Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело по иску Балашихинского городского прокурора к ФИО1, ФИО3, ФИО2 о взыскании причиненного государству материального ущерба,

Установил:

Балашихинский городской прокурор обратился в суд в интересах РФ в лице ИФНС России по к ФИО1, ФИО3, ФИО2 о взыскании причиненного государству материального ущерба, в пользу Российской Федерации в лице ИФНС России по .

В обосновании иска указывает, что Приговором Балашихинского городского суда от ДД.ММ.ГГГГ по уголовному делу №ФИО1 ИНН № вступившим в силу на основании постановления Московского областного суда от 30.09.2021г. признана виновной в совершении преступлений в предусмотренных ст. ст. 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 30 ч. 3, 159 ч. 3, 30 ч. 3, 159 ч. 3 УК РФ Уголовного Кодекса РФ (далее УК РФ), с назначением наказанием наказания в виде четырех лет шести месяцев лишения свободы считать условным с испытательным сроком на четыре года.

Приговором Балашихинского городского суда от ДД.ММ.ГГГГ. по уголовному делу №, ФИО3 ИНН № признана виновной в совершении преступлений в предусмотренных ст. ст. 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, УК РФ, с назначением наказанием наказания в виде трех лет шести месяцев лишения свободы считать условным с испытательным сроком на три года.

Приговором Балашихинского городского суда от ДД.ММ.ГГГГ по уголовному делу №, ФИО4 ИНН № признана виновной в совершении преступлений в предусмотренных ст. ст. 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 30 ч. 3 159 ч. 3, УК РФ, с назначением наказанием наказания в виде трех лет шести месяцев лишения свободы считать условным с испытательным сроком на три года.

ФИО1, ФИО3, ФИО4 совершили мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное группой лиц по предварительному сговору, лицом с использованием своего служебного положения, в крупном размере, при следующих обстоятельствах:

1)В период времени до ДД.ММ.ГГГГ, в неустановленном месте ФИО1, действуя в корыстных целях, вступила с ФИО3 в преступный сговор на хищение бюджетных денежных средств.

Далее, реализуя их совместный преступный сговор, ФИО3 в период времени до ДД.ММ.ГГГГ обратилась к ФИО10 с просьбой сообщить реквизиты его банковской карты, сообщив ложные сведения о том, что ее банковская карта, на которую должны были перечислить денежные средства, заблокирована банком. После этого ФИО10, не подозревая о преступном умысле ФИО3, сообщил ей реквизиты банковской карты, привязанной к его банковскому счету №, открытому в ВСП Восточного головного отделения Среднерусского банка ПАО «Сбербанк» по адресу: , которые ФИО3 в дальнейшем предоставила ФИО1

В свою очередь, ФИО1, используя свое служебное положение, имея в силу занимаемой должности доступ к информационным ресурсам Федеральной налоговой службы Российской Федерации (далее – ФНС РФ) об имуществе налогоплательщиков, их анкетных и паспортных данных, работодателях, суммах удержанного с них налога на доходы физических лиц, дала ФИО3 указание составить от имени ФИО10 налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц за 2014 г. и сообщила, какие заведомо ложные сведения об объекте недвижимого имущества, якобы приобретенного ФИО10, о понесенных им расходах на его приобретение, о работодателе ФИО10, его доходах и суммах удержанного налога на доходы физических лиц, необходимо включить в декларации.

После этого ФИО3, исполняя указание ФИО1, в период до ДД.ММ.ГГГГ изготовила от имени ФИО10 подложную налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (по форме 3-НДФЛ) за 2014 год, в которой учинила подписи от имени ФИО10, заявила к возмещению из бюджета сумму налога на доходы физических лиц 85540 рублей за 2014 год. Причиной возмещения налога согласно декларации являлась реализация права на получение имущественного налогового вычета в части приобретения объекта недвижимости по адресу: , д. Дятловка, , в то время как ФИО10 расходов на его приобретение не нес и не имел права на получение имущественного налогового вычета из налога на доходы физических лиц, а указанные в декларации сведения о работодателе ФИО10 и суммы удержанного налога на доходы физических лиц не соответствовали действительности.

