Гражданский кодекс часть 1

с участием представителя истца ФИО1, действующей на основании доверенности № 1 от 11 января 2016 года, сроком действия по 31 декабря 2016 года, ответчика ФИО2,

рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело по иску Отдела Министерства внутренних дел Российской Федерации по городу Новому Уренгою к ФИО2 о взыскании денежных средств,

установил:

ОМВД России по г. Новому Уренгою обратился в суд с иском к ФИО2 о возмещении расходов, понесенных в связи со служебной командировкой в размере 2 850 рублей. В обоснование иска указано, что согласно приказу ОМВД России по г. Новому Уренгою от ДД.ММ.ГГГГ № <данные изъяты> оперуполномоченный ОЭБ и ПК ОМВД России по г. Новому Уренгою капитан полиции ФИО2 направлен в командировку в <адрес> для проведения следственных действий. Согласно приказу ФИО2 выдано командировочное удостоверение № <данные изъяты>. Служебное задание оперуполномоченным ОЭБ и ПК ОМВД России по г. Новому Уренгою капитаном полиции ФИО2 выполнено в
полном объеме, о чем имеется отметка и.о. начальника ОЭБ и ПК ОМВД России по г.
Новому Уренгою майора полиции ФИО3 ДД.ММ.ГГГГ оперуполномоченный ОЭБ и ПК ОМВД России по г. Новому Уренгою капитан полиции ФИО2 получил в качестве аванса, денежные средства на командировочные расходы в размере 30600 рублей, из которых 600 рублей - суточные; 6000 рублей - наем жилого помещения; 24000 рублей -
транспортные расходы в служебной командировке (расходный кассовый ордер № <данные изъяты>
от ДД.ММ.ГГГГ). ДД.ММ.ГГГГ оперуполномоченный ОЭБ и ПК ОМВД России по г. Новому
Уренгою капитан полиции ФИО2 сдал авансовый отчет с приложенными документами, который был принят на общую сумму 26 030 рублей, из них - 600 рублей суточные; 25 430 рублей транспортные расходы.

ДД.ММ.ГГГГ оперуполномоченный ОЭБ и ПК ОМВД России по г. Новому Уренгою капитан полиции ФИО2 по расходному кассовому ордеру получил денежные средства в размере 1 430 рублей - перерасход по авансовому отчету № <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ (транспортные расходы в служебной командировке).

ДД.ММ.ГГГГ оперуполномоченный ОЭБ и ПК ОМВД России по г. Новому Уренгою капитан полиции ФИО2 по приходному кассовому ордеру № <данные изъяты> внес денежные средств в кассу ОМВД России по г. Новому Уренгою в качестве остатка по авансовому отчету № <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ в сумму 3 150 рублей.

Между тем, квитанция к приходному кассовому ордеру № <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ (за проживание в «Арт отеле»), чек на сумму 2 850 рублей, приобщенные к авансовому отчету, не приняты к бухгалтерскому учету так как не могут служить подтверждением командировочных расходов на проживание в период служебной командировки, так как при отсутствии документов, подтверждающих расходы на наем жилого помещения командированным работником, учесть такие расходы в целях налогообложения организация не вправе (Письмо Минфина России от 28.04.2010 № 03-03-06/4/51).

ФИО2 предоставил только кассовый чек и квитанцию к приходному кассовому ордеру, а квитанцию (счет) на оплату номера не предоставил. В исковом заявлении указывает, что из представленных ФИО2 документов к авансовому отчету невозможно установить в каком номере он проживал. В связи с чем, расходы на найм жилого помещения оплате не подлежат. Также к учету не была принята сумма 470 рублей по квитанции <данные изъяты> Серия <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ в связи с тем, услуги такси согласно п. 105 приказа МВД РФ от ДД.ММ.ГГГГ № <данные изъяты> не возмещаются.

ДД.ММ.ГГГГ начальником ОМВД России по г. Новому Уренгою утверждена проверка по факту нарушения ФИО2 финансовой дисциплины и установления размере причиненного ущерба, в ходе которой подтвержден факт причинения ущерба ОМВД России по г. Новому Уренгою в виде образовавшейся дебиторской задолженности по авансовому отчету подотчетного лица оперуполномоченного ОЭБ и ПК ОМВД России по г. Новому Уренгою капитана полиции ФИО2 в размере 2850 рублей, из них 2850 рублей по найму жилья.

