Гражданский кодекс часть 1

рассмотрел в открытом судебном заседании гражданское дело по исковому заявлению Ревизионной комиссии ПГК «Думкар» в лице ФИО1, ФИО4, ФИО3 к ФИО6, третье лицо ПГК «Думкар» о понуждении передачи документов,

УСТАНОВИЛ:

Члены ревизионной комиссии ГПК «Думкар» в лице в лице ФИО1, ФИО4, ФИО3 обратились в суд с иском, уточненным в ходе рассмотрения дела, к ФИО2 мотивируя свои требования тем, что 29.09.2020 г. ревизионная комиссия начав проверку финансово-хозяйственной деятельности ПГК «Думкар» за 2019 год, выявила нарушения в части неприходования денежных взносов от членов кооператива в кассу, выявлено несовпадение озвученных (и заверенных) собранных и потраченных денежных средств с данными бухгалтерского учета. Ревизионная комиссия неоднократно направляла в адрес ответчика – председателя кооператива запросы с просьбой представить ревизионной комиссии объяснения, дополнительные документы за 2018. Документы предоставлены не были. Также ревизионной комиссией было установлено, что членам кооператива предоставлялась недостоверная информация в части заключенного договора с ООО «Лесобалт» о пользовании электроэнергией, поскольку на запрос ревизионной комиссии, ООО «Лесобалт» сообщило, что никакая финансово-хозяйственная деятельность с ПГК «Думкар» не велась. Также установлено, что в 2021 г. ПГК «Думкар» выплачивало заработную плату сторону ФИО17, однако этого сотрудника никто из членов кооператива ни разу не видел. На заседании правления кооператива 20.10.2020 и 09.12.2020 были озвучены промежуточные результаты проверки и правление постановило: председателю отчитаться в полном объеме за 2018, 2019 и 2020 гг., а также собрать Общее собрание для оглашения результатов работы ревизионной комиссии. Однако, до настоящего времени документы не предоставлены членам ревизионной комиссии для изучения.

На основании изложенного, ревизионная комиссия ПГК «Думкар» просит суд обязать ФИО21 предоставить членам ревизионной комиссии ПГК «Думкар» доступ к документам ПГК «Думкар» для их проверки или предоставить заверенные копии следующих документов ПГК «Думкар» за период 2018, 2020, 2021 гг.:

- кассовые приходные и расходные ордера, кассовую книгу, ведомости приема денежных средств, ведомости расходования денежных средств;

- банковские документы по движению денежных средств расчетного счета: платежные поручения, банковские выписки и ордера, договоры, предоставляемые в банк и заключенные с банком;

- документы расчетов с поставщиками и подрядчиками: платежные документы, договоры, акты сверок;

- авансовые отчеты и прилагаемые к ним документы;

- кадровые документы, трудовые и гражданско-правовые договоры: ведомости расчетов с персоналом, ведомости начисления заработной платы, табели учета рабочего времени, приказы о приеме на работу, увольнении, перемещениях, отпусках, взысканиях, графики отпусков;

- налоговая отчетность, декларации по всем налогам и взносам, акты сверок по бюджетным расчетам, в том числе по расчетам по налогу на землю;

- договор аренды земельного участка, договоры субаренды с множественностью лиц;

- бухгалтерские балансы и оборотно-сальдовые ведомости;

- приказы по ПГК «Думкар»;

- документы по расчетам за пользование электроэнергией ПГК «Думкар» в период с 01.01.2013 – 31.12.2018: кассовые расходные ордера, заверенные поставщиком; платежные поручения на оплату электроэнергии с банковского счета, заверенные банком; кассовые и товарно-кассовые чеки, заверенные поставщиком; ведомости учета электроэнергии, заверенные поставщиком; акты сверок и договоры с поставщиком электроэнергии; договор поставки электроэнергии, в том числе с ООО «Лесобалт»;

- договор беспроцентного займа от 26.04.2019, заключенный между ПГК «Думкар» и ФИО2.

