Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело № 2-247/22 по исковому заявлению ООО Строительная компания «Лабиринт» к ФИО1 о взыскании неосновательного обогащения,

У С Т А Н О В И Л:

ООО СК «Лабиринт» обратилось в суд с исковым заявлением, в котором указано, что с его расчетного счета на расчетный счет ИП ФИО1 в качестве оплаты по договору от ДД.ММ.ГГГГ№ были перечислены денежные средства в размере 198 715 руб. Однако, какое-либо имущество ИП ФИО1 не передавал, услуг не оказывал, работ не выполнял.

ФИО1 прекратил деятельность в качестве ИП в связи с принятием соответствующего решения ДД.ММ.ГГГГ. Выездной налоговой проверкой установлено, что ФИО1 не осуществлял фактически предпринимательскую деятельность, о чем свидетельствуют показатели его налоговой отчетности («нулевые» декларации), транзитный характер движения денежных средств по банковским счетам, отсутствие расходов, характерных для реальной финансово-хозяйственной деятельности.

В ходе осуществления налогового контроля ФИО1 был опрошен и пояснил, что он зарегистрировал ИП за вознаграждение, документов не подписывал, контрагентов не знал, деятельности не вел.

Таким образом, на стороне ФИО1 возникло неосновательное обогащение в размере 198 715 руб., которое подлежит возврату ООО СК «Лабиринт».

Решением Арбитражного суда Пк от ДД.ММ.ГГГГ по делу №А51-20351/2020 ООО СК «Лабиринт» признано несостоятельным (банкротом), открыто конкурсное производство сроком на 6 месяцев. Конкурсным управляющим утвержден К.

Оно просило взыскать в свою пользу с ФИО1 денежные средства в размере 198 715 руб.

Суд, изучив материалы дела, полагает, что иск подлежит удовлетворению.

Согласно выписки из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, ООО СК «Лабиринт» зарегистрировано в качестве юридического лица ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ оно признано несостоятельным (банкротом) и в отношении него открыто конкурсное производство.

Согласно выписки из ЕГИП от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО1 был зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ им на основании заявления прекращена деятельность.

Согласно платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, ООО СК «Лабиринт» перечислило ИП ФИО1 оплату по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за выполнение строительных работ в размере 198 715 руб.

Согласно решения № от ДД.ММ.ГГГГ о привлечении к налоговой ответственности за совершение налогового правонарушения, в отношении ООО СК «Лабиринт» была проведена выездная налоговая проверка, в ходе которой был проведен анализ движения средств по расчетному счету ООО СК «Лабиринт» и установлено, что ООО СК «Лабиринт» перечислило в адрес ИП ФИО1 денежные средства в размере 198 715 руб. по договору от ДД.ММ.ГГГГ№ за выполнение строительных работ.

В ходе проверки в адрес ООО СК «Лабиринт» выставлено требование от ДД.ММ.ГГГГ№ о предоставлении документов по взаиморасчетам с ИП ФИО1, а так же пояснений по факту выполнения работ, которые не были предоставлены.

ИП ФИО1 с ДД.ММ.ГГГГ зарегистрирован как индивидуальный предприниматель, а с ДД.ММ.ГГГГ он прекратил свою деятельность в качестве индивидуального предпринимателя. В период 2019 г. ИП ФИО1 применял общую систему налогооблажения. Сведения о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ на ФИО1 в налоговые органы представлялись только в 2017, 2019 ФГБОУВО «Дальневосточный государственный технический рыбохозяйственный университет».

В ходе проведения мероприятий налогового контроля проведен допрос ФИО1, согласно которому ФИО1 зарегистрировал ИП за вознаграждение, фактически финансово-хозяйственную деятельность не осуществлял, ни каких документов не подписывал, контрагентов не видел, не знал, договор с оператором электро-цифрового оборота не заключал, ключ подписи не получал, никакую отчетность в налоговые органы не предоставлял, не подписывал.

