Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело по иску ФИО4 к Обществу с ограниченной ответственностью «Симбирск-СамАл» о взыскании задолженности по договору займа,

У С Т А Н О В И Л :

ФИО4 обратился в суд с иском к ООО «Симбирск-СамАл» о взыскании суммы долга по договору займа.

В обосновании иска указал, что 01.11.2009 г. между ФИО4 и ООО «Симбирск-СамАл» был заключен договор займа, по условиям которого ФИО4 передает в собственность ООО «Симбирск-СамАл» деньги в сумме 1 470 000 руб., а ООО «Симбирск-СамАл» обязуется возвратить такую же сумму в срок до 01.10.2010 г. Обязательство по передаче денег ФИО4 исполнил, что подтверждается распиской от 01.11.2009 г. Однако, ООО «Симбирск-СамАл» долг истцу не вернуло.

Со ссылкой на ст. ст. 309, 807, 810 ГК РФ, просили взыскать с ООО «Симбирск-СамАл» в пользу ФИО4 сумму долга в размере 1 470000 руб. и расходы по оплате госпошлины в размере 15 550 руб.

Судом к участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований, привлечены директор ООО «Симбирск-СамАл» - ФИО7 и ООО «МСК», являющееся учредителем ООО «Симбирск-СамАл».

Истец в судебное заседание не явился, его представитель по доверенности ФИО8 в судебном заседании исковые требования и доводы, изложенные в исковом заявлении, поддержал. Суду также пояснил, что факт передачи ответчику денежных средств подтверждается квитанцией к приходно-кассовому ордеру, выданной 02.11.2009 года после внесения денежных средств в кассу предприятия. Ранее данный документ не предоставляли, так как не придавали ему особого значения.

Представитель ответчика общества с ограниченной ответственностью «Симбирск-СамАл» ФИО9, в судебном заседании исковые требования признал в полном объеме, указав, что между ООО «Симбирск-СамАл» и ФИО4 был заключен договор займа от 01.11.2009 года, оформленный письменным договором займа с указанием условий возврата долга, так же ФИО7 от имени ООО «Симбирск-СамАл» была оформлена расписка о получении денежных средств и передана истцу. Впоследствии 02.11.2009 г. после внесения денежных средств в кассу предприятия была выдана квитанция к приходно-кассовому ордеру. Данные денежные средства сразу пошли на нужду предприятия. Данное обязательство не указано в балансе предприятия, так как это является усмотрением бухгалтера и не является обязательным требованием налоговой инспекции.

Представитель третьего лица ООО «МСК» в судебном заседании исковые требования не признал, поддержав доводы письменного отзыва, в котором указали, что в обоснование своих требований истцом было представлены договор займа между ФИО4 и ООО «Симбирск-СамАл» и расписка в получении денежных средств от 01.11.2009 г. на сумму 1 470 000 рублей за подписью ФИО7 директора ООО «Симбирск-СамАл». Денежные суммы от заимодавца по указанному договору займа в ООО «Симбирск-СамАл» не были ни перечислены на банковский счет, ни внесены в кассу. В бухгалтерской отчетности с 2009 года по 2012 год указанные заемные средства также не отражены.

ООО «МСК» является участником ООО «Симбирск-СамАл», размер доли 51% от уставного капитала ООО «Симбирск-СамАл». Директор ООО «Симбирск-СамАл» обратился в Арбитражный суд Ульяновской области с заявлением о признании должника банкротом (дело №А72-11889/2012). В обосновании исковых требований о признании ООО «Симбирск-СамАл» банкротом представлен в том числе договор займа между ООО «Симбирск-СамАл» (Заемщик) и гр. ФИО4 (Заимодавец) от 01.11.2009г. на сумму 1470000,00 рублей.

Считают, что требования гр. ФИО4 не подлежат удовлетворению на основании следующего.