ДД.ММ.ГГГГ ФИО2 предложено в добровольном порядке возместить ущерб, причиненный ОМВД России по г. Новому Уренгою, в размере 2850 (две тысячи восемьсот пятьдесят) рублей в срок до ДД.ММ.ГГГГ, однако до настоящего момента ФИО2 ущерб не возмещен, надлежаще оформленные документы к авансовому отчету в бухгалтерию ОМВД России по г. Новому Уренгою не предоставлены.

Представитель истца ФИО1 на удовлетворении иска настаивала по основаниям, изложенным в исковом заявлении.

Ответчик ФИО2 исковые требования не признал. Пояснил, что понёс расходы на проживание в гостинице, которые должны быть возмещены работодателем.

Выслушав стороны, исследовав материалы дела, суд приходит к следующему.

Согласно ст. 21 Трудового кодекса РФ, работник имеет право на:

заключение, изменение и расторжение трудового договора в порядке и на условиях, которые установлены настоящим Кодексом, иными федеральными законами;

предоставление ему работы, обусловленной трудовым договором;

рабочее место, соответствующее государственным нормативным требованиям охраны труда и условиям, предусмотренным коллективным договором;

своевременную и в полном объеме выплату заработной платы в соответствии со своей квалификацией, сложностью труда, количеством и качеством выполненной работы;

отдых, обеспечиваемый установлением нормальной продолжительности рабочего времени, сокращенного рабочего времени для отдельных профессий и категорий работников, предоставлением еженедельных выходных дней, нерабочих праздничных дней, оплачиваемых ежегодных отпусков;

полную достоверную информацию об условиях труда и требованиях охраны труда на рабочем месте, включая реализацию прав, предоставленных законодательством о специальной оценке условий труда;

подготовку и дополнительное профессиональное образование в порядке, установленном ТК РФ, иными федеральными законами;

объединение, включая право на создание профессиональных союзов и вступление в них для защиты своих трудовых прав, свобод и законных интересов;

участие в управлении организацией в предусмотренных ТК РФ, иными федеральными законами и коллективным договором формах;

ведение коллективных переговоров и заключение коллективных договоров и соглашений через своих представителей, а также на информацию о выполнении коллективного договора, соглашений;

защиту своих трудовых прав, свобод и законных интересов всеми не запрещенными законом способами;

разрешение индивидуальных и коллективных трудовых споров, включая право на забастовку, в порядке, установленном ТК РФ, иными федеральными законами;

возмещение вреда, причиненного ему в связи с исполнением трудовых обязанностей, и компенсацию морального вреда в порядке, установленном настоящим Кодексом, иными федеральными законами;

обязательное социальное страхование в случаях, предусмотренных федеральными законами.

Работник обязан: добросовестно исполнять свои трудовые обязанности, возложенные на него трудовым договором; соблюдать правила внутреннего трудового распорядка; соблюдать трудовую дисциплину; выполнять установленные нормы труда; соблюдать требования по охране труда и обеспечению безопасности труда; бережно относиться к имуществу работодателя (в том числе к имуществу третьих лиц, находящемуся у работодателя, если работодатель несет ответственность за сохранность этого имущества) и других работников; незамедлительно сообщить работодателю либо непосредственному руководителю о возникновении ситуации, представляющей угрозу жизни и здоровью людей, сохранности имущества работодателя (в том числе имущества третьих лиц, находящегося у работодателя, если работодатель несет ответственность за сохранность этого имущества).

В соответствии с требованиями ст. 22 Трудового кодекса РФ работодатель обязан: соблюдать трудовое законодательство и иные нормативные правовые акты, содержащие нормы трудового права, локальные нормативные акты, условия коллективного договора, соглашений и трудовых договоров; выплачивать в полном размере причитающуюся работникам заработную плату в сроки, установленные в соответствии с ТК РФ, коллективным договором, правилами внутреннего трудового распорядка, трудовыми договорами.

