Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело по иску ФИО1 к АО «Тинькофф Банк» о признании действий незаконными, взыскании компенсации морального вреда, судебных расходов, штрафа,

установил:

ФИО1 обратился в суд с иском к АО «Тинькофф Банк» о признании действий незаконными, взыскании компенсации морального вреда, судебных расходов, штрафа.

Требования мотивированы тем, что в 2018 году им был открыт индивидуальный инвестиционный счет в "ГАЗПРОМБАНК" (акционерное общество), на котором имелось 400 000 рублей.

Он обратился в налоговый орган с целью получения налогового вычета в размере 52000 рублей, однако ему было отказано.

Отказ был мотивирован тем, что 25.12.2020 года на его имя был открыт индивидуальный инвестиционный счет в АО "Тинькофф Банк", однако он никогда не имел намерения открыть индивидуальный инвестиционный счет в данном банке.

Истец обратился в АО "Тинькофф Банк" с целью предоставления сведений о том, как был открыт данный счет, на что получил ответ о том, что счет был открыт путем подтверждения с устройства iOS по заявке путем введения четырехзначного кода, однако он никогда не вводил какой-либо код.

Истец считает, что АО "Тинькофф Банк" злоупотребило своими правами, поскольку он никогда не подавал заявку на открытие АО "Тинькофф Банк" мне индивидуального инвестиционного счета и считаю, что данная услуга была оказана без моей воли, в одностороннем порядке со стороны банка.

В настоящее время, в связи с тем, что ему был открыт индивидуальный инвестиционный счет он не имеет возможности получить налоговый вычет и считает, что его права со стороны АО "Тинькофф Банк" являются незаконными.

23.12.2022 года истцом была направлена претензия в порядке досудебного урегулирования спора, однако требования до настоящего времени не удовлетворены.

На основании изложенного, истец просил

Истец ФИО1 в судебное заседание не явился, от него имеется ходатайство о рассмотрении дела в его отсутствие.

Представитель ответчика АО «Тинькофф Банк» также не явился в судебное заседание, о времени и месте рассмотрения извещен надлежащим образом.

В соответствии со ст.167 ГПК РФ суд определил рассмотреть дело в отсутствии неявившихся лиц.

Изучив представленные доказательства, суд приходит к выводу об отказе в удовлетворении исковых требований на основании следующего.

Как установлено судом, МИФНС № 40по Республике Башкортостан 30.06.2021 за исх. № 22360 направила в адрес ФИО1 требование о предоставлении пояснений в связи с разногласиями по факту предоставления социального налогового вычета по индивиудаьному инвестиционному счету (далее - ИИС).

Из содержания данного требования следует, что 20.04.2021 ФИО1 была предоставлена налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц по форме № 3-НДФЛ за 2020 года, 23.06.2021 предоставлена уточненная налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц по форме № 3-НДФЛ за 2020 год.

В соответствии с пунктом 3 статьи 219.1 Налогового кодекса РФ инвестиционный налоговый вычет, предусмотренныйподпунктом 2 пункта 1настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) налоговый вычет предоставляется в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет, но не более 400 000 рублей;

2) налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при представлении налоговойдекларациина основании документов, подтверждающих факт зачисления денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет;

3) налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при условии, что в течение срока действия договора на ведение индивидуального инвестиционного счета налогоплательщик не имел других договоров на ведение индивидуального инвестиционного счета, за исключениемслучаевпрекращения договора с переводом всех активов, учитываемых на индивидуальном инвестиционном счете, на другой индивидуальный инвестиционный счет, открытый тому же физическому лицу.

В ходе камеральной налоговой проверки было установлено, что налогоплательщиком нарушены условия, предусмотренные пунктом 3 статьи 219.1 Налогового кодекса РФ, для предоставления инвестиционного вычета.

