Гражданский кодекс часть 1

Истец К.Н.Е. обратилась в суд с иском к Д.В.К. о взыскании задолженности по членским взносам в размере 95 926.30 руб., судебных расходов в размере 3 077.80 руб. (л.д. 2-4), указав, что должник Д.В.К. является пайщиком Кредитного потребительского кооператива «***» (далее по тексту КПК «***») с 22 ноября 2005 года. Желание вступить в члены КПК «***» добровольно подтверждается заявлением на вступление от 22 ноября 2005 года. Члены кооператива обязаны своевременно вносить добровольные паевые взносы и членские взносы (п.3.10, п.4.5 Устава). Из заявления на вступление в члены КПК «*** понятно, что Д.В.К. ознакомлена со всеми локальными актами кооператива, уставом, положениями, правами и обязанностями члена КПК «***», внесением вступительного, паевого, членского, целевого и других взносов, порядком их возврата, оформления, получения и возврата займа, а так же с порядком предоставления обеспечения (поручительство, залог) и его заменой. Условия деятельности ей разъяснены, понятны и полностью ей принимаются. А так же Д.В.К. дает согласие на несение солидарно с другими членами кооператива субсидиарной ответственности в пределах невнесенной части дополнительного взноса по обязательствам КПК «*** Так же у Д.В.К. имеется задолженность по членским взносам в общем размере 95 926.30 руб.. Согласно ст.ст. 1,3 Федерального закона от 18 июля 2019 года № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» кредитный потребительский кооператив - добровольное объединение физических и (или) юридических лиц на основе членства и по территориальному, профессиональному и (или) иному принципу в целях удовлетворения финансовых потребностей членов кредитного кооператива (пайщиков). Кредитный кооператив является некоммерческой организацией. Деятельность кредитного кооператива состоит в организации финансовой взаимопомощи. Членов кредитного кооператива (пайщиков) посредством: 1) объединения паенакоплений (паев) и привлечения денежных средств членов кредитного кооператива (пайщиков) и иных денежных средств в порядке, определенном настоящим Федеральным законом, иными федеральными законами и уставом кредитного кооператива, 2) размещения указанных в пункте 1 настоящей части денежных средств путем предоставления займов членам кредитного кооператива (пайщикам) для удовлетворения их финансовых потребностей. В соответствии с п.6 ч.3 ст.1 Федерального закона от 18 июля 2019 года №190 ФЗ «О кредитной кооперации» взносы члена кредитного кооператива (пайщика) предусмотренные настоящим федеральным законом и уставом кредитного кооператива денежные средства, вносимые членом кредитного кооператива (пайщиком) в кредитный кооператив для осуществления деятельности и покрытия расходов кредитного кооператива, а так же для иных целей в порядке, который определен уставом кредитного кооператива. Согласно п.7 ч.3 ст.1 вышеназванного федерального закона членский взнос- денежные средства, вносимые членом кредитного кооператива (пайщиком) на покрытие расходов кредитного кооператива и на иные цели в порядке который определен уставом кредитного кооператива. Таким образом, вступая в члены кооператива, Д.В.К. обязалась исполнять обязательства по уплате членских взносов, так как уплата членских взносов является обязанностью члена кооператива, происходящей из условия его членства в кооперативе и участия в осуществляемой кооперативом финансовой взаимопомощи, с учетом приведенных положений Федерального закона №190-ФЗ «О кредитной кооперации» и ст.421 ГК РФ. Соответственно пайщик Д.В.К. 22 ноября 2005 года, вступив в члены КПК «***», собственноручно написала заявление на вступление, в котором подписалась в том, что она ознакомлена и согласна с уставом, положениями и правилами КПК «***», обязалась соблюдать и выполнять все условия, в том числе взяла на себя обязанность по уплате членских взносов. Пайщику Д.В.К. было отправлено уведомление с предложением уплаты задолженности по членским взносам в добровольном порядке. В связи с тем, что добровольная уплата задолженности произведена не была. Между КПК «***» и истцом заключен договор *** от 29 декабря 2017 года уступки прав требования (цессии), она обращается с настоящим исковым заявлением о взыскании задолженности с Д.В.К. Поскольку спор о праве отсутствовал К.Н.Е. обратилась с заявлением на выдачу судебного приказа в мировой суд. *** мировым судьей судебного участка *** Юргинского городского судебного района *** вынесен судебный приказ *** о взыскании с Д.В.К. в пользу К.Н.Е. задолженности по членским взносам. В связи с поступившими возражениями Д.В.К.*** определением мирового судьи судебный приказ от *** отменен. Истец просит взыскать с Д.В.К. в пользу К.Н.Е. задолженность по членским взносам в размере 95 926.30 руб., судебные расходы в сумме 3 077.80 руб.