В соответствии со ст. 166 ТК РФ служебная командировка - поездка работника по распоряжению работодателя на определенный срок для выполнения служебного поручения вне места постоянной работы.

Согласно ст. 167 ТК РФ при направлении работника в служебную командировку ему гарантируются сохранение места работы (должности) и среднего заработка, а также возмещение расходов, связанных со служебной командировкой.

В случае направления в служебную командировку работодатель обязан возмещать работнику:

расходы по проезду;

расходы по найму жилого помещения;

дополнительные расходы, связанные с проживанием вне места постоянного жительства (суточные);

иные расходы, произведенные работником с разрешения или ведома работодателя.

Порядок и размеры возмещения расходов, связанных со служебными командировками, работникам других работодателей определяются коллективным договором или локальным нормативным актом, если иное не установлено настоящим ТК РФ, другими федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации.

Порядок организации служебных командировок сотрудников органов внутренних дел определяется Инструкцией об организации служебных командировок сотрудников органов внутренних дел и военнослужащих внутренних воск МВД РФ на территории Российской Федерации, утвержденной Приказом МВД РФ от 15.11.2011 № 1150 (далее по тексту Инструкция № 1150).

Инструкцией № 1150 не регулируется вопрос о порядке и сроках представления работодателю авансового отчета об израсходованных в связи с командировкой суммах и окончательном расчете, в связи с чем, при разрешении спора подлежат применению иные, установленные законом нормы.

В соответствии с п. 26 Положения об особенностях направления работников в служебные командировки, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 13.10.2008 № 749, работник по возвращении из командировки обязан представить работодателю в течение 3 рабочих дней: авансовый отчет об израсходованных в связи с командировкой суммах и произвести окончательный расчет по выданному ему перед отъездом в командировку денежному авансу на командировочные расходы. К авансовому отчету прилагаются документы о найме жилого помещения, фактических расходах по проезду (включая оплату услуг по оформлению проездных документов и предоставлению в поездах постельных принадлежностей) и об иных расходах, связанных с командировкой.

Авансовый отчет (ф. 0504505) утвержден Приказом Минфина России от 30.03.15 г. № 52н "Об утверждении форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета, применяемых органами государственной власти (государственными органами), органами местного самоуправления, органами управления государственными внебюджетными фондами, государственными (муниципальными) учреждениями, и Методических указаний по их применению" авансовый отчет включен в состав первичных учетных документов, хотя по факту это регистр учета. Регистры учета - это формы, которые содержат данные первичных учетных документов. Авансовый отчет применяется для учета расчетов с подотчетными лицами. Подотчетные лица приводят сведения о себе на лицевой стороне авансового отчета и заполняют графы 1 - 6 на оборотной стороне о фактически израсходованных ими суммах с приложением документов, подтверждающих произведенные расходы. Документы, приложенные к авансовому отчету, нумеруются подотчетным лицом в порядке их записи в отчете. То есть в авансовом отчете отражаются сведения о первичных учетных документах - кассовых и товарных чеках и других документах, подтверждающих расходование подотчетным лицом денежных средств.

В Инструкции № 1150 приведен перечень документов, которыми должны подтверждаться эти расходы, а именно: квитанции (счета) на оплату номера или договоры найма жилого помещения; кассовый чек или документ, приравненный к кассовому чеку; расписки наймодателя в получении денежных средств; рапорт на имя должностного лица, правомочного принимать решения о командировании, с указанием условий выполнения служебного задания, вызвавших необходимость проживания не в гостинице.

В соответствии п. п. 92, 93, 94, 96 Инструкции № 1150 возмещение сотрудникам расходов по бронированию и найму жилых помещений осуществляется на основании следующих документов: квитанции (счета) на оплату номера или договора найма жилого помещения, кассового чека или документа, приравненного к кассовому чеку, расписки наймодателя в получении денежных средств, рапорта на имя должностного лица, правомочного принять решение о командировании, с указанием условий выполнения служебного задания, вызвавших необходимость проживания не в гостинице. Лицам, направленным в служебные командировки, возмещаются подтвержденные документами фактические расходы по бронированию и найму жилого помещения в гостиницах по нормам. При проживании вне гостиницы сотрудники заключают договоры найма жилого помещения с учетом требований гражданского законодательства и Жилищного кодекса Российской Федерации.