В судебном заседании члены ревизионной комиссии поддержали заявленные уточненные исковые требования в полном объеме. Пояснили, что ответчик ФИО2 не ответил ни на одно письменное заявление ревизионной комиссии о предоставлении документов. Также пояснили, что при избрании нового председателя кооператива, документы не были переданы ФИО2 Бухгалтером в кооперативе работала жена ФИО2 При проверке было выявлено, что деньги в кассу ответчиком не приходуются. ФИО2 на заседании правления сказал, что он ведет «черную» кассу для ухода от налогов. В кооперативе начались проблемы: было отключено электроснабжение, выявился долг по оплате налога за землю в размере 450000 рублей, также ответчик не продлил договор аренды земельного участка.

Представитель истца ФИО1 поддержал уточненные заявленные исковые требования в полном объеме. Пояснил, что просил обязать ответчика предоставить оригиналы документов для изучения и (или) заверенные копии.

Ответчик ФИО2 в судебном заседании пояснил, что в 2020 году он продлил договор аренды на 10 лет. Земельный комитет Администрации г. Калининграда выставил требование об оплате за нецелевое использование земли 453000 рублей ввиду того, что ФИО1 и Мазукевич занимаются предпринимательской деятельностью. Также пояснил, что при рассмотрении настоящего дела готов представить все требуемые истцами документы. Оригиналы документов передавать истцам опасается, поскольку эти документы могут быть утеряны. На вопросы суда о причинах отказа передать документы, пояснил, что очень большой объем документов и готов предоставить оригиналы в обозначенный день для обозрения.

Представитель ответчика по доверенности ФИО10 представила возражения на исковое заявление, просит в удовлетворении иска отказать ввиду того, что в соответствии с п. 7.5 Устава кооператива местом хранения документов является помещение сторожки. В настоящее время доступ в него имеется как у истцов, так и у вновь избранного председателя правления кооператива Абрамова В.И. У ответчика доступа в помещение и к документам не имеется ввиду того, что 31.07.2021 решением общего собрания ответчик был смещен с занимаемой должности председателя правления кооператива.

Представитель третьего лица ПГК «Думкар» ФИО12 поддержала заявленные исковые требования.

Суд, заслушав стороны, свидетелей, исследовав материалы дела, приходит к следующему.

В силу ст. 20 Закона РФ от 19.06.1992 № 3085-1 «О потребительской кооперации» (далее – Закон О потребительской кооперации), ревизионная комиссия потребительского общества контролирует соблюдение устава потребительского общества, его хозяйственную, финансовую деятельность, а также деятельность созданных потребительским обществом организаций, структурных подразделений, представительств и филиалов. Ревизионная комиссия потребительского общества подотчетна общему собранию потребительского общества. Ревизионная комиссия потребительского общества руководствуется в своей деятельности настоящим законом, уставом потребительского общества и утверждаемым общим собранием потребительского общества положением о ревизионной комиссии потребительского общества.

Истцы, являясь членами ревизионной комиссии ПГК «Думкар», обратились к ответчику – председателю кооператива «Думкар» с требованием о передаче документов о финансово-хозяйственной деятельности ПГК «Думкар» за период 2018, 2020, 2021 гг. для проведения ревизии.

Согласно п. 7.3 Устава ПКГ «Думкар» для контроля финансово-хозяйственной деятельности Кооператива решением Общего собрания Кооператива избирается ревизионная комиссия в составе не менее 3-х человек сроком на три года. Проверка финансово-хозяйственной деятельности осуществляется по итогам деятельности Кооператива за год, а также по инициативе Ревизионной комиссии. Ревизионная комиссия избирает из своего состава председателя комиссии. Ревизионная комиссия вправе потребовать созыва внеочередного общего собрания членов Кооператива.

Общим собранием членов ПГК «Думкар» < Дата > утверждено Положение о Ревизионной комиссии ПГК «Думкар».

Судом установлено, что на общем Собрании ПГК «Думкар» от 19.04.2019 избрана ревизионная комиссия Кооператива в составе трех человек: ФИО1, ФИО3, ФИО4.

