Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело по иску Кредитного потребительского кооператива «Пенсионная сберегательная касса» к Ассоциации «Саморегулируемая организация кредитных кооперативов «Содействие» об оспаривании решения дисциплинарной комиссии и правления Ассоциации «Саморегулируемая организация кредитных кооперативов «Содействие» об исключении из соответствующей Ассоциации,

установил:

КПК «Пенсионная сберегательная касса» обратился в суд с требованиями к ответчику о признании недействительным решения Дисциплинарной комиссии Ассоциации «Саморегулируемая организация «Национальное содружество кредитных кооперативов «Содействие», изложенного в протоколе № от ДД.ММ.ГГГГ заседания Дисциплинарной комиссии Ассоциации «Саморегулируемая организация «Национальное содружество кредитных кооперативов «Содействие» в части применения меры дисциплинарного воздействия в виде рекомендации исключить указанный кредитный потребительский кооператив из Ассоциации, а также о признании недействительным решения Правления Ассоциации СРО НСКК «Содействие», изложенного в протоколе № от ДД.ММ.ГГГГ, об исключении КПК «Пенсионная сберегательная касса» из Ассоциации, в основу которых положены ссылки на невыполнение кооперативом требований дисциплинарной комиссии об устранении нарушений в части предоставления недостающих документов (копий оборотно-сальдовых ведомостей, выписок данных бухгалтерского учета, заверенных в установленном порядке, подтверждающих данные, используемые при расчете нормативов) для проведения внеплановой проверки по приказу Директора СРО №, а также на невыполнение требований дисциплинарной комиссии о погашении задолженности по уплате штрафа, предоставлении приложения к отчетности.

КПК «Пенсионная сберегательная касса» ходатайствовало о рассмотрении дела в отсутствие своего представителя.

Представители Ассоциации «Саморегулируемая организация кредитных кооперативов «Содействие» ФИО1 в судебном заседании возражала против удовлетворения предъявленных требований, отметив законность и обоснованность принятых Дисциплинарной комиссией и Правлением Ассоциации решений.

Исследовав представленные доказательства, суд приходит к следующим выводам.

Согласно ст.2 Федерального закона от 12.01.1996г. «О некоммерческих организациях» некоммерческой организацией является организация, не имеющая извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности и не распределяющая полученную прибыль между участниками.

В соответствии с ч.1 ст.3 Федерального закона от 13.07.2015г. №223-ФЗ «О саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка», статус саморегулируемой организации может приобрести некоммерческая организация, созданная в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации и Федеральным законом от 12 января 1996 года N 7-ФЗ "О некоммерческих организациях" в форме ассоциации (союза) в целях, предусмотренных настоящим Федеральным законом, основанная на членстве и объединяющая юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, осуществляющая такой вид деятельности как кредитные потребительские кооперативы.

Названный Федеральный закон регулирует отношения, возникающие в связи с приобретением и прекращением некоммерческими организациями, объединяющими финансовые организации, осуществляющие виды деятельности, предусмотренные частью 1 статьи 3 настоящего Федерального закона, статуса саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка, осуществлением ими прав и обязанностей, взаимодействием саморегулируемых организаций и их членов с Центральным банком Российской Федерации (далее - Банк России), федеральными органами исполнительной власти, органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органами местного самоуправления.

Под саморегулированием в сфере финансового рынка понимается самостоятельная и инициативная деятельность, которая осуществляется финансовыми организациями, указанными в части 1 статьи 3 настоящего Федерального закона, и содержанием которой являются разработка стандартов деятельности таких финансовых организаций и контроль за соблюдением требований указанных стандартов.

Целями деятельности саморегулируемых организаций являются: развитие финансового рынка Российской Федерации, содействие созданию условий для эффективного функционирования финансовой системы Российской Федерации и обеспечения ее стабильности; реализация экономической инициативы членов саморегулируемой организации; защита и представление интересов своих членов в Банке России, федеральных органах исполнительной власти, органах исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органах местного самоуправления, судах, международных организациях (ст.ст.1,2 ФЗ от 13.07.2015г. №223-ФЗ).

