практики, связанным с принятием судами мер противодействия незаконным финансовым операциям, утвержденного Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 08.07.2020 (далее - Обзор судебной практики от 08.07.2020), о недопустимости удовлетворения исковых требований, основанных на ничтожных сделках - договорах поставки и последующей цессии по договорам поставки, не имеющих очевидного экономического смысла, законной цели, реальность исполнения которых не подтверждена, не представлены доказательства происхождения денежных средств на счетах ответчиков, в судебном порядке создана видимость хозяйственных споров при фактическом отсутствии спорного правоотношения и получены судебные акты о взыскании задолженности с целью уклонения от процедур обязательного контроля, предусмотренных Федеральным законом № 115-ФЗ, при обращения взыскания на денежные средства, находящиеся на расчетных счетах в кредитных организациях.

Кроме того, согласно выписки из ЕГЮЛ от 28.05.2022 14.03.2022 Межрайонной ИФНС № 18 по РТ в ЕГРЮЛ была внесена запись об исключении ООО «ТД «Азимут» (ИНН <***>) из ЕГРЮЛ (прекращении юридического лица), в связи с наличием записи о недостоверности сведений в отношении юридического лица, а именно о месте нахождении юридического лица (стр. 5-11 тома 4).

ООО «ТД «Азимут», ООО «Гелион Групп» обладают признаками «транзитных организаций», не располагающими собственными трудовыми и материальными ресурсами для реальной деятельности, предоставляли «нулевую» бухгалтерскую отчетность в налоговые органы.

Анализом банковских выписок за 2019-2020 годы установлен «транзитный» характер операций ООО «ТД «Азимут», ООО «Гелион Групп». Поступающие на расчетный счёт денежные средства далее перечислены в адрес организаций от индивидуальных предпринимателей, юридических лиц за строительные, клининговые, транспортные услуги, оборудование, строительные материалы с признаками формально-легитимных, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, в основном по выданным исполнительным документам.

ООО «ТД «Азимут» никаких поставок в адрес ООО «Гелион Групп» не производило: в налоговой отчетности данные поставки не отражены ни у одной стороны (в представленных декларациях по НДС за 1,2 квартал 2020 года реализация не отражена, финансово-хозяйственные отношения между организациями отсутствуют);

Директоры ООО «ТД «Азимут» - ФИО3, ООО «Гелион Групп»- ФИО2 являются «номинальным» руководителями и учредителями.

Так, согласно объяснений ФИО2 - единственного учредителя/руководителя ООО «Гелион Групп», он отрицает причастность к деятельности ООО «Гелион Групп».

Короткий промежуток времени между датами регистрации организаций, заключением договоров, так ООО «ТД «Азимут» и ООО «Гелион Групп» созданы незадолго (18.10.2019) до заключения договора поставки между Обществами (09.01.2020) и дальнейшей уступки права требования (20.02.2020) в пользу ФИО1 по вышеуказанному договору.

В отношении Обществ обслуживающими кредитными организациями неоднократно предпринимались антилегализационные меры, предусмотренные Федеральным законом 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее -Закон № 115 – ФЗ), к ООО "ГЕЛИОН ГРУПП" применена мера противолегализационного характера в части отказа в проведении операции. ООО «ТД АЗИМУТ» банками вынесено 17 отказов в проведении подозрительных операций. С расчетного счета Общества неоднократно осуществлялось взыскание по судебным приказам, выданным мировым судьей судебного участка №2 Октябрьского района г.Ижевска.

С учетом изложенного, что договор поставки заключенный между ООО "Гелион Групп" и ООО «ТД «Азимут» является ничтожной сделкой по основаниям, установленным ст. ст. 169, 170 ГК РФ, поскольку она фактически не исполнялась, доказательств обратного ответчиками суду не представлено, требования иска в данной части подлежат удовлетворению, как подлежат удовлетворению требования о признании ничтожным договора уступки прав требования от 20.02.2020. заключенного между ООО «ТД «Азимут» и ФИО1

Как указано выше, согласно ст. 169 ГК РФ в случаях, предусмотренных законом, суд может взыскать в доход Российской Федерации все полученное по такой сделке сторонами, действовавшими умышленно, или применить иные последствия, установленные законом.