После этого ФИО3 вышеуказанную декларацию по форме 3-НДФЛ от имени ФИО10 передала ФИО1, которая, используя свое служебное положение, обеспечила ДД.ММ.ГГГГ регистрацию этой декларации в ИФНС по , дальнейшее проведение ее положительной камеральной проверки и принятие решения о выплате ФИО10 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц за 2014 г. на сумму 85 540 рублей.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по 2016 год Управлением Федерального казначейства по (далее – УФК по ) на вышеуказанный банковский счет ФИО10 из бюджета перечислило 85540 рублей, которые ФИО10 в тот же период времени снял с банковского счета и передал ФИО3 Полученные денежные средства ФИО3 и ФИО1 обратили в свою пользу.

Продолжая реализовывать их единый преступный умысел, в период до ДД.ММ.ГГГГФИО3 получив и исполняя указание ФИО1 изготовила от имени ФИО10 подложную налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (по форме 3-НДФЛ) за 2016 год, в которой учинила подписи от имени ФИО10, заявила сумму налога на доходы физических лиц за ДД.ММ.ГГГГ в размере 252343 рубля. Причиной возмещения налога согласно указанной декларации являлась реализация права на получение имущественного налогового вычета в части приобретения объекта недвижимости по адресу: , в то время как ФИО10 расходов на его приобретение не нес и, соответственно, не имел права на получение имущественного налогового вычета из налога на доходы физических лиц, а указанные в декларации сведения о работодателе ФИО10 и суммы удержанного налога на доходы физических лиц не соответствовали действительности.

После этого ФИО3 вышеуказанную декларацию по форме 3-НДФЛ от имени ФИО10 передала ФИО1, которая, используя свое служебное положение, обеспечила регистрацию ДД.ММ.ГГГГ этой налоговой декларации в ИФНС по , дальнейшее проведение по ней камеральной проверки и принятие решения о выплате ФИО10 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц за 2016 г. на сумму 252 343 рубля.

ДД.ММ.ГГГГ УФК по на вышеуказанный банковский счет ФИО10 из бюджета перечислило 252 343 руб., которые ФИО10 в последующем передал ФИО3, после чего, полученные денежные средства ФИО3 и ФИО1 обратили в свою пользу.

Продолжая реализовывать их единый преступный умысел, в период до ДД.ММ.ГГГГФИО3, получив и исполняя указание ФИО1 изготовила от имени ФИО10 подложную налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (по форме 3-НДФЛ) за 2017 год, в которой учинила подписи от имени ФИО10, заявила сумму налога на доходы физических лиц ДД.ММ.ГГГГ в размере 251 464 рубля. Причиной возмещения налога согласно указанной декларации являлась реализация права на получение имущественного налогового вычета в части приобретения объекта недвижимости с кадастровым №, в то время как ФИО10 собственником данного объекта не являлся, расходов на его приобретение не нес и, соответственно, не имел права на получение имущественного налогового вычета из налога на доходы физических лиц, а указанные в декларации сведения о работодателе ФИО10 и суммы удержанного налога на доходы физических лиц не соответствовали действительности.

ДД.ММ.ГГГГ УФК по на вышеуказанный банковский счет ФИО10 из бюджета перечислило 251 464 рубля, которые ФИО10 в последующем передал ФИО3 после чего, полученные денежные средства ФИО3 и ФИО1 обратили в свою пользу.

Реализовав свой преступный умысел ФИО1, действуя совместно и согласованно с ФИО3 в вышеуказанный период путем обмана похитила из бюджета денежные средства на общую сумму 589347 рублей, то есть в крупном размере, причинив бюджетной системе Российской Федерации ущерб на указанную сумму.