Истец К.Н.Е. в судебное заседание не явилась, о времени и месте судебного разбирательства извещена надлежащим образом, представила заявление о рассмотрении дела в ее отсутствие (л.д. 39, 67-68, 71-72).

Ответчик Д.В.К. в суд не явилась, о времени и месте судебного разбирательства извещена надлежащим образом, об уважительности причин неявки не сообщила, об отложении рассмотрения дела не просила (л.д. 69-70).

Исследовав письменные материалы дела, суд приходит к выводу об отказе в удовлетворении требований К.Н.Е., исходя из следующего.

Как установлено в судебном заседании, *** решением КПК «***» Д.В.К. принята в члены кооператива (л.д.13).

Согласно представленной справке о задолженности по членским взносам пайщика Д.В.К. за 2016 год за ней числится задолженность: 1) по членскому взносу в резервный фонд (фиксированный) – 250 руб.; 2) членскому взносу – 500 руб.; 3) взносу в страховой фонд (1% от номинала по займу) - 928.01 руб.; 4) членскому взносу в фонд благотворительности (фиксированный)-100 руб.; 5) членскому взносу в фонд развития (5 % от номинала по займу) – 4 640.04 руб.; 4) членскому взносу в резервный фонд в соответствии с учредительными документами (30% от задолженности по займу) - 19 627.05 руб. (169 557.50* 30 %=50 867.25) необходимо доначислить 31 240,20 руб.. Всего задолженность по членским взносам за 2016 году 26 045.10 руб. (л.д. 11).

Из представленных справок КПК «*** видно, что на 2017 год начальный остаток по неуплаченным членским взносам Д.В.К. составил 26 045.10 руб.; на 31 декабря 2016 года остаток по займу составил 213 488.93 руб., в т.ч. номинал по займу – 92 800.68 руб., проценты 13398.25 руб., штраф 107 250 руб., в связи с чем за 2015 год членский взнос в страховой фонд за 2015 год составил 928.01 руб. (1% от суммы номинала по займу); членский взнос в фонд развития – 2 784.02 руб. (3% от суммы номинала по займу), членский взнос в резервный фонд в соответствии с учредительными документами (30 % от задолженности по займу)-64 034.68 руб.(30% от задолженности по займу), членский взнос - 2 134.49 руб. (1% от задолженности по займу). Всего за 2017 год начислена задолженность по членским взносам в размере 69 881.20 руб., а всего расчет конечного остатка по членским взносам на 31 декабря 2017 года составляет 95 926.30 руб. (26 045.96 руб. + 69881.20 руб.) (л.д.12).

29 декабря 2017 года по договору уступки прав требования (цессии) *** цедент КПК «***» передал цессионарию К.Н.Е. права требования задолженности членских взносов с должника Д.В.К. за 2016-2017 г.г. в сумме 95 926.30 руб. (л.д. 23-26).