Решением заседания ревизионной комиссии от 29.09.2020 ФИО1 избрана председателем ревизионной комиссии и принято решение о проведении внеочередной проверки финансово-хозяйственной деятельности ПГК «Думкар».

На общем Собрании членов ПГК «Думкар» 13.12.2021 рассмотрен вопрос о продлении полномочий ревизионной комиссии на три года в прежнем составе: ФИО1, ФИО4, ФИО3

В рамках указанной проверки ФИО5 ревизионной комиссии неоднократно письменно обращалась к председателю ПКГ «Думкар» ФИО19 о предоставлении финансовых документов для изучения, а именно: 08.10.2020, 01.12.2020, 03.12.2020, 09.12.2020, 09.12.2020, 09.12.2020, 09.12.2020, 21.02.2021, 11.05.2021, 08.06.2021 (л.д. 26 – 36), 17.08.2021 (л.д. 65).

Однако доказательств того, что документы были предоставлены ревизионной комиссии стороной ответчика в суд не предоставлено.

На заседании правления кооператива 20.10.2020 под председательством ФИО2 обсуждался промежуточный отчет о возникших вопросах в ходе проверки ревизионной комиссией (вопрос 4.2) и принято решение: обязать ФИО2 содействовать работе ревизионной комиссии, предоставить финансово-хозяйственные документы 2018, 2020, предоставить комиссии реестр должников ПГК «Думкар», а также все прочие требуемые ревизионной комиссии документы и разъяснения.

Согласно Устава потребительского гаражного кооператива «Думкар», утвержденного Общим собранием членов 19.04.2019 высшим органом управления кооператива является Общее собрание его членов или их законных представителей (п. 6.1.).

Председатель Правления Кооператива (п. 6.7. Устава) подотчетен Общему собранию Кооператива и решает все вопросы деятельности Кооператива, кроме тех, которые входят в исключительную компетенцию Общего Собрания Кооператива; руководит работой Правления Кооператива и заместителя Председателя Правления; осуществляет оперативное руководство Кооперативом; проводит в жизнь решения Общего Собрания Кооператива; без доверенности действует от имени Кооператива, заключает договоры, контракты, трудовые соглашения; пользуется правом распоряжения средствами и имуществом Кооператива; открывает в банке расчетный и иные счета; обеспечивает разработку и соблюдение прав внутреннего трудового распорядка; принимает на работу и выполняет с работы сотрудников Кооператива, принимает к ним меры поощрения и взыскания; осуществляет подготовку всех необходимых материалов и предложения для рассмотрения Общим собранием; руководит Правлением Кооператива, организует и проводит Общее собрание; контролирует сохранность и правильное использование денежных средств и материальных средств Кооператива.

Согласно ст. 26 Закона «О потребительской кооперации», Потребительское общество обязано вести бухгалтерский учет, а также представлять финансовую отчетность в порядке, установленном законодательством Российской Федерации. Годовой отчет о финансовой деятельности потребительского общества подлежит проверке ревизионной комиссией потребительского общества в соответствии с уставом потребительского общества и положением о ревизионной комиссии потребительского общества. Заключение ревизионной комиссии рассматривается на общем собрании потребительского общества (ч. 2).

Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» устанавливает общие требования к бухгалтерскому учету.

Пунктом 3 статьи 53 Гражданского кодекса Российской Федерации предусмотрено, что лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица уполномочено выступать от его имени, должно действовать в интересах представляемого им юридического лица добросовестно и разумно. Такую же обязанность несут члены коллегиальных органов юридического лица (наблюдательного или иного совета, правления и т.п.).

Потребительское общество обязано вести бухгалтерский учет, а также представлять финансовую отчетность в порядке, установленном законодательством Российской Федерации (пункт 1 статьи 26 Закона «О потребительской кооперации»).

На основании пунктов 1 статей 27 и 28 этого же Закона потребительское общество обязано вести следующие документы: протоколы и решения общих собраний потребительского общества; протоколы заседаний совета потребительского общества и правления потребительского общества; документы о приеме в члены потребительского общества и о прекращении членства в потребительском обществе; документы об уплате вступительных взносов, о приеме и возврате паевых взносов; реестр членов потребительского общества; иные предусмотренные законодательством Российской Федерации документы.