В соответствии со ст.14 ФЗ от 13.07.2015г. №223-ФЗ, саморегулируемая организация осуществляет контроль за соблюдением членами саморегулируемой организации требований федеральных законов, регулирующих деятельность в сфере финансового рынка, нормативных правовых актов Российской Федерации, нормативных актов Банка России, базовых стандартов, внутренних стандартов и иных внутренних документов саморегулируемой организации, в том числе путем проведения плановых и внеплановых проверок. В случае выявления саморегулируемой организацией нарушений в деятельности члена саморегулируемой организации материалы проверки передаются в орган саморегулируемой организации по рассмотрению дел о применении мер в отношении членов саморегулируемой организации, за исключением случаев проведения внеплановой проверки по поручению Комитета финансового надзора Банка России.

По делу установлено, что КПК «Пенсионная сберегательная касса» является членом Ассоциации «Саморегулируемая организация кредитных кооперативов «Содействие» с внесением в реестр членов СРО «Содействие» под номером №, что подтверждается соответствующим свидетельством № (л.д. 32).

Согласно Уставу Ассоциация «Саморегулируемая организация «Национальное содружество кредитных кооперативов «Содействие» является основанной на членстве некоммерческой корпорацией, созданной в форме ассоциации, объединяющей кредитные потребительские кооперативы; целью ее создания и деятельности является саморегулирование деятельности участвующих в ней кредитных кооперативов на основе законодательства Российской Федерации, нормативных актов Банка России, базовых стандартов, внутренних стандартов и иных внутренних документов, принятых в СРО.

Согласно выписке из протокола заседания Дисциплинарной комиссии Ассоциации «Саморегулируемая организация «Национальное содружество кредитных кооперативов «Содействие» от ДД.ММ.ГГГГ№, проведенного в форме очного голосования ДД.ММ.ГГГГ, на котором присутствовали <данные изъяты> (председатель комиссии), <данные изъяты>, <данные изъяты> (заместители председателя) и <данные изъяты>, <данные изъяты>., <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты> (члены комиссии) в отношении КПК «Пенсионная сберегательная касса» было возбуждено дисциплинарное производство вследствие обнаружения следующих нарушений в деятельности кооператива: непредставление документов, необходимых для проведения внеплановой проверки по запросу Банка России от 25.06.2021 № ТЦ44-1-71-06/49885; неисполнение требований СРО о разработке ПВП и восстановлении финансового норматива ФН3 (протокол заседания ДК № от ДД.ММ.ГГГГ), вследствие чего кооперативом нарушены п. 9.2.3., п. 9.2.6 Устава СРО «НСКК «Содействие», п. 4 ст. 6 Закона № 190-ФЗ, Указание Банка России от 28.12.2015 № 3916-У «О числовых значениях и порядке расчета финансовых нормативов кредитных потребительских кооперативов», п. 4.2.1, п. 4.2.3, п. 4.2.6 Внутреннего стандарта «Условия членства в Ассоциации «Саморегулируемая организация «Национальное содружество кредитных кооперативов «Содействие», в том числе, размер, порядок расчета и порядок уплаты вступительного взноса и членских взносов.

По результатам вышеуказанного заседания в отношении КПК «Пенсионная сберегательная касса» было вынесено требование об устранении нарушений в части представления недостающих документов (копий оборотно-сальдовых ведомостей, выписок данных бухгалтерского учета, заверенных в установленном порядке, подтверждающих данные, используемые при расчете нормативов) для проведения внеплановой проверки по приказу № в течение трех рабочих дней; наложен штраф в размере <данные изъяты> руб. со сроком уплаты до <данные изъяты>.09.2021 с предоставлением в СРО подтверждающих платежных документов (л.д. 169-171).