2)В период времени до ДД.ММ.ГГГГ, в неустановленном месте ФИО1, действуя в корыстных целях, вступила с ФИО3 в преступный сговор на хищение бюджетных денежных средств.

Далее, реализуя их совместный преступный сговор, ФИО3 в период времени до ДД.ММ.ГГГГ путем обмана получила от ФИО11 реквизиты ее банковской карты, привязанной к ее банковскому счету № в ВСП Восточного головного отделения Среднерусского банка ПАО «Сбербанк» в , которые в дальнейшем предоставила ФИО1

После этого ФИО3, исполняя указание ФИО1, в период до ДД.ММ.ГГГГ изготовила от имени ФИО11 две подложных налоговых декларации по налогу на доходы физических лиц (по форме 3-НДФЛ) за ДД.ММ.ГГГГ в которой учинила подписи от имени ФИО11, заявила к возмещению из суммы налога на доходы физических лиц: 163 622 рубля за 2014 г. и 96378 рублей за ДД.ММ.ГГГГ возмещения налога согласно декларации являлась реализация права на получение имущественного налогового вычета в части приобретения объекта недвижимости по адресу: , Московский бульвар, , в то время как ФИО11, расходов на его приобретение не несла и не имела права на получение имущественного налогового вычета из налога на доходы физических лиц, а указанные в декларации сведения о работодателе ФИО11 - ООО «Синима ФИО1» и суммы удержанного налога на доходы физических лиц не соответствовали действительности.

После этого ФИО3 вышеуказанные декларации по форме 3-НДФЛ от имени ФИО11 передала ФИО1, которая, используя свое служебное положение, обеспечила ДД.ММ.ГГГГ регистрацию этих деклараций в ИФНС по , дальнейшее проведение по ним положительной камеральной проверки и принятие решений о выплате ФИО11 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц ДД.ММ.ГГГГ г. в сумме 163622 рубля и за ДД.ММ.ГГГГ в сумме 96378 рублей.

ДД.ММ.ГГГГ УФК по на вышеуказанный банковский счет ФИО11 из бюджета были перечислены 260 000 рублей, которые ФИО11 в последующем, в ноябре ДД.ММ.ГГГГ передала ФИО3 Полученные денежные средства ФИО3 и ФИО1 обратили в свою пользу.

Продолжая реализовывать их единый преступный умысел, в период до ДД.ММ.ГГГГФИО3, получив и исполняя указание ФИО1 изготовила от имени ФИО11 подложную налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (по форме 3-НДФЛ) за ДД.ММ.ГГГГ, в которой учинила подписи от имени ФИО10, заявила сумму налога на доходы физических лиц за ДД.ММ.ГГГГ в размере 260738 рубля. Причиной возмещения налога согласно указанной декларации являлась реализация права на получение имущественного налогового вычета в части приобретения объекта недвижимости, а также по процентам в соответствии с кредитным договором по квартире по адресу: , Московский бульвар, , в то время как ФИО11 приобрела права собственности на указанную квартиру в порядке приватизации расходов на ее приобретение не несла и не имела права на получение имущественного налогового вычета из налога на доходы физических лиц, а указанные в декларации сведения о работодателе ФИО11 - ООО «Синима ФИО1» и суммы удержанного налога на доходы физических лиц не соответствовали действительности.

После этого ФИО3 вышеуказанную декларацию по форме 3-НДФЛ от имени ФИО11 передала ФИО1, которая, используя свое служебное положение, обеспечила регистрацию ДД.ММ.ГГГГ этой налоговой декларации в ИФНС по , дальнейшее проведение по ней камеральной проверки и принятие решения о выплате ФИО11 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц за ДД.ММ.ГГГГ на сумму 260 738 рублей.

ДД.ММ.ГГГГ УФК по на вышеуказанный банковский счет ФИО11 из бюджета перечислило 260 738 рублей, которые ФИО11 в последующем передала ФИО3 после чего, полученные денежные средства ФИО3 и ФИО1 обратили в свою пользу.