08 февраля 2018 года КПК «***» принята от К.Н.Е. за Д.В.К. оплата: членский взнос в резервный фонд - 250 руб., членский взнос 500 руб., членского взноса в фонд развития по целевому назначению – 4 640.04 руб. и 2 784.02; погашение членского взноса – 2 134.49 руб.; членского взноса в резервный фонд в соответствии с учредительными документами – 83 661.70 руб.; членский взнос на формирование страхового фонда – 1 856.02 руб.; членский взнос на формирование фонда благотворительности 100 руб. (л.д. 27-28).

08 сентября 2018 года по заявлению К.Н.Е. мировым судьей судебного участка *** Юргинского городского судебного района ФИО1 по гражданскому делу *** выдан судебный приказ о взыскании с Д.В.К. задолженности по членским взносам в размере 95 926.30 руб., который 19 сентября 2018 года отменен в связи с поступившими возражениями должника (л.д. 29).

В силу положений ст. 6 Федерального закона от 18 июля 2009 года № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» кредитный кооператив предоставляет займы лицам, являющимся его членами (пайщиками).

Согласно п. 5 ч. 3 ст. 1 Федерального закона от 18 июля 2009 года № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» членом кредитного кооператива (пайщиком) является физическое или юридическое лицо, принятое в кредитный кооператив в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом и уставом кредитного кооператива.

Под взносами члена кредитного кооператива (пайщика), предусмотренными настоящим Федеральным законом и уставом кредитного кооператива понимаются денежные средства, вносимые членом кредитного кооператива (пайщиком) в кредитный кооператив для осуществления деятельности и покрытия расходов кредитного кооператива, а также для иных целей в порядке, который определен уставом кредитного кооператива (п.6 ч. 3 ст. 1 Федерального закона от 18 июля 2009 года № 190-ФЗ «О кредитной кооперации»).

Членский взнос – это денежные средства, вносимые членом кредитного кооператива (пайщиком) на покрытие расходов кредитного кооператива и на иные цели в порядке, который определен уставом кредитного кооператива (п. 7 ч. 3 ст. 1 Федерального закона от 18 июля 2009 года № 190-ФЗ «О кредитной кооперации»).

В п. 4.2. Устава КПК «*** (в ред. 2017 года) закреплено, что имущество кредитного кооператива формируется за счет, в т.ч. обязательных паевых взносов, вступительных взносов, добровольных паевых взносов, членских взносов и дополнительных взносов членов кооператива (л.д. 15).

Пункты 4.3-4.6 Устава предусматривают, размеры паевого добровольного взноса: не менее 1000 руб. при получении займа до 100 000 руб.; не менее 1500 руб. при получении займа свыше 100 000 руб.; 8% от взноса в фонд накопления, если это предусмотрено договором о передаче личных сбережений. Размер паевого обязательного взноса - 1750 руб.. Размеры членских взносов: вступительный взнос -500 руб., взнос в резервный фонд: при вступлении в кооператив -250 руб., при получении займа -1% от суммы займа; если член кооператива не пользуется займами, а только сберегает свои личные денежные средства, то ежегодный взнос будет составлять 250 рублей в тот резервный фонд который необходимо пополнять; ежегодно на конечную дату года 30 % от суммы полного долга по займу пайщиков нарушающих договор займа (30% от процентов штрафов, номинала); членский взнос в фонд развития по целевому назначению 1%-10% от полученной из фонда финансовой взаимопомощи суммы, уплачивается ежегодно в соответствии с договором об уплате членского взноса; взнос в фонд благотворительности не менее 100 рублей при вступлении и ежегодно; взнос в фонд защиты сбережения - по желанию пайщика участвовать в формировании фонда сбережений – не менее 1000 рублей. Членский взнос -ежегодный, вносится не позднее 01 июля года за прошедшим годом: пайщикам, получающим займы до 100 тыс. руб.- 500 руб., пайщикам, получающим займы более 100 тыс. руб.-1000 руб., пайщикам только сберегающим свои личные денежные сбережения-100 руб.