Как следует из выписки из протокола заседания Дисциплинарной комиссии Ассоциации «Саморегулируемая организация «Национальное содружество кредитных кооперативов «Содействие» от ДД.ММ.ГГГГ№, проведенного в форме очного голосования ДД.ММ.ГГГГ, на котором присутствовали <данные изъяты> (председатель комиссии), <данные изъяты>, <данные изъяты> (заместители председателя) и <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты> (члены комиссии) в отношении КПК «Пенсионная сберегательная касса» было возбуждено дисциплинарное производство вследствие обнаружения следующих нарушений в деятельности кооператива: непредставление приложения к отчетности, а именно формы ОКУД 071004 «Отчет об изменениях капитала, форма по ОКУД 071005 «Отчет о движении денежных средств»; наличие задолженности по суммам и срокам внесения членских взносов в СРО в размере <данные изъяты> руб. (просрочка 2 месяца); не оплата штрафа по итогам дисциплинарного производства в сумме <данные изъяты> руб. (протокол заседания Дисциплинарной комиссии № от ДД.ММ.ГГГГ).

По результатам соответствующего заседания в отношении КПК «Пенсионная сберегательная касса» были вынесены следующие требования: о погашении задолженности по уплате членских взносов (<данные изъяты> руб.) в срок три рабочих дня с момента получения настоящей выписки с предоставлением подтверждающих платежных документов; о погашении задолженности по уплате штрафа в сумме <данные изъяты> руб. (протокол заседания Дисциплинарной комиссии № от ДД.ММ.ГГГГ) в срок три рабочих дня с момента получения настоящей выписки с предоставлением подтверждающих платежных документов; о предоставлении приложения к отчетности, а именно формы по ОКУД 071004 «Отчет об изменениях капитала, форма по ОКУД 071005 «Отчет о движении денежных средств» в срок три рабочих дня с момента получения настоящей выписки»; предупреждение о недопустимости в дальнейшем нарушения требования п. 4.2.4 Внутреннего стандарта «Условия членства…» в части своевременной оплаты членских взносов, определенных Уставом, внутренними стандартами и иными внутренними документами СРО; предупреждение о недопустимости в дальнейшем нарушения п. 1 Указания № 5722-У в части соблюдения порядка предоставления отчетности, направляемой в Банк России (л.д. 133-136).

В соответствии с выпиской из протокола № от ДД.ММ.ГГГГ заседания Дисциплинарной комиссии Ассоциации «Саморегулируемая организация «Национальное содружество кредитных кооперативов «Содействие», проводимого в форме очного голосования, на котором присутствовали <данные изъяты> (председатель комиссии), <данные изъяты>, <данные изъяты> (заместители председателя) и <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты>, <данные изъяты> (члены комиссии), было выявлено, что КПК «Пенсионная сберегательная касса» допустил следующие нарушения: не выполнил требование Дисциплинарной комиссии (протокол № от ДД.ММ.ГГГГ) об устранении нарушений в части предоставления недостающих документов (копий оборотно-сальдовых ведомостей, выписок данных бухгалтерского учета, заверенных в установленном порядке, подтверждающих данные, используемые при расчете нормативов) для проведения внеплановой проверки по приказу директора СРО №; не выполнил требование Дисциплинарной комиссии (протокол № от ДД.ММ.ГГГГ)о погашении задолженности по уплате штрафа в сумме <данные изъяты> руб. (протокол заседания Дисциплинарной комиссии № от ДД.ММ.ГГГГ); требование о предоставлении приложения к отчетности, а именно форма по ОКУД 071004 «Отчет об изменениях капитала, форма по ОКУД 071005 «Отчет о движении денежных средств», в связи с чем, кооперативом нарушены п. 9.2.3 и п. 9.2.6 Устава СРО «НСКК «Содействие», п. 4.2.3 и п. 4.2.6 Внутреннего стандарта «Условия членства в Ассоциации «Саморегулируемая организация «Национальное содружество кредитных кооперативов «Содействие», в том числе, размер, порядок расчета и порядок уплаты вступительного взноса и членских взносов.