Реализовав свой преступный умысел ФИО1, действуя совместно и согласованно с ФИО3 в вышеуказанный период путем обмана похитила из бюджета денежные средства на общую сумму 520738 рублей, то есть в крупном размере, причинив бюджетной системе Российской Федерации ущерб на указанную сумму.

3)В период времени до ДД.ММ.ГГГГ, в неустановленном месте ФИО1, действуя в корыстных целях, вступила с ФИО3 в преступный сговор на хищение бюджетных денежных средств.

Далее, реализуя их совместный преступный сговор, ФИО3 в период времени до ДД.ММ.ГГГГ путем обмана получила от ФИО12 реквизиты его банковской карты, привязанной к его банковскому счету № в ВСП Восточного головного отделения Среднерусского банка ПАО «Сбербанк» в , которые в дальнейшем предоставила ФИО1

После этого ФИО3, исполняя указание ФИО1, в период до ДД.ММ.ГГГГ при неустановленных обстоятельствах, изготовила от имени ФИО12 две подложных налоговых декларации по налогу на доходы физических лиц (по форме 3-НДФЛ) за ДД.ММ.ГГГГ г. и 2015 г., в которых учинила подписи от имени ФИО12, заявила к возмещению суммы налога на доходы физических лиц: 111751 рубль за ДД.ММ.ГГГГ. и 165207 рублей за 2015 возмещения налога согласно декларации являлась реализация права на получение имущественного налогового вычета в части приобретения объекта недвижимости по адресу: , в то время как ФИО12 собственником указанной квартиры не являлся и не имел права на получение имущественного налогового вычета из налога на доходы физических лиц, а указанные в декларации сведения о работодателе ФИО12 - ООО «Сигма» и суммы удержанного налога на доходы физических лиц не соответствовали действительности.

После этого ФИО3 вышеуказанные декларации по форме 3-НДФЛ от имени ФИО12 передала ФИО1, которая, используя свое служебное положение, обеспечила ДД.ММ.ГГГГ регистрацию этих деклараций в ИФНС по по вышеуказанному адресу, дальнейшее проведение по ним положительной камеральной проверки и принятие решений о выплате ФИО12 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц за ДД.ММ.ГГГГ. на сумму 111751 рубль и ДД.ММ.ГГГГ на сумму 165 207 рублей.

ДД.ММ.ГГГГ УФК по на вышеуказанный банковский счет ФИО12 из бюджета перечислило 276 958 рублей, которые ФИО12 в последующем, в декабре 2016 г. передал ФИО3 Полученные денежные средства ФИО3 и ФИО1 обратили в свою пользу.

Продолжая реализовывать их единый преступный умысел, в период до ДД.ММ.ГГГГФИО3, получив и исполняя указание ФИО1, изготовила от имени ФИО12 подложную налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (по форме 3-НДФЛ) за 2016 год, в которой учинила подписи от имени ФИО12, заявила сумму налога на доходы физических лиц за 2016 год в размере 279 969 рублей. Причиной возмещения налога согласно указанной декларации являлась реализация права на получение имущественного налогового вычета в части приобретения объекта недвижимости, а также по процентам в соответствии с кредитным договором по квартире по адресу: , в то время как ФИО12 собственником указанной квартиры не являлся и не имел права на получение имущественного налогового вычета из налога на доходы физических лиц, а указанные в декларации сведения о работодателе ФИО12 - ООО «Сигма» и суммы удержанного налога на доходы физических лиц не соответствовали действительности.

После этого ФИО3 вышеуказанную декларацию по форме 3-НДФЛ от имени ФИО12 передала ФИО1, которая, используя свое служебное положение, обеспечила регистрацию ДД.ММ.ГГГГ этой налоговой декларации в ИФНС по , дальнейшее проведение по ней камеральной проверки и принятие решения о выплате ФИО12 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц за 2016 г. на сумму 279 969 рублей.