Возмещение расходов по бронированию и найму жилого помещения, связанных со служебными командировками на территории Российской Федерации, военнослужащим и сотрудникам некоторых федеральных органов исполнительной власти осуществляется в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 21 июня 2010 г. № 467 "О возмещении расходов по бронированию и найму жилого помещения, связанных со служебными командировками на территории Российской Федерации, военнослужащим и сотрудникам некоторых федеральных органов исполнительной власти за счет средств федерального бюджета" по нормам, установленным для военнослужащих и сотрудников некоторых федеральных органов исполнительной власти в соответствии с имеющимся званием или замещаемой должностью.

Согласно пп. 12 п. 1 ст. 264 Налогового кодекса Российской Федерации расходы на командировки относятся к прочим расходам, связанным с производством и реализацией. При этом такие расходы должны удовлетворять критериям признания расходов в целях налогообложения прибыли, предусмотренным ст. 252 НК РФ, и, в частности, должны подтверждаться документами, оформленными в соответствии с законодательством Российской Федерации (при выдаче таких документов в соответствии с законодательством Российской Федерации).

Статьями 313 и 314 Кодекса установлено, что к налоговому учету принимается информация о хозяйственных операциях, содержащаяся в первичных документах. По командировочным расходам хозяйственной операцией является начисление организацией задолженности перед работником на сумму понесенных им расходов на командировку (списание подотчетной суммы с работника).

Первичным документом, на основании которого принимается к учету данная хозяйственная операция, является утвержденный руководителем организации авансовый отчет (утверждается при наличии письменного отчета о выполненной работе в командировке, согласованного с руководителем структурного подразделения работодателя). Датой признания расходов на командировки согласно пп. 5 п. 7 ст. 272 Кодекса является дата утверждения авансового отчета.

Оправдательные документы, являющиеся необходимым приложением к авансовому отчету, должны быть надлежащим образом оформлены, т.е. составлены по унифицированным формам, если таковые установлены, а в иных случаях - должны быть заполнены по формам, предусмотренным организацией-продавцом (исполнителем) и содержащим реквизиты, поименованные в п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ. При этом согласно Постановлению Госкомстата России от 24.03.1999 № 20 в утвержденные Госкомстатом России унифицированные формы документов организация при необходимости может вносить дополнительные реквизиты, а также менять форматы бланков. Исключение отдельных реквизитов из унифицированных форм или их изменение не допускается.

Оформление авансового отчета с нарушением установленных законодательством требований, а также отсутствие необходимых приложений к авансовому отчету (или ненадлежащее их оформление) влекут несоответствие авансового отчета требованиям законодательства Российской Федерации, и, соответственно, указанная в нем сумма расходов не может быть включена в состав расходов в целях налогообложения прибыли как не имеющая надлежащего документального подтверждения (Письма Минфина России от 14.09.2009 № 03-03- 05/169, ФНС России от 25.11.2009 № МН-22-3/890).

Расходы, не соответствующие критериям, указанным в п. 1 ст. 252 НК РФ, в целях налогообложения не учитываются (п. 49 ст. 270 НК РФ).

Согласно пунктам 3, 7 «Положения об особенностях направления работников в служебные командировки» (далее Положение), работники направляются в командировки на основании письменного решения работодателя на определенный срок для выполнения служебного поручения вне места постоянной работы. Поездка работника, направляемого в командировку на основании письменного решения работодателя в обособленное подразделение командирующей организации (представительство, филиал), находящееся вне места постоянной работы, также признается командировкой.

Фактический срок пребывания работника в командировке определяется по проездным документам, представляемым работником по возвращении из командировки.

В случае проезда работника на основании письменного решения работодателя к месту командирования и (или) обратно к месту работы на служебном транспорте, на транспорте, находящемся в собственности работника или в собственности третьих лиц (по доверенности), фактический срок пребывания в месте командирования указывается в служебной записке, которая представляется работником по возвращении из командировки работодателю с приложением документов, подтверждающих использование указанного транспорта для проезда к месту командирования и обратно (путевой лист, маршрутный лист, счета, квитанции, кассовые чеки и иные документы, подтверждающие маршрут следования транспорта).