Совокупность обязательных и добровольных паевых взносов, внесенных членом кредитного кооператива в кредитный кооператив, составляет его паенакопление, который идет на формирование паевого фонда кредитного кооператива. Взносы членов кредитного кооператива являются обязательными для уплаты всеми членами кредитного кооператива и вносятся в кассу или на расчетный счет кредитного кооператива. Величина и виды взносов для различных категорий членов кредитного кооператива могут быть различными и определяются Положением о порядке формирования и использования имущества кредитного потребительского кооператива (л.д. 15-16).

Аналогичные положения закреплены в п.п. 3.2.3.1-3.2.3.2, 4.2, 4.3-4.4 Устава КПК «***», утвержденного общим собранием пайщиков в форме уполномоченных протоколом от 27 июня 2016 года (л.д. 125-160), в п.п. 3.4.4, 4.2.1, 4.3 Устава КПК «*** утвержденного общим собранием пайщиков в форме уполномоченных протоколом от 30 июня 2017 года (л.д. 161-199).

В п.п. 4.3.1-4.3.2 Устава КПК «***», утвержденного общим собранием пайщиков в форме уполномоченных протоколом от *** закреплено, что размер паевого добровольного взноса: не менее 1 000 руб. при получении займа до 100 000 руб.; не менее 1 500 руб. при получении займа свыше 100 000 руб.; 8% от взноса в фонд накопления, если это предусмотрено договором о передаче личных сбережений; размер обязательного паевого взноса – 1 750 руб.; вступительный взнос – 500 руб.; внос в резервный фонд: при вступлении в кооператив – 250 руб.; при получении займа – 0.1% от суммы займа; если член кооператива не пользуется займами, а только сберегает свои личные денежные средства, то ежегодный взнос составляет 250 руб. в год в тот резервный фонд, который необходимо пополнять; ежегодно на конечную дату года 30% от суммы полного долга по займу пайщиков, нарушающих договоры займа (30% от процентов, штрафов, номинала); членский взнос в фонд развития по целевому назначению 1%-10% от полученной из фонда финансовой взаимопомощи суммы, уплачивается ежемесячно в соответствии с договором об уплате членского взноса; взнос в фонд благотворительности не мене 100 руб. при вступлении и ежегодно; взнос в фонд защиты сбережения – по желанию пайщика участвовать в формировании фонда сбережений – не менее 1 000 руб.: в фонд снятия – по желанию пайщика пайщик может положить денежные средства необходимые к зачислению для будущих погашений займов, а также для будущего снятия и для использования в фонд финансовой взаимопомощи; членский взнос – ежегодный, вносится не позднее 01 июля года за прошедшим годом: пайщиком, получившим займ до 100 000 руб. – 500 руб.; пайщиком, получающим займы более 100 000 руб. – 1 000 руб.; пайщиком, только сберегающим свои личные денежные средства – 100 руб.; дополнительный членский взнос – в случае необходимости покрытия убытков кооперативу в соответствии с п. 4. Ст. 166 Гражданского кодекса РФ правлением устанавливается размер взноса от каждого члена для покрытия убытков; членские взнос в страховой фонд –при получении займа, 2% от суммы займа, а также ежегодно 1% от суммы номинала по займу (л.д. 161-199).

В силу положений п.п. 5.1-5.2, 5.11 Положения о порядке формирования и использования имущества КПК «***», утвержденного общим собранием пайщиков в форме уполномоченных 27 июня 2016 года паевой обязательный взнос – 1750 руб. (установлен уставом); паевой добровольный взнос (установленный уставом) – при получении займа до 5 000 руб. – не менее 300 руб., при получении займа от 5 000 руб. до 10 000 руб. – не менее 550 руб., при получении займа от 10 000 руб. до 100 000 руб. – не менее 1 000 руб., свыше 100 000 руб. – не менее 1 500 руб.; вступительный взнос – 500 руб. (установлен уставом); взнос в резервный фонд: при вступлении в кооператив – 250 руб., при получении займа – 0.1% от суммы займа; если член кооператива не пользуется займами, а только сберегает свои личные денежные средства, или не пользуется услугами какое-то время, то ежегодный взнос будет составлять 250 руб. в год в тот резервный фонд, который необходимо пополнять по решению правления. Членский взнос на формирование резервного фонда при получении займа – 0.01% в соответствии с учредительными документами, а также ежегодно: на конечную дату года 30% от задолженности, просроченной по номиналу, % и штрафам – для пайщиков, нарушающих договоры займа на конечную дату года. Членский взнос в фонд развития по целевому назначению 1%-10% от полученной из фонда финансовой взаимопомощи. Взнос в страховой фонд – при получении займа 2% от суммы займа, а также ежегодно 1% от суммы номинала по займу (л.д. 73-85).