В целях Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, считается придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления.

С учетом п. 4 ст. 5 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1«О банках и банковской деятельности» (далее – Закон № 395-1) осуществление расчетов по платежным поручениям является банковской операцией. В то же время из названия ст. 5 Закона № 395-1 «Банковские операции и другие сделки кредитной организации» следует очевидный вывод, что понятие «сделка» является общим по отношению к понятию «банковская операция», выступающим частным случаем сделки.

В соответствии со ст. 153 ГК РФ сделками как раз и признаются действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей.

Суд считает, что совокупность данных признаков дает основания предполагать, что перечисление денежных средств ООО "ГЕЛИОН ГРУПП" в сумме 19 000 000 руб. может быть реализовано в целях использования недобросовестными участниками хозяйственного оборота института государственной власти для совершения операций с денежными средствами, действительными целями которых является осуществление незаконных финансовых операций, в частности, получения законных оснований для вывода денежных средств в наличный оборот.

Согласно определению, установленному ст. 3 указанного выше Закона, уполномоченный орган - федеральный орган исполнительной власти, принимающий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, и таким уполномоченным органом является Федеральная служба по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг).

В рамках настоящего дела, Межрегиональным Управлением Росфинмониторинга по ПФО дано заключение о том, что ООО «Гелион Групп», ООО «ТД «Азимут» являются участниками схемы по транзиту и обналичиванию денежных средств, которых соответствуют признакам транзитных, направленных на обналичивание денежных средств, при этом сделка по перечислению денежных средств в полной мере является асоциальной.

С учетом установленных судом обстоятельств, суд приходит к выводу о том, что действия ООО «Гелион Групп» по перечислению денежных средств ФИО1 в размере 19 000 000 рублей в качестве оплаты долга были направлены на совершение сделки, заведомо противных основам правопорядка и нравственности, посягающих на значимые и охраняемые законом объекты, нарушающих основополагающие принципы общественной, политической и экономической организации общества, его нравственные устои, имели целью придание правомерного вида незаконным финансовым операциям.

По смыслу приведенного выше нормативно-правового обоснования, при наличии умысла у обеих сторон такой сделки - в случае исполнения сделки обеими сторонами - в доход Российской Федерации взыскивается все полученное ими по сделке, а в случае исполнения сделки одной стороной с другой стороны взыскивается в доход Российской Федерации все полученное ею и все причитавшееся с нее первой стороне в возмещение полученного. При наличии умысла лишь у одной из сторон такой сделки все полученное ею по сделке должно быть возвращено другой стороне, а полученное последней либо причитавшееся ей в возмещение исполненного взыскивается в доход Российской Федерации.

Учитывая изложенное выше, суд приходит к выводу об удовлетворении исковых требований прокурора, в части применения последствия недействительности сделок, в виде обращения в доход государства денежных средств в размере 19 000 000 рублей, перечисленные ООО «Гелион Групп» по ничтожной сделке на счет, открытый в ПАО «Сбербанк» ФИО1

Кроме того, 08.04.2022 в судебном заседании представителем ответчика ФИО1 - ФИО4 заявлено ходатайство о прекращении производства по делу № 2-1106/2021, поскольку 14.03.2022 Межрайонной ИФНС № 18 по РТ в ГЕРЮЛ была внесена запись об исключении ООО «ТД Азимут» из ЕГРЮЛ (прекращении юридического лица) в связи с наличием записи о недостоверности сведений в отношении юридического лица. Согласно сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ, правопреемники у прекратившего деятельность ООО «ТД Азимут» отсутствуют.

Согласно выписки из ЕГЮЛ от 28.05.2022, 14.03.2022 Межрайонной ИФНС № 18 по РТ в ЕГРЮЛ была внесена запись об исключении ООО «ТД «Азимут» (ИНН №) из ЕГРЮЛ (прекращении юридического лица), в связи с наличием записи о недостоверности сведений в отношении юридического лица, а именно о месте нахождения юридического лица (стр. 5 тома 4).