Расписка не может считаться допустимым доказательством получения юридическим лицом наличных денежных средств, т. к. ст. 9 того же закона о бухгалтерском учете предусматривает, что все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет. Первичные учетные документы принимаются к учету, если они составлены по форме, содержащейся в альбомах унифицированных форм первичной учетной документации, а документы, форма которых не предусмотрена в этих альбомах, должны содержать определенные обязательные реквизиты.

Государственным Комитетом РФ по статистике 18.08.1998 за № 88 принято Постановление «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации», пунктом 1 которого утверждены унифицированные формы первичной учетной документации и введены в действие с 1 января 1999 года, в том числе, по учету кассовых операций. Пунктом 2 Постановления распространены унифицированные формы первичной учетной документации по учету кассовых операций на юридические лица всех форм собственности. Тем же Постановлением утверждены «Указания по применению и заполнению форм первичной учетной документации по учету кассовых операций", в соответствии с которыми приходный кассовый ордер (форма N KO-Is) Применяется для оформления поступления наличных денег в кассу организации как в условиях методов ручной обработки данных, так и при обработке информации с применением средств вычислительной техники.

Приходный кассовый ордер выписывается в одном экземпляре работником бухгалтерии, подписывается главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным. Квитанция к приходному кассовому ордеру подписывается главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным, и кассиром, заверяется печатью (штампом) кассира и регистрируется в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (форма N КО-3) и выдается на руки сдавшему деньги, а приходный кассовый ордер остается в кассе. Решением Совета Директоров Центрального Банка России от 22.09.1993 г. N 40 утвержден «Порядок ведения кассовых операций в РФ», в соответствии с п. 3 которого для осуществления расчетов наличными деньгами каждое предприятие должно иметь кассу и вести кассовую книгу по установленной форме. Пунктом 12 Порядка установлено, что прием наличных денег кассами предприятий производится по приходным кассовым ордерам, подписанным главным бухгалтером или лицом на это уполномоченным письменным распоряжением руководителя предприятия.

О приеме денег выдается квитанция к приходному кассовому ордеру за подписями главного бухгалтера или лица, на это уполномоченного, и кассира, заверенная печатью (штампом) кассира или оттиском кассового аппарата. Как видно из приведенных нормативных правовых актов, деятельность юридического лица по работе с наличными денежными средствами строго регламентирована нормами федерального законодательства и поэтому единственным доказательством получения организацией от физического лица денежных средств может являться лишь выдаваемая физическому лицу квитанция к приходному кассовому ордеру, на основании которого приняты денежные средства.

Согласно статье 68 АПК РФ Обстоятельства дела, которые согласно закону должны быть подтверждены определенными доказательствами, не могут подтверждаться в арбитражном суде иными доказательствами.

ООО «МСК» подало иск к ООО «Симбирск-СамАл» о признании указанного договора займа незаключенным, в связи с тем, что вышеуказанные договоры займа созданы в более поздний промежуток времени, чем указано в документах, а именно в 2012 году. Кроме того, ими заявлено ходатайство о назначении судебной экспертизы (Делу №А72-321/2013 г.).

Согласно Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 19 июня 2012 г. № 13 «О применении судами норм гражданского процессуального законодательства, регламентирующих производство в суде апелляционной инстанции» в силу части 4 статьи 13 и части 3 статьи 320 ГПК РФ лица, не привлеченные к участию в деле, вправе обжаловать в апелляционном порядке решение суда первой инстанции в случае, если данным решением разрешен вопрос об их правах и обязанностях, то есть они лишаются прав, ограничиваются в правах, наделяются правами и (или) на них возлагаются обязанности. При этом такие лица не обязательно должны быть указаны в мотивировочной и (или) резолютивной частях судебного постановления. Не привлеченные к участию в деле лица, вопрос о правах и обязанностях которых разрешен судом, вправе в апелляционной жалобе ссылаться на любые дополнительные (новые) доказательства, которые не были предметом исследования и оценки в суде первой инстанции, поскольку такие лица были лишены возможности реализовать свои процессуальные права и обязанности при рассмотрении дела в суде первой инстанции. Исходя из содержания норм части 1 статьи 331 и части 3 статьи 320 ГПК РФ лица, не привлеченные к участию в деле, также вправе подать частную жалобу на определение суда первой инстанции. В связи с этим суду первой инстанции надлежит проверять, содержится ли в частной жалобе лица, не привлеченного к участию в деле, обоснование нарушения его прав и (или) возложения на него обязанностей обжалуемым определением суда первой инстанции.