Потребительское общество обязано хранить по месту нахождения совета потребительского общества следующие документы: решение о создании потребительского общества; документ о его государственной регистрации; устав потребительского общества, изменения и дополнения, внесенные в него; документы, подтверждающие права потребительского общества на имущество, находящееся на его балансе; положение о филиале или представительстве потребительского общества; документы бухгалтерского учета и финансовой отчетности; протоколы общих собраний потребительского общества; протоколы заседаний совета и решений правления потребительского общества; протоколы заседаний ревизионной комиссии потребительского общества; заключения аудиторской организации (индивидуального аудитора) и ревизионной комиссии потребительского общества; отчет о финансовом состоянии потребительского общества или союза потребительских обществ и рекомендации наблюдателя; иные документы, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

В пункте 5 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24 марта 2016 г. № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств» указано, что вина должника в нарушении обязательства предполагается, пока не доказано обратное. Отсутствие вины в неисполнении или ненадлежащем исполнении обязательства доказывается должником (пункт 2 статьи 401 Гражданского кодекса Российской Федерации).

В силу пункта 1 статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации в случае неисполнения ответчиком обязательства истец вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства.

Как разъяснено в пункте 22 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24 марта 2016 г. № 7, согласно пункту 1 статьи 308.3, статье 396 Гражданского кодекса Российской Федерации в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено нормами Гражданского кодекса Российской Федерации, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства.

При этом следует учитывать, что в соответствии со статьями 309 и 310 Гражданского кодекса Российской Федерации должник не вправе произвольно отказаться от надлежащего исполнения обязательства.

Не может быть отказано в удовлетворении иска об исполнении обязательства в натуре в случае, когда надлежащая защита нарушенного гражданского права истца возможна только путем понуждения ответчика к исполнению в натуре и не будет обеспечена взысканием с ответчика убытков за неисполнение обязательства, например, обязанностей по представлению документации, которую правомочен представить только ответчик.

В силу статей 9 и 10 Федерального закона от 06 декабря 2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» все хозяйственные операции, проводимые организацией, подлежат оформлению первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет без каких-либо пропусков или изъятий.

Первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская отчетность подлежат хранению не менее пяти лет после отчетного года.

При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации (пункты 1 и 4 статьи 29 указанного Закона).

Согласно пунктов 26 и 101 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 29 июля 1998 г. № 34н, для обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности организации обязаны проводить инвентаризацию имущества и обязательств, в ходе которой проверяются и документально подтверждаются их наличие, состояние и оценка. Ответственность за организацию хранения первичных учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности несет руководитель организации.

Следовательно, исходя из приведенных правовых норм, действуя разумно и добросовестно, именно руководитель, обязан организовать в том числе хранение первичных учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности.

При отсутствии таких документов, бывший руководитель несет риск наступления неблагоприятных последствий (неисполнения/ненадлежащего исполнения своих обязанностей руководителя) в соответствии с действующим законодательством.

При отсутствии по каким-либо причинам документов, которые должны храниться обществом, последний обязан их восстановить. Прекращение у ответчика полномочий председателя общества не исключает возможности восстановления им указанных документов.

Как следует из материалов дела, до 31.07.2021 председателем Правления ПГК «Думкар» являлся ФИО2

На общем собрании 31.07.2021 приняты решения об избрании председателем Правления ПГК «Думкар» ФИО11, избрано Правление.

Однако решением Центрального районного суда от 11.03.2022, оставленным без изменения апелляционным определением Калининградского областного суда от 08.06.2022 общее собрание от 31.07.2021 признано ничтожным, соответственно принятые на нем решения также являются недействительными.