Аналогичные положения содержатся в п.п. 5.1-5.2, 5.11 Положения о порядке формирования и использования имущества КПК «*** утвержденного общим собранием пайщиков в форме уполномоченных 30 июня 2017 года (л.д. 86-96).

В письме ФНС России от 29 июня 2012 года № ЕД-21-3/91@ разъяснено, что к целевым поступлениям в смысле п. 2 ст. 251 Налогового кодекса РФ, в частности, относятся осуществляемые в соответствии с законодательством РФ о некоммерческих организациях вступительные взносы и отчисления в публично-правовые профессиональные объединения, построенные на принципе обязательного членства, паевые вклады, а также пожертвования, признаваемые таковыми в соответствии с Гражданским кодексом РФ. Перечень доходов, поименованных в ст. 251 Кодекса и не учитываемых при определении налоговой базы по налогу на прибыль, является исчерпывающим. Все виды доходов, не включенные в указанный перечень, подлежат налогообложению в общеустановленном порядке. Обращается внимание, что ГК РФ не содержит норм, предоставляющих заимодавцу право на получение иных доходов (платежей), кроме процентов на сумму займа, в связи с чем указанные платежи не могут признаваться членскими взносами и рассматриваться в качестве целевых поступлений, не учитываемых при определении налоговой базы по налогу на прибыль по п. 2 ст. 251 Кодекса. Указанные платежи признаются процентами, полученными КПК по договорам займа, и подлежат учету в составе внереализационных доходов налогоплательщика на основании п. 6 ст. 250 Кодекса.

Судом установлено, что решением Юргинского городского суда Кемеровской области от 24 декабря 2018 года по гражданскому делу № 2-1733/2018 исковые требования Ю.Н.Ю. к КПК «***» о признании положений Устава недействительным удовлетворены в полном объеме; признаны недействительными следующие положения п.п. 4.3.2 Устава КПК «***» в редакции 2017 года: Взнос в резервный фонд: - при получении займа – 0.1% от суммы займа; - ежегодно на конечную дату 30% от суммы полного долга по займу пайщиков, нарушающих договора займов (30% от процентов, штрафов, номинала). Членский взнос в фонд развития по целевому назначению 1%-10% от полученной из фонда финансовой взаимопомощи суммы, уплачивается ежемесячно в соответствии с договором об уплате членского взноса. Членский взнос – ежегодный, вносится не позднее 01 июля года за прошедшим годом: - пайщикам, получающим займы до 100 тыс.руб. – 500 руб.; - пайщикам, получающим займы более 100 тыс.руб. – 1 000 руб.; - пайщикам, только сберегающим свои личные денежные средства – 100 руб. членский взнос в страховой фонд – при получении займа, 2% от суммы займа, а также ежегодно 1% от суммы номинала по займу; взысканы с КПК «***» в пользу Ю.Н.Ю. судебные расходы по уплате госпошлины в размере 300 руб. (л.д. 97-103).

Апелляционным определением Кемеровского областного суда от *** решение Юргинского городского суда *** от *** оставлено без изменения, апелляционная жалоба конкурсного управляющего КПК «***» - без удовлетворения, апелляционные жалобы М.Н.В., Р.Н.Н. – без рассмотрения (л.д. 104-115).