По результатам заседания Дисциплинарная комиссия, изучив пояснения кооператива, пришла к выводу о рекомендации к исключению из членов СРО «НСКК «Содействие» КПК «Пенсионная сберегательная касса» (учтенный в реестре членов Ассоциации за №, ОГРН <***>, ИНН <***>) (л.д. 33-39).

Решением правления Ассоциации СРО «НСКК «Содействие», оформленного протоколом № от ДД.ММ.ГГГГ удовлетворена рекомендация Дисциплинарной комиссии саморегулируемой организации и исключен из членов СРО «НСКК «Содействие» Кредитный потребительский кооператив «Пенсионная сберегательная касса», учтенный в реестре членов Ассоциации за №, ОГРН <***>, ИНН <***>, с исключением сведений о КПК «Пенсионная сберкасса», аннулированием свидетельства о членстве в СРО «НСКК «Содействие» (л.д. 43-45).

Соответствующая выписка из протокола № от ДД.ММ.ГГГГ направлена в адрес Председателя Правления КПК «Пенсионная сберкасса» ФИО2 ДД.ММ.ГГГГ (л.д. 41).

КПК «Пенсионная сберегательная касса» отмечается, что рекомендация Дисциплинарной комиссии об исключении из СРО «НСКК «Содействие» рассмотрена с существенным нарушением процедуры рассмотрения, в том числе, не позволившим КПК «Пенсионная сберкасса» реализовать свои права, предусмотренные Внутренним стандартом «Система мер воздействия и порядок их применения»; за вменяемые дисциплинарные правонарушения в отношении истца применены меры дисциплинарного воздействия, не предусмотренные нормами Внутреннего стандарта «Система мер воздействия и порядок их применения» за соответствующие составы дисциплинарных правонарушений; дисциплинарной комиссией смягчающие обстоятельства неверно истолкованы как отягчающие ответственность обстоятельства; к истцу применены меры дисциплинарного воздействия за непредоставление сведений и документов, которые у истца отсутствуют и не могут быть представлены (л.д. 23-30).

Согласно ст.15 ФЗ от 13.07.2015 N 223-ФЗ "О саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка" саморегулируемая организация вправе применять в отношении своих членов следующие меры за несоблюдение базовых стандартов, внутренних стандартов и иных внутренних документов саморегулируемой организации: 1) предъявление требования об обязательном устранении членом саморегулируемой организации выявленных нарушений в установленные сроки; 2) вынесение члену саморегулируемой организации предупреждения в письменной форме; 3) наложение штрафа на члена саморегулируемой организации в размере, установленном внутренними документами саморегулируемой организации; 4) исключение из членов саморегулируемой организации; 5) иные меры, установленные внутренними документами саморегулируемой организации, не противоречащие законодательству Российской Федерации и нормативным актам Банка России.

В соответствии со ст. 16 ФЗ от 13.07.2015 N 223-ФЗ "О саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка" дела о нарушении членами саморегулируемой организации базовых стандартов, внутренних стандартов и иных внутренних документов саморегулируемой организации рассматривает орган саморегулируемой организации по рассмотрению дел о применении мер в отношении членов саморегулируемой организации (ч.1).

Орган саморегулируемой организации по рассмотрению дел о применении мер в отношении членов саморегулируемой организации может принять решение рекомендовать постоянно действующему коллегиальному органу управления саморегулируемой организации исключить финансовую организацию из членов саморегулируемой организации. Постоянно действующий коллегиальный орган управления саморегулируемой организации принимает решение об удовлетворении соответствующей рекомендации либо об отказе в ее удовлетворении (ч.4).

Решения о применении мер, предусмотренных пунктами 1 - 3 статьи 15 настоящего Федерального закона, принимаются большинством голосов членов органа саморегулируемой организации по рассмотрению дел о применении мер в отношении членов саморегулируемой организации и вступают в силу со дня их принятия указанным органом. Решение о применении меры, предусмотренной пунктом 4 статьи 15 настоящего Федерального закона, может быть принято не менее чем 75 процентами голосов членов органа саморегулируемой организации по рассмотрению дел о применении мер в отношении членов саморегулируемой организации.