ОО «МСК» является участником общества ООО «Симбирск-СамАл». В настоящее время Генеральный директор гр. ФИО7 подал исковое заявление о признании ООО «Симбирск-СамАл» банкротом и введение процедуры наблюдения на основании задолженности по договорам займа, одним из которых является договор займа от 01 ноября 2009 г. с гр. ФИО4 на сумму 1470000,00 рублей. ООО «МСК» подано исковое заявление в АС Ульяновской области о признании данного договора займа незаключенным. Также подано ходатайство о проведении экспертизы на предмет соответствия даты нанесения подписи и печати документа дате составления, указанной в документе, так как договор займа не подписывался в 2009 году (когда гр. Ушаков был единственным участником ООО «Симбирск-СамАл»), а был составлен в 2012 г. (когда участниками ООО «Симбирск-СамАл» было ООО «МСК» и гр. ФИО7). При обращении в АС Ульяновской области Генеральный директор гр. ФИО7 в известность ООО «МСК» о признаках якобы банкротства не ставил, за все время пока ООО «МСК» является участников ООО «СимбирскСамАл» информации о существующем договоре займа не было, в бухгалтерском балансе суммы по займам не отражалась, приходно-кассовых документов не оформлялось. Таким образом, в настоящий момент предпринимается попытка недействительного банкротства ООО «СимбирскСамАл» именно на основании договоров займов между заинтересованными лицами. С учетом изложенного, ООО «МСК» является лицом, права которого непосредственно затрагиваются решением о взыскании денежных средств по договору займа.

В силу ст. 807 ГК РФ, договор займа относится к реальным договорам и достижения соглашения по всем существенным условиям, для признания договора займа заключенным недостаточно. Для признания договора займа заключенным необходима передача заемщику соответствующего имущества, будь то деньги или вещи, определенные родовыми признаками. Если факта такой передачи не было, то договор займа, согласно ст. 812 ГК РФ, заемщик вправе оспаривать по его безденежности. Если в процессе оспаривания заемщиком договора займа будет установлено, что деньги или другие вещи в действительности не были получены от заимодавца, договор займа считается незаключенным.

В связи с изложенным, полагают, что в соответствии с российским гражданским законодательством, договор займа от 01.11.2009г. в действительности заключен не был.

Третье лицо ФИО7 в судебное заседание не явился, извещался.

Выслушав участников процесса, исследовав материалы дела, суд приходит к следующему.

Сторонам была разъяснена ст. 56 ГПК РФ, согласно которой каждая сторона должна доказать те обстоятельства, на которые она ссылается как на основании своих требований и возражений, судом были определены юридически значимые обстоятельства.

В соответствии со ст. 196 ГПК суд принимает решение по заявленным истцом требованиям, на основании доказательств, представленных сторонами.

Статья 39 ГПК РФ устанавливает, что суд не принимает признание иска ответчиком и не утверждает мировое соглашение сторон, если это противоречит закону или нарушает права и законные интересы других лиц.