Налоговым органом было установлено наличие у ФИО1 в отчетном периоде двух индивидуальных инвестиционных счетов, а именно: 1 – открытый 01.08.2018 на основании договора 1781-235-ИИС-18 и закрытый 12.08.2021 в АО «Газпромбанк-Управление активами», 2 – открытый 25.12.2020 на основании договора с открытием и ведением индивидуального инвестиционного счета 2057757300 в АО «Тинькофф Банк» и закрытый 15.06.2021.

У налогоплательщика за отчетный период имелась два договора на ведение индивидуального инвестиционного счета, в соответствии с пунктом 1 статьи 219 НК РФ. При несоблюдении условий пункта 3 статьи 219.1 НК РФ о наличии у налогоплательщика только одного договора на ведение индивидуального инвестиционного счета инвестиционный налоговый вычет такому налогоплательщику не предоставляется ни по одному из указанных договоров.

Налоговый орган отказал ФИО1 в предоставлении инвестиционного налогового вычета по налоговой декларации формы 3_НДФЛ за 2020 год в размере 400000 руб. и возврате налога на доходы физических лиц в сумме 52000 руб.

Согласно ст. 153 ГК РФ сделками признаются действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей.

В соответствии со ст. 425 Гражданского кодекса РФ (далее - ГК РФ) договор вступает в силу и является обязательным для сторон с момента его заключения.

Согласно ст. 420 ГК РФ договором признается соглашение двух или нескольких лиц об установлении, изменении или прекращении гражданских прав и обязанностей.

В соответствии со ст. 421 ГК РФ граждане и юридические лица свободны в заключении договора. Условия договора определяются по усмотрению сторон, кроме случаев, когда содержание соответствующего условия предписано законом или иными правовыми актами.

По смыслу ст. ст. 309, 310 ГК РФ обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, иных правовых актов, а при отсутствии таких условий и требований - в соответствии с обычаями или иными обычно предъявляемыми требованиями.

Согласно ст. 10.2-1. Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" индивидуальный инвестиционный счет - счет внутреннего учета, который предназначен для обособленного учета денежных средств, драгоценных металлов, ценных бумаг клиента - физического лица, обязательств по договорам, заключенным за счет указанного клиента, и который открывается и ведется в соответствии с настоящим Федеральным законом и нормативными актами Банка России.

Индивидуальный инвестиционный счет открывается и ведется брокером или управляющим на основании отдельного договора на брокерское обслуживание или договора доверительного управления ценными бумагами, которые предусматривают открытие и ведение индивидуального инвестиционного счета (далее также - договор на ведение индивидуального инвестиционного счета).

Истец, считает, что поскольку, поскольку на моем ИИС, открытом в "ГАЗПРОМБАНК" (акционерное общество) имелись денежные средства в размере 400 000 рублей, он не имел намерения открывать где-либо иной инвестиционный счет, полагает, что его права были существенным образом нарушены со стороны АО "Тинькофф Банк".

Из ответа АО «Тинькофф Банк» за исх. 5-2ХJJB9XЗТ от 09.01.2022г., направленного истцу по вопросу открытия ИИС, сообщило. Что банк провел дополнительную проверку по его обращению. Заявка была составлена из авторизованной зоны с указанием личных данных ФИО1. 25.12.20220 ФИО1 подал заявку на открытие ИИС, в этот же день подписал заявление-анкету электронной подписью с помощью четырехзначного кода. Код был направлен по СМС на контактный номер телефона. В рамках заявления-анкеты был открыт договор №. Подтверждение было с устройства IOS. ФИО1 ознакомился с условиями открытия счета ИИС и дал свое согласие путем ввода четырехзначного кода электронной подписи. Если он не оформлял заявку, то рекомендовано обратиться в правоохранительные органы. Дополнительно направили файлы в чат и на контактный E-mail: заявление-анкету и брокерский отчет за все время существования счета. Брокерский отчет подтверждает отсутствие движения по счету ИИС.

Однако из пояснений истца ФИО1, принимавшего участие в судебном заседании ранее, при получении данного письма АО «Тинькофф банк» какие-либо файлы, содержащие заявление-анкету и брокерский отчет, ему не были направлены.