В соответствии с п. 23.2 Внутреннего стандарта «Система мер воздействия и порядок их применения в отношении членов Ассоциации «»Саморегулируемая организация «Национальное содружество кредитных кооперативов «Содействие» за нарушение базовых стандартов, внутренних стандартов и иных внутренних документов СРО «НСКК «Содействие», Федерального закона от 08.07.2009 № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» и принятых в соответствии с ним нормативных актов Банка России» решение дисциплинарной комиссии, рекомендующее Правлению исключить виновный кооператив из членов СРО, может быть обжаловано им на заседании Правления, где будет рассматриваться такая рекомендация Дисциплинарной комиссии. О времени, месте и способах участия в заседании Правления заинтересованный кредитный кооператив извещается не позднее двух рабочих дней до назначенной даты заседания Правления. Кредитный кооператив может представить пояснения не позднее, чем за один рабочий день до проведения заседания Правления.

В силу п. 23.6 указанного Внутреннего стандарта по результатам рассмотрения жалобы на решение Дисциплинарной комиссии Правление вправе принять одно из следующих решений: оставить решение Дисциплинарной комиссии без изменения; отменить решение Дисциплинарной комиссии полностью или в части и принять новое решение; отменить решение Дисциплинарной комиссии и направить дело на новое рассмотрение; отменить решение Дисциплинарной комиссии и прекратить дисциплинарное производство за отсутствием состава дисциплинарного нарушения либо по незначительности.

Из представленных материалов усматривается, что по результатам заседания Дисциплинарной комиссии <данные изъяты>.12.2021 было принято решение о рекомендации к исключению КПК «Пенсионная сберкасса» из членов Ассоциации (л.д. 33-39).

КПК «Пенсионная сберкасса» в соответствии с вышеуказанными положениями была подана жалоба на решение Дисциплинарной комиссии по рекомендации об исключении из членов Ассоциации, в связи с чем, 17.12.2021 в адрес председателя правления КПК «Пенсионная сберкасаа» ФИО2 было направлено уведомление о том, что в силу территориальной рассредоточенности членов Правления, заседания Правления СРО «НСКК «Содействие» проводятся дистанционного на используемой СРО платформе «Битрикс24». Заседания правления, где будет рассматриваться вопрос об исключении из членов СРО «НСКК «Содействие» по рекомендации Дисциплинарной комиссии кооператива назначено на 21.12.2021 и 22.12.2021. Принять участие в обсуждении данного вопроса, высказать свои соображения и возражения возможно подключившись на портал Bitrix 24 (приглашение на регистрацию будет направлено 20.12.2021) (л.д. 40).

20.12.2021 соответствующее уведомление было направлено в адрес председателя правления КПК «Пенсионная сберкасса», что подтверждается представленными в материалы дела и неопровергнутыми истцом доказательствами (л.д. 160), в этой связи, доводы КПК «Пенсионная сберкасса» о не уведомлении о дате заседания Правления отклоняются судом как необоснованные. Порядки и сроки направления соответствующего уведомления, предусмотренные Внутренним стандартом, соблюдены.

В части доводов о том, что за вмененные дисциплинарные правонарушения применены меры дисциплинарного воздействия, не предусмотренные нормами Внутреннего стандарта, судом отмечается следующее.

Как следует из п.п.19.1, 19.9 Устава Ассоциации «СРО кредитных кооперативов «Содействие», утв. 02.08.2010 ((протокол №1) в редакции от 15.03.2016 (протокол №9)) (далее Устав) постоянно действующим коллегиальным органом управления СРО «Содействие» является Правление, к компетенции которого относится решение всех вопросов, связанных с осуществлением деятельности СРО «Содействие» в период между очередной конференцией, за исключением вопросов, отнесенных п.15.4 Устава к исключительной компетенции конференции. Решения Правления оформляются протоколом заседания Правления, который подписывается председательствующим на заседании и секретарем Правления.