В рассматриваемом случае ООО «ТД Азимут» до своей ликвидации уступило по договору цессии право требования взыскания задолженности по договору от 20.02.2020 ФИО1, который правоспособность не утратил.

Учитывая указанные обстоятельства, а также тот факт, что ФИО1, претендующий на получение исполнения по оспариваемой сделке и являющийся конечным приобретателем требования к должнику, правоспособность не утратил, он должен быть надлежащим ответчиком по спору о признании недействительной сделки, на которой основано его требование к должнику.

Как следует из разъяснений, изложенных в пункте 84 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 23.06.2015 N 25 "О применении судами некоторых положений раздела 1 части первой Гражданского кодекса Российской Федерации", в силу абзаца второго пункта 3 статьи 166 Гражданского кодекса Российской Федерации допустимо предъявление исков о признании недействительной ничтожной сделки без заявления требования о применении последствий ее недействительности, если истец имеет законный интерес в признании такой сделки недействительной.

В соответствии с абз. 7 ст. 220 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации суд прекращает производство по делу в случае, если после смерти гражданина, являвшегося одной из сторон по делу, спорное правоотношение не допускает правопреемство или ликвидация организации, являвшейся одной из сторон по делу, завершена.

По общему правилу, при ликвидации одной из сторон сделки спор о признании этой сделки недействительной не может быть рассмотрен судом и дело подлежит прекращению. Данное правило основано на объективной невозможности рассмотрения иска в ситуации, когда надлежащий ответчик утратил правоспособность и по этой причине не может защищаться против предъявленного требования.

Судом установлено, что ООО «ТД Азимут» до своей ликвидации уступило по договору цессии от 20.02.2020 право требования взыскания задолженности по договору поставки товара от 09.01.2020 № 09/01/20/1 ФИО1

Ликвидация цедента - стороны по оспариваемой сделке с должником, не должна противопоставляться независимым кредиторам, арбитражному управляющему и препятствовать их праву на защиту от необоснованных притязаний. Иной подход нарушает баланс юридических возможностей заинтересованных лиц и применительно к процедурам банкротства повышает вероятность включения необоснованного требования правопреемника (цессионария) ввиду устранения одного из механизмов его проверки, что недопустимо. Указанный подход, в частности, согласуется с правовым подходом, изложенным в Определении Верховного Суда Российской Федерации от 28.05.2019 N 302-ЭС18-8995.

У ликвидированного ООО "ТД Азимут" отсутствует необходимость в реализации права на защиту против иска. Истцом заявлено о признании сделки недействительной по основаниям ничтожности. Таким образом, ликвидация ООО "ТД Азимут" не является процессуальным препятствием для рассмотрения спора по существу. Прекращение производства по делу нарушает право истца на судебную защиту интересов Российской Федерации.

С учетом вышеизложенного, руководствуясь ст. ст. 220-221, 194-199 ГПК РФ, суд

РЕШИЛ:

Исковые требования прокурора Завьяловского района УР, действующего в интересах РФ к ООО «ТД Азимут», ООО «Гелион Групп», ФИО1 о признании сделки недействительной, применении последствий недействительности сделки удовлетворить.

Признать договор поставки от 09.01.2020 09/01/20/1, заключенный между ООО «ТД Азимут» (ИНН №, ОГРН №) и ООО "Гелион Групп" (ИНН №, ОГРН №) ничтожным.

Признать договор уступки прав требования от 20.02.2020, заключенный между ООО "Гелион Групп" и ФИО1 ничтожным.

Взыскать с ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца гор. Ижевск (паспорт ) в доход государства денежные средства в размере 19 000 000 рублей, перечисленные ООО "Гелион Групп" по ничтожной сделке.

Взыскать с ФИО1 государственную пошлину в доход местного бюджета в размере 60 000 рублей.

В удовлетворении ходатайства представителя ответчика ФИО1 – ФИО4 о прекращении рассмотрения дела отказать.

Решение может быть обжаловано в Верховный суд УР в порядке апелляционного производства путем принесения апелляционной жалобы в Ленинский районный суд города Ижевска в течение месяца со дня принятия решения суда в окончательной форме.

Решение в окончательной форме изготовлено 27 июля 2022 года.

Судья А.А. Антюганова