Таким образом, учитывая, что материалы дела не содержат документов, подтверждающих передачу всех документов вновь избранному председателю, не содержат сведений, подтверждающих утрату документов вследствие уважительных причин, а также принятие ответчиком мер по восстановлению документов, следовательно, ответственность за передачу документов членам ревизионной комиссии является обязанностью ответчика, который несет ответственность за организацию и хранение такой документации.

Доказательств надлежащего исполнения данной обязанности ответчиком не представлено, как не представлено доказательств отсутствия нарушения обязанности действовать в интересах юридического лица добросовестно и разумно.

Суд отвергает доводы представителя ответчика и представленный в суд акт осмотра жилого помещения ФИО2 от 26.04.2022 (л.д. 104), составленный о том, что у ответчика отсутствуют документы и учитывает показания ФИО2 данные им в судебном заседании, где он лично подтвердил, что финансово-хозяйственные документы кооператива за испрашиваемые истцами периоды, находятся у него и, он готов их предоставить для изучения ревизионной комиссии, но опасается, что документы будут утрачены.

Также суд принимает во внимание пояснение бухгалтера-кассира ФИО13 от 13.04.2022 (л.д. 119), которая пояснила, что запрашиваемые документы (ведомости начисления заработной платы за 2021 г., кассовые документы за 2021 г., сведения об остатках на бухгалтерских счетах на 01.08.2021) не могут быть ей представлены, так как находятся у ФИО2

Свидетели ФИО14, ФИО15, ФИО16 в судебном заседании пояснили, что когда у ФИО2 на общих собраниях просили предоставить документы для ревизионной комиссии, он никогда не отвечал отказом, говорил, что документы не будут переданы, но приходите и делайте их копии.

Суд отвергает доводы представителя ответчика об истечении срока полномочий членов ревизионной комиссии 19.04.2022 и незаконности его продления 13.12.2021, поскольку полагает, что на момент рассмотрения настоящего гражданского дела протокол общего собрания о продлении полномочий не оспорен и имеет юридическую силу.

Более того, суд полагает, что обязанность предоставить финансово-хозяйственные документы возникает у ответчика перед одним из органов управления Кооперативом - ревизионной комиссией, в том составе лиц, которая будет действовать в момент исполнения обязанности.

На основании и изложенного, суд полагает возможным заявленные требования удовлетворить. В части требований о возложении обязанности по предоставлению кассовых и товарно-кассовых чеков, ведомостей учета электроэнергии, заверенных поставщиком отказать, так как требование является завышенным.

Руководствуясь ст. ст. 194-198 ГПК РФ, суд

РЕШИЛ:

Исковое заявление удовлетворить в части.

Обязать ФИО6 предоставить действующим на момент исполнения решения суда членам ревизионной комиссии ПГК «Думкар» доступ к документам ПГК «Думкар» для их проверки или предоставить заверенные копии следующих документов ПГК «Думкар» за период 2018, 2020, 2021 гг.:

- документы расчетов с поставщиками и подрядчиками: платежные документы, договоры, акты сверок;

- авансовые отчеты и прилагаемые к ним документы;

- договор аренды земельного участка, договоры субаренды с членами ПГК «Думкар»;

- бухгалтерские балансы и оборотно-сальдовые ведомости (при их наличии);

- приказы по ПГК «Думкар»;

- документы по расчетам за пользование электроэнергией ПГК «Думкар» в период с 01.01.2013 – 31.12.2018: кассовые расходные ордера, платежные поручения на оплату электроэнергии с банковского счета, заверенные банком, кассовые и товарно-кассовые чеки, ведомости учета электроэнергии, акты сверок расчетов за электроэнергию, договоры поставки электроэнергии, в том числе с ООО «Лесобалт»;

- договор беспроцентного займа от 26.04.2019, заключенный между ПГК «Думкар» и ФИО6.

В удовлетворении остальной части иска отказать.

Решение может быть обжаловано в апелляционном порядке в Калининградский областной суд через Центральный районный суд г.Калининграда в течение одного месяца со дня принятия решения в окончательной форме.

Решение суда в окончательной форме изготовлено 29.07.2022.

Судья И.Л. Ивонинская