Для организации саморегулирования деятельности кредитных кооперативов, Правлением создаются специализированные органы, в частности Дисциплинарная комиссия, рассматривающая дела о применении мер дисциплинарного воздействия в отношении кредитных кооперативов –членов СРО «Содействие» при выявлении нарушений ими требований законодательства, установленных в СРО правил и стандартов. Каждый созданный Правлением специализированный орган действует на основании Положения, утверждаемого Правлением (п.п.21.1, 21.2 Устава).

В соответствии с п.21.3 Устава, СРО «Содействие» за несоблюдением базовых стандартов, внутренних стандартов и иных внутренних документов, принятых в СРО «Содействие», вправе применять исключение из членов СРО «Содействие».

Согласно п.п.1.2,1.3, 1.4, 3.5, 3.11 Положения о Дисциплинарной комиссии Ассоциации «СРО кредитных кооперативов «Содействие», утв. заседанием Правления 11.04.2018 (протокол №5) в редакции решения правления от 25.06.2019 (протокол №16) (далее Положение) Положение устанавливает порядок образования, компетенцию, задачи и функции Дисциплинарной комиссии Ассоциации «СРО кредитных кооперативов «Содействие», к исключительной компетенции которой относится исполнение порядка применения СРО мер дисциплинарного воздействия к входящим в него кредитным кооперативам, в случае нарушения ими требований законодательства, установленных в СРО правил и стандартов, обязательных для исполнения всеми кредитными кооперативами –членами Дисциплинарной комиссии Ассоциации «СРО кредитных кооперативов «Содействие». Дисциплинарная комиссия формируется Правлением в количестве трех человек и подотчетна ему в своей деятельности. Состав дисциплинарной комиссии и председатель дисциплинарной комиссии определяется решением Правления. Заседание дисциплинарной комиссии правомочно, если в нем принимает участие не менее 2/3 его членов. Решение, принятое по результатам рассмотрения дела, оформляется протоколом, который подписывает председатель Дисциплинарной комиссии (или его заместитель) и секретарь комиссии не позднее трех рабочих дней после заседания.

В силу п.3.8 Положения Дисциплинарная комиссия вправе применять меры дисциплинарного воздействия, в частности в виде рекомендации Правлению исключить виновный кредитный кооператив из членов СРО. Все решения дисциплинарной комиссии, за исключением решения, рекомендующего Правлению исключить виновный кредитный кооператив из членов СРО, принимаются большинством голосов участвующих в заседании членов Дисциплинарной комиссии. Решение, предусматривающее направление в Правление рекомендации об исключении кредитного кооператива из членов СРО принимается членами Дисциплинарной комиссии единогласно.

Повторным нарушением следует считать повторное совершение того же нарушения требований Закона N 190-ФЗ и изданных в соответствии с ним нормативных актов Банка России, совершенное в течение года после принятия решения о наложении наказания за предыдущее нарушение требований Закона N 190-ФЗ и изданных в соответствии с ним нормативных актов Банка России (Письмо Банка России от 10.04.2020 N 44-14/809).

В отношении истца приказом № была инициирована внеплановая проверка с запросом на предоставление определенного пакета документов. КПК «Пенсионная сберкасса» были представлены документы не в полном объеме, в связи с чем, кооперативу было дополнительно направлено требование от ДД.ММ.ГГГГ о необходимости предоставления объяснений по данному факту и предоставлении испрашиваемой документации до ДД.ММ.ГГГГ. Однако указанное требование кооперативом в установленный срок исполнено не было, в связи с чем, был составлен акт о противодействии проведению проверки от ДД.ММ.ГГГГ с направлением кооператива на дисциплинарное разбирательство (л.д. 157, 158).

Протоколом от ДД.ММ.ГГГГ№ заседания Дисциплинарной комиссии кооперативу вынесено требование об устранении нарушений в части предоставления недостающих документов для проведения внеплановой проверки по приказу № в течение трех рабочих дней и наложен штраф в размере <данные изъяты> руб. (л.д. 169-171).