В первичной декларации за 4 квартал 2019 г. предпринимателем была предоставлена первичная декларация в которой отражена реализация в адрес ООО СК «Лабиринт» в размере 198 715 руб., в т.ч. НДС – 33 119,17 руб. Уточненная декларация предоставлена с «нулевыми» показателями. Таким образом, предоставление нулевой налоговой отчетности ИП ФИО1 свидетельствует об отсутствии фактической деятельность индивидуального предпринимателя. Показатели налоговой отчетности предпринимателя свидетельствуют о том, что деятельность не была направлена на получение прибыли, его деятельность была направлена на создание видимости осуществления финансово-хозяйственной деятельности предпринимателя в целях получения налоговой экономии выгодоприобретателями.

Проведенным анализом движения средств по расчетным счетам ИП ФИО1 установлен транзитный характер движения денежных средств. Поступающие суммы денежных средств списываются в этот же день либо в течение 1-2 дней. Отсутствуют расходы, свидетельствующие о ведении реальной финансово-хозяйственной деятельности в соответствии с заявленным видом деятельности, а именно: перечисления за аренду складских помещений, услуг сторонних организаций, за канцелярские расходы, выдача сумм в подотчет, коммунальные платежи, без которых невозможно реальное осуществление деятельности, что свидетельствует об отсутствии у ИП ФИО1 необходимых условий для достижении результатов соответствующей экономической деятельности.

Согласно п. 2 ст. 307 ГК РФ, обязательства возникают вследствие неосновательного обогащения.

Согласно п. 1 ст. 1102 ГК РФ, лицо, которое без установленных законом, иными правовыми актами или сделкой оснований приобрело или сберегло имущество (приобретатель) за счет другого лица (потерпевшего), обязано возвратить последнему неосновательно приобретенное или сбереженное имущество (неосновательное обогащение).

В ходе судебного разбирательства установлено, что истец ДД.ММ.ГГГГ перевел ответчику оплату по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за выполнение строительных работ в размере 198 715 руб.

В отношении ООО СК «Лабиринт» с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ была проведена выездная налоговая проверка, в ходе которой было установлено, что ФИО1 был зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. При этом он фактически деятельность индивидуального предпринимателя не осуществлял, что подтверждается предоставленной уточненной декларацией с «нулевыми» показателями. Показатели налоговой отчетности предпринимателя свидетельствуют о том, что деятельность не была направлена на получение прибыли, его деятельность была направлена на создание видимости осуществления финансово-хозяйственной деятельности предпринимателя в целях получения налоговой экономии выгодоприобретателями.

Проведенным анализом движения средств по расчетным счетам ИП ФИО1 установлен транзитный характер движения денежных средств. Поступающие суммы денежных средств списываются в этот же день либо в течение 1-2 дней. Отсутствуют расходы, свидетельствующие о ведении реальной финансово-хозяйственной деятельности в соответствии с заявленным видом деятельности, а именно: перечисления за аренду складских помещений, услуг сторонних организаций, за канцелярский расходы, выдача сумм в подотчет, коммунальные платежи, без которых невозможно реальное осуществление деятельности, что свидетельствует об отсутствии у ИП ФИО1 необходимых условий для достижении результатов соответствующей экономической деятельности.

Учитывая вышеуказанные обстоятельства суд считает, что поскольку ответчиком в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ фактически предпринимательская деятельность не осуществлялась, что свидетельствует о том, что каких-либо услуг он не оказывал, работ не выполнял, в связи с чем денежные средства в размере 198 715 руб. им были получены от ООО СК «Лабиринт» без установленных законом, иными правовыми актами или сделкой оснований, поэтому данные денежные средства являются неосновательно приобретенными.

В связи с указанным, суд приходит к выводу о том, что исковые требования истца о взыскании с ответчика неосновательного обогащения подлежат удовлетворению, в силу п. 1 ст. 1102 ГК РФ, с ответчика подлежат взысканию денежные средства в размере 198 715 руб.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 194 – 198 ГПК РФ, суд

Р Е Ш И Л:

Взыскать с ФИО1 в пользу ООО Строительная компания «Лабиринт» неосновательное обогащение, в размере 198715 (сто девяносто восемь тысяч семьсот пятнадцать) руб.

Решение может быть обжаловано в Приморский краевой суд, через Арсеньевский городской суд, в течение 1 месяца со дня его принятия судом в окончательной форме.

Судья А.Д. Митрофанов

Решение принято судом в окончательной форме 13.05.2022.