В пункте 4 Положения установлено, что срок командировки определяется работодателем с учетом объема, сложности и других особенностей служебного поручения.

Днем выезда в командировку считается дата отправления поезда, самолета, автобуса или другого транспортного средства от места постоянной работы командированного, а днем приезда из командировки - дата прибытия указанного транспортного средства в место постоянной работы. При отправлении транспортного средства до 24 часов включительно днем отъезда в командировку считаются текущие сутки, а с 00 часов и позднее - последующие сутки.

В случае если станция, пристань или аэропорт находятся за чертой населенного пункта, учитывается время, необходимое для проезда до станции, пристани или аэропорта.

Аналогично определяется день приезда работника в место постоянной работы.

В соответствии с п. 11 Положения Работникам возмещаются расходы по проезду и найму жилого помещения, дополнительные расходы, связанные с проживанием вне постоянного места жительства (суточные), а также иные расходы, произведенные работником с разрешения руководителя организации.

Порядок и размеры возмещения расходов, связанных с командировками, определяются в соответствии с положениями ст. 168 ТК РФ.

Судом установлено и подтверждается материалами дела, что на основании приказа ОМВД России по г. Новому Уренгою от ДД.ММ.ГГГГ № <данные изъяты> оперуполномоченный ОЭБ и ПК ОМВД России по г. Новому Уренгою капитан полиции ФИО2 направлен в командировку в <адрес> для проведения следственных действий (л.д. 26).

Согласно приказу ФИО2 выдано командировочное удостоверение № <данные изъяты> (л.д. 13-14).

Служебное задание оперуполномоченным ОЭБ и ПК ОМВД России по г. Новому Уренгою капитаном полиции ФИО2 выполнено в полном объеме, о чем имеется отметка и.о. начальника ОЭБ и ПК ОМВД России по г. Новому Уренгою майора полиции ФИО3 (л.д. 15).

ДД.ММ.ГГГГ оперуполномоченный ОЭБ и ПК ОМВД России по г. Новому Уренгою капитан полиции ФИО2 получил в качестве аванса, денежные средства на командировочные расходы в размере 30600 рублей, из которых 600 рублей - суточные; 6000 рублей - наем жилого помещения; 24000 рублей - транспортные расходы в служебной командировке (расходный кассовый ордер № <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ) (л.д. 22).

ДД.ММ.ГГГГ оперуполномоченный ОЭБ и ПК ОМВД России по г. Новому
Уренгою капитан полиции ФИО2 сдал авансовый отчет с приложенными документами: командировочное удостоверение № <данные изъяты> (л.д. 13-14); служебное задание (л.д. 15); электронный билет 4216144633738 сообщением Новый Уренгой- Москва - Краснодар дата вылета ДД.ММ.ГГГГ с двумя посадочными талонами, чек на сумму 10370 рублей (л.д. 16); Электронный билет 555 6144711574 сообщением Краснодар - Москва - Новый Уренгой дата вылета ДД.ММ.ГГГГ с двумя посадочными талонами, чек на сумму 15060 рублей (л.д. 17-18); Квитанция к приходному кассовому ордеру № <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ, чек на сумму 2850 рублей (основание проживание в «Арт отеле» ДД.ММ.ГГГГ) (л.д. 19-20); Квитанция 817655 Серия АА от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 470 рублей без указания вида услуги (л.д. 21).

Авансовый отчет принят на общую сумму 26 030 (двадцать шесть тысяч тридцать) рублей, из них - 600 рублей суточные; 25430 рублей транспортные расходы.

Суд приходит к выводу, что квитанция к приходному кассовому ордеру № <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ (за проживание в «Арт отеле»), чек на сумму 2 850 рублей, приобщенные к авансовому отчету, были правомерно не приняты к бухгалтерскому учету, так как не могут служить подтверждением командировочных расходов на проживание в период служебной командировки, так как при отсутствии документов, подтверждающих расходы на наем жилого помещения командированным работником, учесть такие расходы в целях налогообложения организация не вправе (Письмо Минфина России от 28.04.2010 № 03-03-06/4/51).