Таким образом, кооперативом повторно не было исполнено требование Дисциплинарной комиссии, что в соответствии с п. 37.2 Внутреннего стандарта дает Дисциплинарной комиссии основание рекомендовать Правлению принять решение об исключении виновного кооператива из членов СРО.

Доводы истца об отсутствии вмененных ему нарушений, приведенные в обоснование иска, аналогичны доводам, приведенным на заседании Дисциплинарной комиссии и заседании Правления, которым ответчиком неоднократно дана оценка, с которой суд соглашается, и приходит к выводу, что такие нарушения имели место.

Доводы кооператива о применении мер дисциплинарного воздействия за непредоставление сведений и документов, которые им не могут быть представлены, также отклоняются судом ввиду следующего.

В соответствии с п. 3 ст. 6 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» бухгалтерский учет ведется непрерывно с даты государственной регистрации до даты прекращения деятельности в результате реорганизации или ликвидации.

Согласно пп. 3 п. 5 ст. 6 вышеназванного Федерального закона кредитный потребительский кооператив относится к организациям, обязанным вести полный бухгалтерский учет и предоставлять бухгалтерскую отчетность в полном объеме.

В силу п. 2 ст. 14 данного Федерального закона отчетность некоммерческой организации состоит из бухгалтерского баланса, отчета о целевом использовании средств и приложений к ним.

По правилам п. 2 Приказа Минфина России от 02.07.2010 № 66н «О формах бухгалтерской отчетности организаций» утверждены следующие приложения: форма по ОКУД 0710004 «Отчет об изменениях капитала», форма по ОКУД 0710005 «Отчет о движении денежных средств».

Пункт 5 Указания Банка России от 18.11.2019 № 5318-У «О формах, сроках и порядке составления и предоставления в Банк России документов, содержащих отчеты кредитного потребительского кооператива» устанавливает срок предоставления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитного потребительского кооператива. Порядок и форма предоставления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности КПК были разъяснены письмом Департамента управления данными Банка России (исх. 46-2-3/329 от 29.03.2021). Согласно данным разъяснениям кредитный потребительский кооператив при составлении бухгалтерской (финансовой) отчетности использует формы бухгалтерской отчетности, утвержденные приказом Минфина № 66н. На официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в разделе «Личный кабинет участника информационного обмена/Программы подготовки электронных документов участников информационного обмена» размещена Программа-анкета подготовки электронных документов для формирования бухгалтерской отчетности по № 66н версии 2.16.3 сборки 0.0.0.70 от 18.03.2021, посредством которой кредитный потребительский кооператив составляет бухгалтерскую (финансовую) отчетность в форме электронного документа формата XML (XTDD) за 2020 год и представляет в СРО.

На основании изложенного, на кредитный потребительский кооператив действующим законодательством возложена обязанность по предоставлению соответствующей документации, в этой связи, доводы КПК «Пенсионная сберкасса» о неправомерности истребования соответствующей документации отклоняются судом. Ссылки на технические проблемы в ведении соответствующей отчетности также отклоняются судом, поскольку не являются основанием для непредоставления и не ведения бухгалтерской отчетности по установленным формам.

Ссылки КПК «Пенсионная сберкасса» на неверное толкование Дисциплинарной комиссией обстоятельств, фактически смягчающих ответственность, в качестве обстоятельств, отягчающих ответственность, отклоняются судом, поскольку основаны на неверном толковании номр материального права.

В соответствии с п. 9.3.2 Внутреннего стандарта смягчающими меру воздействия обстоятельствами могут являться, среди прочего, устранение нарушения, являющегося предметом дисциплинарного производства, к моменту вынесения СРО решения о применении меры воздействия за его совершение.

При этом кооперативом в качестве смягчающего обстоятельства приводятся ссылки на оплату 06.12.2021, то есть за день до заседания Дисциплинарной комиссии, штрафа в размере ДД.ММ.ГГГГ руб.