Судом дважды направлялся запрос: 07.04.2022 и 13.05.2022 в адрес ответчика АО «Тинькофф Банк» о предоставлении доказательства направления ФИО1 кода для подписания электронной подписью заявления-анкеты для открытия ИИС; заявления-анкеты ФИО1 об открытии ИИС; брокерский отчет за время существования счета; договор №.

Однако запрашиваемы документы так и не были представлены суду на момент рассмотрения дела.

В соответствии со ст.434 ГК РФдоговорможет быть заключен в любой форме, предусмотренной для совершения сделок, если законом длядоговоровданного вида не установлена определенная форма.

В соответствии с ч.1 ст.428 ГК РФ договором присоединения признается договор, условия которого определены одной из сторон в формулярах или иных стандартных формах и могли быть приняты другой стороной не иначе как путем присоединения к предложенному договору в целом.

На сайте tinkoff.ru размещен Регламент оказания услуг нафинансовом рынке АО «Тинькофф Банк» (редакция 38),утвержденная Приказом № 1125.06 от25.11.2020 г., период действия - с 07.12.0220 по 10.02.2021.

Настоящий Регламент разработан всоответствии сФедеральным законом от22 апреля 1996 года № 39-ФЗ «Орынке ценных бумаг», Федеральным законом от05 марта 1999 года № 46-ФЗ «Озащите прав изаконных интересов инвесторов нарынке ценных бумаг», иными нормативными правовыми актами, атакже Базовым стандартом совершения брокером операций нафинансовом рынке.

Данным Регламентом предусмотрены особенности открытия иведения Индивидуального инвестиционного счета (ИИС).

Согласно пункту 6-1.3. Регламента всвязи снаправлением Заявления-Анкеты, содержащего предложение Брокеру заключить Договор ИИС Инвестор ознакомлен ибезусловно согласен: c порядком иправовыми последствиями заключения, изменения ирасторжения Договора ИИС, предусмотренными действующим законодательством РФ иРегламентом.

Регламент является предложением физическим лицам направить Брокеру: Заявление-Анкету (Оферту), содержащее предложение Брокеру заключить суказанным лицом Договор обоказании услуг нафинансовом рынке (далее — Договор или Договор обоказании услуг нафинансовом рынке); Заявление-Анкету (Оферту), содержащее предложение Брокеру заключить суказанным лицом Договор наведение индивидуального инвестиционного счета (далее — Договор или Договор ИИС); Заявление-Анкету (Оферту), содержащее предложение Брокеру заключить суказанным лицом Договор наведение инвестиционного накопительного счета (далее — Договор или Договор ИНС) всоответствии сост. 428 Гражданского Кодекса Российской Федерации наусловиях, предусмотренных Регламентом.

1.2.2. Физическое лицо, имеющее авторизованный доступ вЛичный кабинет наофициальном сайте АО «Тинькофф Банк» всети Интернет или вМобильном приложении «Тинькофф Инвестиции», или вМобильном приложении «Тинькофф», вправе направить Брокеру Заявление-Анкету (Форма 1 Приложения № 1), содержащее предложение Брокеру заключить сИнвестором Договор обоказании услуг нафинансовом рынке / Заявление-Анкету (Форма 4 Приложения № 2), содержащее предложение Брокеру заключить сИнвестором Договор ИИС, вэлектронной форме вавторизованной зоне вЛичном кабинете наофициальном сайте АО «Тинькофф Банк» всети Интернет или вМобильном приложении «Тинькофф Инвестиции», или вМобильном приложении «Тинькофф». Для получения авторизованного доступа вЛичный кабинет наофициальном сайте АО «Тинькофф Банк» всети Интернет или вМобильном приложении «Тинькофф Инвестиции», или вМобильном приложении «Тинькофф», физическое лицо должно пройти регистрацию, получить логин (login) ипароль (password). Заявление-Анкета (Форма 1 Приложения № 1), содержащее предложение Брокеру заключить сИнвестором Договор обоказании услуг нафинансовом рынке / Заявление-Анкета (Форма 4 Приложения № 2), содержащее предложение Брокеру заключить сИнвестором Договор ИИС, составленное вэлектронной форме, подписывается Оферентом— лицом, предлагающим Брокеру заключить Договор, вавторизованной зоне вЛичном кабинете наофициальном сайте АО «Тинькофф Банк» всети Интернет или вМобильном приложении «Тинькофф Инвестиции», или вМобильном приложении «Тинькофф» SMS-кодом, поступившим наАбонентский номер впорядке, определенном настоящим Регламентом. Вслучае направления Оферентом Заявления-Анкеты вэлектронной форме вавторизованной зоне вЛичном кабинете наофициальном сайте АО «Тинькофф Банк» всети Интернет или вМобильном приложении «Тинькофф Инвестиции», или вМобильном приложении «Тинькофф» вцелях заключения Договора, Оферент является лицом, идентифицированным АО «Тинькофф Банк».