Судом установлено, что ответчик ФИО2 предоставил только кассовый чек и квитанцию к приходному кассовому ордеру, а квитанцию (счет) на оплату номера не предоставил. Тем самым, из представленных ФИО2 документов к авансовому отчету не возможно установить в каком номере он проживал. В связи с чем, расходы на найм жилого помещения оплате не подлежат. Также к учету не была принята сумма 470 рублей по квитанции <данные изъяты> Серия <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ в связи с тем, услуги такси согласно п. 105 приказа МВД РФ от 15.11.2011 № 1150 не возмещаются.

Согласно Объяснению ответчика ФИО2 от ДД.ММ.ГГГГ, который пояснил, что с целью исполнения данного отдельного поручения, было подготовлено и подписано служебное задание и рапорт, на выезд в служебную командировку в <адрес> в <адрес>, сроком на 3 суток с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ В кассе ОМВД России по г. Новому Уренгоя он получил подотчетные денежные средства, в сумме 30 600 рублей, предназначенные для оплаты проезда и проживания в командировке. При этом сотрудниками бухгалтерии ему не был разъяснен порядок и особенности предоставлению авансовой отчетности и подтверждающих документов, а так же не были сообщены нормативно-правовые акты, регламентирующие данный порядок. В период нахождения в служебной командировке в <адрес> им были выполнены все запланированные мероприятия по служебной командировке, в полном объеме. В виду отсутствия ведомственного жилья в <адрес>, он проживал ДД.ММ.ГГГГ в частной гостинице «Арт отель», принадлежащий И.П. ФИО4 Стоимость проживания составила 2 850 рублей. При оплате проживания наличными денежными средствами, от ФИО4 он получил кассовый чек на сумму 250 рублей и квитанцию к приходно-кассовому ордеру № <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ По возвращению ДД.ММ.ГГГГ он прибыл в г. Новый Уренгой и незамедлительно по выходу на работу ДД.ММ.ГГГГ заполнил авансовый отчет № <данные изъяты>, в котором указал, что им были израсходованы денежные средства в сумме 28 750 рублей. При подаче авансового отчета им были приложены оправдательные документы, в том числе вышеуказанные квитанции и чек на оплату проезда в такси и проживании в гостинице, которые в полном объеме отвечали требованиям приказа МВД РФ № 1150 от 15.11.2011 года. Однако, при обработке его авансового отчета бухгалтерией отдела, сумма за проезд на такси и сумма, оплаченная за гостиницу в расчет принята не была, по надуманным основаниям (л.д. 35-36).

Из Объяснения ФИО5 – главного бухгалтера ОМВД России по г. Новому Уренгою от ДД.ММ.ГГГГ, следует, что дебиторская задолженность в размере 4570,00 руб. по авансовому отчету ФИО2 образовалась в результате того, что при предоставлении в бухгалтерию документов к авансовому отчету по служебной командировке ФИО2 ему было указано бухгалтером 1 категории ФИО6 и самой ФИО5 на несоответствие предоставленных документов требованиям Приказа МВД РФ от 15.11.2011 № 1150 «Об организации служебных командировок сотрудников органов внутренних дел и военнослужащих внутренних войск Министерства внутренних дел Российской Федерации на территории Российской Федерации», в части возмещения сотрудникам расходов по бронированию и найму жилых помещений, а именно, отсутствовали квитанция (счет) на оплату номера либо договор найма жилого помещения. Из предоставленных документов ФИО2 определить, в каком номере он проживал, в двухкомнатном или однокомнатном, невозможно (л.д. 37-38).

Из Объяснительной бухгалтера 1 категории - ФИО6 от ДД.ММ.ГГГГ следует, что ФИО2 не был предоставлен счет, подтверждающий проживание в гостинице, либо договор найма жилого помещения. ФИО2 было указано на несоответствие предоставленных документов требованиям Приказа МВД РФ от 15.11.2011 № 1150, однако он отказался что-либо предпринимать для решения возникшего вопроса. Таким образом, к учету были приняты только документы, удовлетворяющие всем требованиям. Часть задолженности ФИО2 была погашена. Ранее, в 2012 году подобная ситуация с ФИО2 уже возникала, в бухгалтерию были предоставлены договоры посуточного найма квартиры, оформленные некорректно (л.д. 39).