В соответствии с пунктом 1 статьи 45 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" лица, названные в данной норме, признаются заинтересованными в совершении обществом сделки, в том числе при условии, что они, их супруги, родители, дети, братья, сестры и (или) их аффилированные лица являются стороной сделки или выступают в интересах третьих лиц в их отношениях с обществом либо владеют (каждый в отдельности или в совокупности) двадцатью и более процентами акций (долей, паев) юридического лица, являющегося стороной сделки или выступающего в интересах третьих лиц в их отношениях с обществом, либо занимают должности в органах управления юридического лица, являющегося стороной сделки или выступающего в интересах третьих лиц в их отношениях с обществом.

Поскольку правоотношения между истцом и ООО «СимбирскСамАл» затрагивают интересы ООО «МСК», суд считает невозможным принять признание иска ответчиком.

Согласно ст.53 ГК РФ юридическое лицо приобретает гражданские права и принимает на себя гражданские обязанности через свои органы, действующие в соответствии с законом, иными правовыми актами и учредительными документами. Порядок назначения или избрания органов юридического лица определяется законом и учредительными документами.

В соответствии со ст.87 ГК РФ обществом с ограниченной ответственностью признается учрежденное одним или несколькими лицами общество, уставный капитал которого разделен на доли определенных учредительными документами размеров (п.1). Правовое положение общества с ограниченной ответственностью и права и обязанности его участников определяются настоящим Кодексом и законом об обществах с ограниченной ответственностью (п.3).

Согласно ст.91 ГК РФ высшим органом общества с ограниченной ответственностью является общее собрание его участников. В обществе с ограниченной ответственностью создается исполнительный орган (коллегиальный и (или) единоличный), осуществляющий текущее руководство его деятельностью и подотчетный общему собранию его участников. Единоличный орган управления обществом может быть избран также и не из числа его участников (п.1). Компетенция органов управления обществом, а также порядок принятия ими решений и выступления от имени общества определяются в соответствии с настоящим Кодексом законом об обществах с ограниченной ответственностью и уставом общества (п.2).

В соответствии со ст.32 Закона РФ «Об обществах с ограниченной ответственностью» высшим органом общества является общее собрание участников общества (п.1). Руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества или единоличным исполнительным органом общества и коллегиальным исполнительным органом общества, которые подотчетны общему собранию участников общества и совету директоров (наблюдательному совету) общества (п.4).

Согласно ст.40 данного Закона единоличный исполнительный орган общества избирается общим собранием участников общества на срок, определенный уставом общества. Единоличный исполнительный орган общества может быть избран также и не из числа его участников (п.1). Единоличный исполнительный орган общества без доверенности действует от имени общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки…(п.3). Порядок деятельности единоличного исполнительного органа общества и принятия им решений устанавливается уставом общества, внутренними документами общества, а также договором, заключенным между обществом и лицом, осуществляющим функции его единоличного исполнительного органа.

В соответствии с положениями Устава общества с ограниченной ответственностью «Симбирск-СамАл», утвержденного общим собранием учредителей высшим органом управления общества является общее собрание участников общества, которое может быть очередным или внеочередным. Все участники общества имеют право присутствовать на общем собрании участников общества, принимать участие в обсуждении вопросов повестки дня и голосовать при принятии решений. Каждый участник Общества имеет на Общем собрании число голосов, пропорциональное его доле в уставном капитале Общества, за исключением случаев, предусмотренных Федеральным законом "Об обществах с ограниченной ответственностью".

Компетенция Общего собрания участников Общества определяется Федеральным законом "Об обществах с ограниченной ответственностью", настоящим Уставом и положением об Общем собрании участников Общества, если последнее принято в Обществе.

Руководство деятельностью Общества осуществляется Директором (единоличным исполнительным органом).

Директор избирается Общим собранием участников Общества из числа участников Общества или третьих лиц сроком на 3 (три) года.

Директор Общества подотчетен Общему собранию участников Общества.

Компетенция Директора Общества определяется ГК РФ, ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью", настоящим Уставом, а также положением о Директоре Общества, если указанное положение принято в Обществе.

Директор имеет право участвовать на Общем собрании участников Общества с правом совещательного голоса.