1.2.3. Физическое лицо, неимеющее авторизованный доступ вЛичный кабинет наофициальном сайте АО «Тинькофф Банк» всети Интернет или вМобильном приложении «Тинькофф Инвестиции», или вМобильном приложении «Тинькофф» вправе направить Брокеру заявку вэлектронном виде, которая содержит персональные данные указанного лица, необходимые для заполнения Заявления-Анкеты (Форма 2 Приложения № 1), содержащего 5 из 178 предложение Брокеру заключить сИнвестором Договор обоказании услуг нафинансовом рынке / Заявления[1]Анкеты (Форма 5 Приложения № 2), содержащего предложение Брокеру заключить сИнвестором Договор ИИС, набумажном носителе сцелью последующего направления Заявления-Анкеты Брокеру. Заявление-Анкета (Форма 2 Приложения № 1), содержащее предложение Брокеру заключить сИнвестором Договор обоказании услуг нафинансовом рынке / Заявление-Анкета (Форма 5 Приложения № 2), содержащее предложение Брокеру заключить сИнвестором Договор ИИС, составленное набумажном носителе, подписывается собственноручной подписью Оферента впорядке, определенном настоящим Регламентом. Вслучае направления Оферентом Заявления-Анкеты набумажном носителе вцелях заключения Договора, идентификация Оферента осуществляется АО «Тинькофф Банк» впорядке, определенном действующим законодательством РФ.

1.2.4. Физическое лицо, неимеющее авторизованный доступ вЛичный кабинет наофициальном сайте АО «Тинькофф Банк» всети Интернет или вМобильном приложении «Тинькофф Инвестиции», или вМобильном приложении «Тинькофф», вправе направить Брокеру Заявление-Анкету (Форма 3 Приложения № 1), содержащее предложение Брокеру заключить сИнвестором Договор обоказании услуг нафинансовом рынке / Заявление-Анкету (Форма 6 Приложения № 2), содержащее предложение Брокеру заключить сИнвестором Договор ИИС, вэлектронной форме при условии успешного прохождения упрощенной идентификации сиспользованием СМЭВ наосновании предоставленных Оферентом персональных данных. Заявление-Анкета (Форма 3 Приложения № 1), содержащее предложение Брокеру заключить сИнвестором Договор обоказании услуг нафинансовом рынке / Заявление-Анкета (Форма 6 Приложения № 2), содержащее предложение Брокеру заключить сИнвестором Договор ИИС, составленное вэлектронной форме, подписывается Оферентом, предлагающим Брокеру заключить Договор, при условии успешного прохождения упрощенной идентификации сиспользованием СМЭВ, SMS-кодом, поступившим наАбонентский номер впорядке, определенном настоящим Регламентом. Вслучае направления Оферентом Заявления-Анкеты спрохождением упрощенной идентификации сиспользованием СМЭВ вцелях заключения Договора, упрощенная идентификация осуществляется АО «Тинькофф Банк» впорядке, определенном действующим законодательством РФ.