Апелляционным определением Кемеровского областного суда решение Юргинского городского суда *** от *** по гражданскому делу *** по иску Ю.Н.Ю. к КПК «*** о признании недействительной части Положения о порядке формирования и использования имущества КПК «***» отменено, принято новое решение, которым признаны недействительными подпункты 5.4.1, 5.5 Положения о порядке формирования и использования имущества КПК «*** утвержденного Общим собранием пайщиков КПК «***» в форме уполномоченных *** в редакции 2016 года (л.д. 116-124).

Поскольку в решении Юргинского городского суда *** от ***, вступившим в законную силу ***, указано, что, установив в Уставе КПК «*** оспариваемые членские взносы в резервный фонд, в фонд развития по целевому назначению, ежегодный членский взнос, членский взнос в страховой фонд исключительно для заемщиков, либо определив их размер в зависимости от размера полученных займов, не учтены ограничения, предусмотренные Федеральным законом «О потребительском кредите (займе)»; такой способ обеспечения обязательства члена кредитного кооператива по возврату денежных средств по договору займа, как уплата членских взносов ни Федеральным законом «О кредитной кооперации», ни Гражданским кодексом РФ не предусмотрен, в связи с чем указанные положения Устава КПК «***» признаны недействительными; то аналогичные положения Уставов КПК «***», утвержденные общим собранием пайщиков в форме уполномоченных протоколами от 30 мая 2014 года и 27 июня 2016 года, также являются недействительными.

Апелляционным определением Кемеровского областного суда от 07 мая 2019 года, отменившим решение Юргинского городского суда Кемеровской области от 24 декабря 2018 года по делу № 2-1734/2018 с вынесением по делу нового решения, которым признаны недействительными п.п. 5.4.1 и 5.5. Положения о порядке формирования и использования имущества КПК «***», утвержденного общим собранием пайщиков в форме уполномоченных 27 июня 2016 года в редакции 2016 года, имеющим преюдициальное значение для рассмотрения настоящего спора, установлено, что оспариваемыми пунктами Положения о порядке формирования и использования имущества КПК «*** членские взносы определяются в виде дополнительной оплаты за пользование займом, т.е. фактически предусмотрена двойная уплата процентов за пользование займом (скрытые проценты), что не соответствует положениям Федерального закона «О кредитной кооперации», в связи с чем оспариваемые пункты Положения о порядке формирования и использования имущества КПК «***» являются недействительными (л.д. 116-124).

Таким образом, аналогичные нормы Положения о порядке формирования и использования имущества КПК «*** утвержденные общим собранием пайщиков в форме уполномоченных протоколом от ***, также являются недействительными (л.д. 86-96).

Поскольку нормы Устава КПК «*** и Положения о порядке формирования и использования имущества КПК «***», устанавливающие порядок и основания начисления членских взносов в резервный фонд, в фонд развития по целевому назначению, ежегодного членского взноса, членского взноса в страховой фонд, являются недействительными, то отсутствуют правовые основания для их уплаты Д.В.К., в связи с чем отсутствуют правовые основания для взыскания в пользу К.Н.Е. с Д.В.К. задолженности по членским взносам за период с 2016 года по *** в сумме 95 926.30 руб.

На основании изложенного в удовлетворении иска К.Н.Е. отказано в полном объеме.

Руководствуясь ст.ст. 194-198 ГПК РФ, суд

Р Е Ш И Л:

В удовлетворении иска К.Н.Е. к Д.В.К. о взыскании задолженности по членским взносам в сумме 95 926.30 руб., судебных расходов в сумме 3 077.80 руб. – отказать в полном объеме.

Решение может быть обжаловано в апелляционном порядке в Кемеровский областной суд в течение месяца со дня принятия судом решения в окончательной форме с подачей жалобы через Юргинский городской суд Кемеровской области.

Председательствующий: О.В. Каминская

Решение в окончательной форме изготовлено «02» октября 2019г.