Директор осуществляет текущее руководство хозяйственной деятельностью Общества. При этом он совершает любые действия, необходимые для реализации данной функции, кроме решения вопросов, отнесенных к компетенции других органов управления Общества и ревизионной комиссии Общества.

Директор Общества совместно с Исполнительным директором Общества осуществляет следующие полномочия: без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки; подписывает финансовые и иные документы Общества; открывает в банках расчетный и другие счета, распоряжается имуществом и финансовыми средствами Общества с учетом положений об одобрении крупных сделок и сделок с заинтересованностью; обеспечивает подготовку и представляет Общему собранию участников годовой отчет, годовой бухгалтерский баланс, предложения о распределении чистой прибыли между участниками, информирует указанные органы о текущей финансовой и хозяйственной деятельности, организует выполнение решений Общего собрания; руководит исполнительным персоналом Общества, утверждает организационную структуру и штатное расписание, организует учет и обеспечивает составление и своевременное представление бухгалтерской и статистической отчетности о деятельности Общества в налоговые органы, социальные фонды и органы государственной статистики; выдает доверенности на право представительства от имени Общества, в том числе доверенности с правом передоверия; издает приказы (распоряжения), обязательные для персонала Общества, в том числе приказы о назначении на должности работников Общества, об их переводе и увольнении, применяет меры и налагает дисциплинарные взыскания.

Судом установлено, что между ФИО4 и ФИО7, действующим от имени ООО «Симбирск-СамАл» подписан договор займа от 02.11.2009 г., в соответствии с которым истец предоставляет ООО «Симбирск-СамАл» заём в сумме 1470 000 руб. на срок до 01.10.2010 г. посредством внесения денежных средств в кассу ООО «Симбирск-СамАл» (п 2.2 договора займа).

В силу ст. 153 ГК РФ сделками признаются действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей.

Согласно ст. 807 ГК РФ, по договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество полученных им вещей того же рода и качества.

Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей.

Статья 808 ГК РФ устанавливает, что в подтверждение договора займа и его условий может быть представлена расписка заёмщика или иной документ, удостоверяющие передачу ему займодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей.

Таким образом, договор займа является реальной сделкой, и отношения по займу возникают только тогда, когда одна сторона передает в собственность другой стороне деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками.

Из смысла Положений Постановления Пленума Высшего Арбитражного суда РФ от 20 июня 2007 г. N 40 « О некоторых вопросах практики применения положений законодательства о сделках с заинтересованностью» При применении пункта 1 статьи 45 Закона об обществах с ограниченной ответственностью необходимо учитывать, что по его смыслу участие указанных лиц в сделке в качестве выгодоприобретателей также может служить основанием для признания сделки недействительной при несоблюдении требований к порядку совершения сделок с заинтересованностью.

В соответствии со ст. 9 Федерального закона от 21.11.1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами. Документы, которыми оформляются хозяйственные операции с денежными средствами, подписываются руководителем организации и главным бухгалтером или уполномоченными на то лицами.

Пунктами 3, 13, 19 «Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации», утвержденного решением Совета Директоров Центрального Банка Российской Федерации от 22.09.1993 г. № 40, предусмотрено, что для осуществления расчетов наличными деньгами каждое предприятие должно иметь кассу и вести кассовую книгу по установленной форме. Прием наличных денег кассами предприятий производится по приходным кассовым ордерам, подписанным главным бухгалтером или лицом на это уполномоченным письменным распоряжением руководителя предприятия. О приеме денег выдается квитанция к приходному кассовому ордеру за подписями главного бухгалтера или лица, на это уполномоченного, и кассира, заверенная печатью (штампом) кассира или оттиском кассового аппарата. В приходных и расходных кассовых ордерах указывается основание для их составления и перечисляются прилагаемые к ним документы.