ДД.ММ.ГГГГ начальником ОМВД России по г. Новому Уренгою утверждена проверка по факту нарушения ФИО2 финансовой дисциплины и установления размере причиненного ущерба, в ходе которой подтвержден факт причинения ущерба ОМВД России по г. Новому Уренгою в виде образовавшейся дебиторской задолженности по авансовому отчету подотчетного лица оперуполномоченного ОЭБ и ПК ОМВД России по г. Новому Уренгою капитана полиции ФИО2 в размере 2 850 рублей, из них 2 850 рублей по найму жилья (л.д. 10, 43-48).

ДД.ММ.ГГГГ ФИО2 предложено в добровольном порядке возместить ущерб, причиненный ОМВД России по г. Новому Уренгою, в размере 2850 (две тысячи восемьсот пятьдесят) рублей в срок до ДД.ММ.ГГГГ (л.д. 42). Однако, до настоящего момента ФИО2 ущерб не возмещен, надлежаще оформленные документы к авансовому отчету в бухгалтерию ОМВД России по г. Новому Уренгою не предоставлены.

Так, под документально подтвержденными расходами понимаются затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством Российской Федерации, и (или) документами, косвенно подтверждающими произведенные расходы (в том числе приказом о командировке, проездными документами, отчетом о выполненной работе в соответствии с договором).

В соответствии с ч.1 ст.55 и ст. 56 ГПК РФ, доказательствами по делу являются полученные в предусмотренном законом порядке сведения о фактах, на основе которых суд устанавливает наличие или отсутствие обстоятельств, обосновывающих требования и возражения сторон, а также иных обстоятельств, имеющих значение для правильного рассмотрения и разрешения дела. Эти сведения могут быть получены из объяснений сторон и третьих лиц, показаний свидетелей, письменных и вещественных доказательств.

Каждая сторона должна доказать те обстоятельства, на которые она ссылается как на основания своих требований и возражения. По трудовым спорам, в том числе об отсутствии задолженности по заработной плате, обязанность по доказыванию лежит непосредственно на ответчике.

Статья 60 ГПК РФ предусматривает, что обстоятельства дела, которые в соответствии с законом должны быть подтверждены определенными средствами доказывания, не могут подтверждаться никакими другими доказательствами.

При решении вопроса о размере командировочных расходов суд берет за основу представленные истцом материалы проверки по факту нарушения капитаном полиции ФИО2 финансовой дисциплины и установления размера причиненного ущерб, заключение проверки по факту нарушения капитаном полиции ФИО2 финансовой дисциплины и установления размера, причиненного ущерба, поскольку ответчиком не были представлены доказательства иного размера командировочных расходов, чем указанный истцом в иске.

Таким образом, требования истца о взыскании командировочных расходов подлежат удовлетворению в полном объеме.

Согласно ст. 103 ГПК РФ с ответчика подлежит взысканию государственная пошлина в доход местного бюджета в размере 400 рублей.

Руководствуясь ст. ст. 194-199 ГПК РФ, суд

решил:

Иск Отдела Министерства внутренних дел Российской Федерации по городу Новому Уренгою удовлетворить.

Взыскать с ФИО2 в пользу Отдела Министерства внутренних дел Российской Федерации по городу Новому Уренгою 2 850 (две тысячи восемьсот пятьдесят) рублей.

Взыскать с ФИО2 в доход местного бюджета МО г. Новый Уренгой государственную пошлину в сумме 400 рублей.

На решение может быть подана апелляционная жалоба, прокурором – представление в суд Ямало-Ненецкого автономного округа через Новоуренгойский городской суд в течение месяца со дня принятия решения в окончательной форме.

Мотивированное решение составлено 27 мая 2016 года.

Председательствующий судья: подпись Н.В. Долматова