1.2.5. Физическое лицо, имеющее авторизованный доступ вЛичный кабинет наофициальном сайте АО «Тинькофф Банк» всети Интернет или вМобильном приложении «Тинькофф», вправе направить Брокеру Заявление-Анкету (Форма 7 Приложения № 2-1), содержащее предложение Брокеру заключить сИнвестором Договор ИНС, вэлектронной форме вавторизованной зоне вЛичном кабинете наофициальном сайте АО «Тинькофф Банк» всети Интернет или вМобильном приложении «Тинькофф». Заявление-Анкета (Форма 7 Приложения № 2-1), содержащее предложение Брокеру заключить сИнвестором Договор ИНС, составленное вэлектронной форме, подписывается Оферентом — лицом, предлагающим Брокеру заключить Договор, вавторизованной зоне вЛичном кабинете наофициальном сайте АО «Тинькофф Банк» всети Интернет или вМобильном приложении «Тинькофф» SMS-кодом, поступившим наАбонентский номер впорядке, определенном настоящим Регламентом иУсловиями комплексного банковского обслуживания физических лиц АО«Тинькофф Банк». Вслучае направления Оферентом Заявления-Анкеты вэлектронной форме вавторизованной зоне вЛичном кабинете наофициальном сайте АО «Тинькофф Банк» всети Интернет или вМобильном приложении «Тинькофф» вцелях заключения Договора, Оферент является лицом, идентифицированным АО «Тинькофф Банк».

1.2.6. Оферент, подписавший Заявление-Анкету SMS-кодом инаправивший указанное Заявление-Анкету Брокеру, подтверждает, что подписание Заявления-Анкеты SMS-кодом осуществлено Оферентом иявляется надлежащим способом подписания Заявления-Анкеты как электронного документа, соглашается, что Заявление-Анкета (Оферта), подписанная Оферентом SMS-кодом имеет юридическую силу оригинала документа, составленного набумажном носителе, подписанного собственноручной подписью Оферента, иявляется надлежащим доказательством направления Оферты изаключения Договора вслучае акцепта Заявления-Анкеты (Оферты) Брокером (Акцептантом), которое может быть использовано при разрешении споров всуде.

1.2.7. Заявление-Анкета, подписанная Инвестором, является неотъемлемой частью Договора, заключенного суказанным Инвестором.

1.2.8. Формы Заявления-Анкеты являются Приложениями № 1 и№2, № 2-1 кнастоящему Регламенту, являются неотъемлемой частью настоящего Регламента, утверждаются ипризнаются утратившими юридическую силу всоответствии сПриказом Председателя Правления АО «Тинькофф Банк».

1.2.9. Лицо, скоторым Брокер заключил Договор икоторое вмомент заключения Договора присоединилось кнастоящему Регламенту, именуется Инвестор, аБрокер иИнвестор совместно именуются Стороны, апо отдельности, соответственно, Сторона. Инвесторы принимают насебя все обязательства, предусмотренные Регламентом, сучетом условий, указанных вЗаявлении-Анкете

Как следует из искового заявления, ФИО1 отрицал факт направления заявления-анкеты в АО «Тинькофф Банк» для открытия индивидуального инвестиционного счета, получения соответствующего кода для подписания электронной подписью, введения данного кода, заключения между ним и АО «Тинькофф Банк» договора № 2057757300.

В соответствии со ст.56 ГПК РФ каждая сторона должна доказать те обстоятельства, на которые она ссылается как на основания своих требований и возражений, если иное не предусмотрено федеральнымзаконом.

Между тем, суд считает, что ответчик не доказал факт заключения с ФИО1 договора на ведение индивидуального инвестиционного счета, наличия волеизъявления у истца на открытие индивидуального инвестиционного счета в АО «Тинькофф Банк», оформления и направления в банк заявления-анкеты об открытии данного счета, а также направления кода для подписания электронной подписью заявления-анкеты для открытия ИИС.

При таких обстоятельствах, исковые требования ФИО1 к АО «Тинькофф Банк» о признании действий ответчика по открытию мне индивидуального инвестиционного счета 2057757300 незаконными подлежат удовлетворению.