Как установлено в судебном заседании, прием наличных денег у ФИО4 01.11.2002 г. директором ФИО7 от имени ООО «Симбирск-СамАл» была оформлена расписка на указанную сумму займа, квитанция от имени ООО «Симбирск-СамАл» о получении денежных средств истцом не получалась.

Согласно представленной квитанции к приходному кассовому ордеру ООО «Симбирск-СамАл» № 35, подписанной единолично ФИО7 (и от имени главного бухгалтера, и от имени кассира), 02.11.2009 г. от ФИО4 получена сумма 1470 000 руб. В подтверждение этому также представлена кассовая книга ООО «Симбирск-СамАл» за 2009 год, подшитая, но не пронумерованная и заверенная печатью ООО «Симбирск-СамАл».

Пункты 11, 14, указанного выше Порядка устанавливают, что предприятия выдают наличные деньги под отчет на хозяйственно – операционные расходы, а также на расходы экспедиций, геологоразведочных партий, уполномоченных предприятий и организаций, отдельных подразделений хозяйственных организаций, в том числе филиалов, не состоящих на самостоятельном балансе и находящихся вне района деятельности организаций в размерах и на сроки, определяемые руководителями предприятий. Выдача наличных денег из касс предприятий производится по расходным кассовым ордерам или надлежаще оформленным другим документам с наложением на этих документах штампа с реквизитами расходного кассового ордера. Документы на выдачу денег должны быть подписаны руководителем, главным бухгалтером предприятия или лицами на это уполномоченными.

Наличие приходно-кассового ордера и самого приходного кассового ордера ООО «Симбирск-СамАл» о получении указанным обществом 1470 000 рублей от ФИО4 противоречат представленной суду расписке, поскольку как указывает истец и как указывается в расписке о получении денежных средств, денежные средства были переданы в собственность ООО «Симбирск-СамАл» 01 ноября 2009 года, а не ДД.ММ.ГГГГ.

Приходный кассовый ордер подписан ФИО7 единолично что свидетельствует о том, что до настоящего времени данная денежная сумма реально в ООО «Симбирск-СамАл» не передавалась.

Из договора купли-продажи доли уставного капитала общества с ограниченной ответственностью от 19.12.2009 года, заключенного между ФИО7 и ФИО10, действующим от имени ООО «МСК» следует, что ООО «МСК» купил 51 % доли уставного капитала ООО «Симбирск-СамАл», при этом продавец гарантировал, что общество не обременено никакими обязательствами, о которых покупателю неизвестно на момент заключения настоящего договора, не продано, не заложено, не подарено, не обещано быть подаренным, не передано в доверительное управление и не уступлено другим способом, не находится в стадии ликвидации.

Как указывает представитель ООО «МСК», перед заключением указанного договора купли-продажи доли уставного капитала общества с ограниченной ответственностью от 19.12.2009 года, была проверена деятельность общества, его бухгалтерские документы, долговых обязательств у общества не имелось.

В соответствии со ст.1 Федерального закона от 21.11.1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» бухгалтерский учет представляет собой упорядоченную систему сбора, регистрации и обобщения информации в денежном выражении об имуществе, обязательствах организаций и их движении путем сплошного, непрерывного и документального учета всех хозяйственных операций.

Согласно п. 4 Положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации», утвержденного Приказом Минфина РФ от ДД.ММ.ГГГГ № н, бухгалтерская отчетность – это единая система данных об имущественном и финансовом положении организации и о результатах ее хозяйственной деятельности, составляемая на основе данных бухгалтерского учета по установленным формам.

В соответствии с п.5,6 данного Положения бухгалтерская отчетность состоит из бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках, приложений к ним и пояснительной записки, а также аудиторского заключения, подтверждающего достоверность бухгалтерской отчетности организации, если она в соответствии с федеральными законами подлежит обязательному аудиту. Бухгалтерская отчетность должна давать достоверное и полное представление о финансовом положении организации, финансовых результатах ее деятельности и изменениях в ее финансовом положении. Достоверной и полной считается бухгалтерская отчетность, сформированная исходя из правил, установленных нормативными актами по бухгалтерскому учету.