Однако указанный штраф был оплачен с нарушением сроков, установленных Дисциплинарной комиссией для проведения соответствующего действия, а обстоятельства, за которые штраф был наложен (непредоставление бухгалтерской (финансовой) отчетности по запросу) так и не были устранены.

Дополнительно судом отмечается, что протоколом № 5 от 18.03.2021 вопросом № 15 утвержден единый регламент работы Правления СРО «НСКК «Содействие», где утверждено, что: 1) заседания Правления СРО проводить еженедельно. При этом подготовку документов, предлагаемых в повестку дня, вносить Председателю Правления СРО для формирования повестки не позднее понедельника включительно; 2) проект протокола заседания Правления и все необходимые материалы по повестке дня выкладывать на корпоративном портале СРО в Битрикс24 во вторник, следующим за днем формирования повестки дня заседания Правления, после предварительного одобрения ее председателем Правления СРО; 3) обсуждение всех вопросов повестки дня очередного заседания Правления СРО должно происходить в течение вторника. В отдельном случае, при большом перечне рассматриваемых проблем на заседании Правления, срок обсуждения вопросов повестки дня может быть продлен на следующий день; 4) датой голосования по вопросам повестки дня очередного заседания Правления СРО определить среду, следующей за днем выкладывания проекта протокола заседания Правления на корпоративном портале СРО в Бтрикс24. В отдельном случае, при большом перечне рассматриваемых тем на заседании Правления, датой окончания голосования может быть определен четверг; 5) группе, отвечающей за администрирование, ведение и наполнение корпоративного портала в период проведения заседаний Правления, обеспечить доступ приглашенным представителям кредитных кооперативов только к рассматриваемым по отношению к ним вопросам повестки дня.

Таким образом, нарушений в проведении заседания по вопросу исключения КПК «Пенсионная сберкасса» не имеется, поскольку 21.12.2021 (вторник) проект протокола заседания СРО «НСКК «Содействие» и все материалы по повестке были выложены для обсуждения на портале Битрикс24. 21.12.2021 (вторник) и 22.12.2021 (среда) было обсуждение вопросов повестки дня заседания Правления СРО «НСКК «Содействие». 23.12.2021 (четверг) было проведено голосование по вопросам повестки дня заседания Правления СРО «НСКК «Содействие» в форме электронной конференции на портале Битрикс24 и принято решение удовлетворить рекомендацию Дисциплинарной комиссии и исключить из членов СРО «НСКК «Содействие» КПК «Пенсионная сберегательная касса».

В связи с вышеизложенным, нарушений в сроках проведения заседания не имеется. КПК «Пенсионная сберкасса» извещен о соответствующем заседании своевременно в соответствии с положениями Внутреннего стандарта (л.д. 160).

Руководствуясь ст.ст.194-198 ГПК РФ, суд

р е ш и л:

Исковые требования Кредитного потребительского кооператива «Пенсионная сберегательная касса» к Ассоциации «Саморегулируемая организация кредитных кооперативов «Содействие» об оспаривании решения дисциплинарной комиссии и правления Ассоциации «Саморегулируемая организация кредитных кооперативов «Содействие» об исключении из соответствующей Ассоциации, оставить без удовлетворения в полном объеме.

Решение может быть обжаловано в апелляционном порядке в Смоленский областной суд через Ленинский районный суд г. Смоленска в течение месяца.

Мотивированное решение изготовлено 05 июля 2022г.

Судья К.И. Киселев

«КОПИЯ ВЕРНА»

подпись судьи Киселев К.И.

секретарь судебного заседания ________________________

наименование должности уполномоченного работника аппарата

федерального суда общей юрисдикции

Новикова М.А.

(Фамилия, инициалы)

«____»________2022 г.

Ленинский районный суд г. Смоленска

УИД: 67RS0002-01-2022-000362-44

Подлинный документ подшит в материалы дела № 2-2279/2022