Согласнопреамбулек Закону РФ «Озащитеправпотребителей» от 07.02.1992 № 2300-1 (Законозащитеправпотребителей) данный закон регулируетотношения, возникающие междупотребителямии изготовителями, исполнителями, импортерами, продавцами при продаже товаров (выполнении работ, оказании услуг), устанавливаетправапотребителейна приобретение товаров (работ, услуг) надлежащего качества и безопасных для жизни, здоровья, имуществапотребителейи окружающей среды, получение информации о товарах (работах, услугах) и об их изготовителях (исполнителях, продавцах), просвещение, государственную и общественнуюзащитуих интересов, а также определяет механизм реализации этихправ.

Однако, учитывая, что в ходе судебного разбирательства факт заключения договора на ведение инвестиционного между ФИО1 и АО «Тинькофф Банк» не подтвердился, соответственно в связи с отсутствием договорных отношений между сторонами ФИО1 не является потребителем каких-либо финансовых услуг, предоставляемых АО «Тинькофф Банк».

В связи с этим, оснований для взыскания с ответчика АО «Тинькофф банк» в пользу ФИО1 компенсации морального вреда в связи с нарушением прав потребителя, штрафа, предусмотренного п. 6 ст. 13 Закона РФ «О защите прав потребителей» за несоблюдение в добровольном порядке удовлетворения требований потребителя, не имеется.

На основании положений со ст. ст. 88, 94, 100 и в соответствии со ст.98ГПКРФ, а также с учетом правовой позиции, изложенной в абз. 3 п. 2 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21.01.2016 N. 1 "О некоторых вопросах применения законодательства о возмещении издержек, связанных с рассмотрением дела", стороне в пользу которой состоялось решение суда, суд присуждает возместить с другой стороны все понесенные по делу судебныерасходы, в том числе и на оплатууслугпредставителяв разумных пределах.

Оценив собранные по делу доказательства, в совокупности в соответствии с требованиями ст.67ГПКРФ, с учетом требований разумности и справедливости, исходя из объемазащищаемогоправасложности, характера рассматриваемого спора и категории дела, объема доказательной базы по данному делу, количества судебных заседаний, продолжительности подготовки к рассмотрению дела, в пользу истца с ответчика подлежат взысканию 3 500 рублей за оказание юридических услуг.

В соответствии с ч. 1 ст.103. Гражданского процессуального кодекса Российской федерации, издержки, понесенные судом в связи с рассмотрением дела, и государственная пошлина, от уплаты которых истец был освобожден, взыскиваются с ответчика, не освобожденного от уплаты судебных расходов, пропорционально удовлетворенной части исковых требований. В этом случае взысканные суммы зачисляются в доход бюджета, за счет средствкоторогоони были возмещены, а государственная пошлина – в соответствующий бюджет согласно нормативам отчислений, установленным бюджетным законодательством Российской Федерации.

При подаче иска истец ссылался на положения Закона РБ «Озащитеправпотребителей» и не оплачивал госпошлину, следовательно, с ответчика необходимо взыскать государственную пошлину в размере 300 руб. в доход местного бюджета.

Руководствуясь ст.ст. 194-199 ГПК РФ, суд

Р Е Ш И Л :

Исковые требования ФИО1 к АО «Тинькофф Банк» о признании действий незаконными, взыскании компенсации морального вреда, судебных расходов, штрафа удовлетворить частично.

Признать действия АО «Тинькофф Банк» (ОГРН <***>, ИНН <***>) по открытию ФИО1 индивидуального инвестиционного счета 2057757300 незаконными.

Взыскать с АО «Тинькофф Банк» в пользу ФИО1 расходы на оплату юридических услуг в размере 3500 руб.

В удовлетворении остальных исковых требований ФИО1 к АО «Тинькофф Банк» о взыскании компенсации морального вреда, штрафа отказать.

Взыскать с АО «Тинькофф Банк» в доход местного бюджета государственную пошлину в размере 300 руб.

Решение может быть обжаловано в апелляционном порядке в Верховный Суд Республики Башкортостан в течение месяца со дня его принятия в окончательной форме путем подачи апелляционной жалобы через Кировский районный суд г. Уфы Республики Башкортостан.

Судья А.Ш. Добрянская