В силу п. 18 указанного Положения бухгалтерский баланс должен характеризовать финансовое положение организации по состоянию на отчетную дату.

В соответствии с Планом счетов (Инструкцией по применению Плана счетов) полученные краткосрочные (заключенные на срок до 1 года включительно) займы отражаются на счете 66 «расчеты по краткосрочным кредитам и займам».

Из бухгалтерских балансов ООО «Симбирск-СамАл» за 2009-2010 г., предоставленных ИФНС по Ленинскому району г. Ульяновска, следует, что в соответствующих разделах отсутствуют указания на краткосрочные либо долгосрочные обязательства у ООО «Симбирск-СамАл» на сумму займа, заявленную в иске.

Так же из отчетов о прибылях и убытках следует, что в данный период отсутствовали обязательства перед третьими лицами на сумму 1470 000 руб., хозяйственная деятельность практически не велась, и указанная сумма на хозяйственные операции предприятия не вносилась.

Поскольку в силу выше приведенных норм закона именно бухгалтерский баланс должен содержать достоверное и полное представление о финансовом положении организации, финансовых результатах ее деятельности и изменениях в ее финансовом положении, суд считает установленным отсутствие передачи в ООО «Симбирск-СамАл» суммы займа в размере 1470 000 руб.

К представленным со стороны истца и ответчика документам, таким как квитанции к приходно-кассовому ордеру № 35 от 02.11.2009 г. и самому приходно-кассовому ордеру, а равно кассовой книге в которой он подшит, суд относится критически.

Квитанция представлена суду лишь после того, как со стороны ООО «МСК» заявлен довод о том, что денежные средства по договору займа фактически не передавались. До этого, в подтверждение факта передачи денег, истец ссылался только на расписку. Представленный приходно-кассовый ордер и квитанция к нему подписаны только ФИО11, что позволяет суду усомниться в том, что они составлены в указанную в них дату, при условии того, что в силу приведенных выше норм, только они могут подтверждать факт получения юридическим лицом наличных денежных средств. Кассовая же книга не пронумерована, документы, содержащиеся в ней, расположены не по порядку, нумерация некоторых документов повторяется, документов с некоторыми номерами вовсе не имеется. Данная книга прошита и заверена только печатью Общества и подписью без расшифровки.

При таких обстоятельствах, в совокупности с отсутствием документов, надлежащим образом удостоверяющих поступление денежных средств от истца в ООО «Симбирск-СамАл», в соответствии с требованиями законодательства РФ, суд считает недоказанным факт передачи истцом денежных средств ответчику, и, следовательно, не нашедшим объективного подтверждения факт заключения договора займа в соответствии с п.1 ст. 807 ГК РФ.

Поскольку указанный договор займа от 01.11.2009 г. признан судом незаключенным, в удовлетворении иска следует отказать.

Согласно статье 67 ГПК РФ суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств.

В силу конституционного положения об осуществлении судопроизводства на основе состязательности и равноправия сторон ( ст. 123 Конституции РФ) суд по данному делу обеспечил равенство прав участников процесса представлению, исследованию и заявлению ходатайств.

При рассмотрении дела суд исходил из представленных сторонами доказательств.

Руководствуясь ст. ст. 12, 56, 194 – 198, 199 ГПК РФ, судР Е Ш И Л :

В удовлетворении исковых требований ФИО4 к ФИО3 с ограниченной ответственностью «Симбирск-СамАл» о взыскании задолженности по договору займа от 01.11.2009 года в размере 1470000 руб. - отказать.

Решение может быть обжаловано в Ульяновский областной суд через Ленинский районный суд г. Ульяновска в течение месяца со дня принятия решения суда в окончательной форме.

Судья С.В. Богомолов.