ДД.ММ.ГГГГ УФК по на вышеуказанный банковский счет ФИО12 из бюджета перечислило 279 969 рублей, которые ФИО12 в последующем передал ФИО3 после чего, полученные денежные средства ФИО3 и ФИО1 обратили в свою пользу.

Реализовав свой преступный умысел ФИО1, действуя совместно и согласованно с ФИО3 в вышеуказанный период путем обмана похитила из бюджета денежные средства на общую сумму 556927 рублей, то есть в крупном размере, причинив бюджетной системе Российской Федерации ущерб на указанную сумму.

4)В период времени до ДД.ММ.ГГГГ, в неустановленном месте ФИО1, действуя в корыстных целях, вступила с ФИО3 в преступный сговор на хищение бюджетных денежных средств.

Далее, реализуя их совместный преступный сговор, ФИО3 в период времени до ДД.ММ.ГГГГ путем обмана получила от ФИО13 реквизиты ее банковской карты, привязанной к банковскому счету ФИО13№ в ВСП Восточного головного отделения Среднерусского банка ПАО «Сбербанк» в , которые в дальнейшем предоставила ФИО1

В свою очередь, ФИО1, используя свое служебное положение, имея в силу занимаемой должности доступ к информационным ресурсам Федеральной налоговой службы Российской Федерации об имуществе налогоплательщиков, их анкетных и паспортных данных, работодателях, суммах удержанного с них налога на доходы физических лиц, дала ФИО3 указание составить от имени ФИО13 налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за 2014, 2015 годы и сообщила, какие заведомо ложные сведения об объекте недвижимого имущества, якобы приобретенного ФИО13, о расходах, понесенных ею на его приобретение, о работодателе ФИО13, ее доходах и суммах удержанного налога на доходы физических лиц, необходимо включить в декларации.

После этого ФИО3, исполняя указание ФИО1, в период до ДД.ММ.ГГГГ изготовила от имени ФИО13 две подложных налоговых декларации по налогу на доходы физических лиц (по форме 3-НДФЛ) за 2014 г. и 2015 г., в которых учинила подписи от имени ФИО13, заявила к возмещению суммы налога на доходы физических лиц: 110510 рублей за ДД.ММ.ГГГГ и 149490 рублей за ДД.ММ.ГГГГ. Причиной возмещения налога согласно декларации являлась реализация права на получение имущественного налогового вычета в части приобретения объекта недвижимости по адресу: , в то время как ФИО13 расходов на приобретение указанной квартиры не несла и не имела права на получение имущественного налогового вычета из налога на доходы физических лиц, а указанные в декларации сведения о работодателе ФИО13 - ООО «Интенсив» и суммы удержанного налога на доходы физических лиц не соответствовали действительности.

После этого ФИО3 вышеуказанные декларации по форме 3-НДФЛ от имени ФИО13 передала ФИО1, которая, используя свое служебное положение, обеспечила ДД.ММ.ГГГГ регистрацию этих деклараций в ИФНС по , дальнейшее проведение по ним положительной камеральной проверки и принятие решений о выплате ФИО13 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц в сумме: 110510 рублей за ДД.ММ.ГГГГ и 149490 рублей за ДД.ММ.ГГГГ

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ УФК по на вышеуказанный банковский счет ФИО13 из бюджета перечислило 260 000 рублей, которые ФИО13 в последующем, в ДД.ММ.ГГГГ г. передала ФИО3 Полученные денежные средства ФИО3 и ФИО1 обратили в свою пользу.

Продолжая реализовывать их единый преступный умысел, в период до ДД.ММ.ГГГГФИО3, получив и исполняя указание ФИО1, изготовила от имени ФИО13 подложную налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (по форме 3-НДФЛ) за ДД.ММ.ГГГГ, в которой учинила подписи от имени ФИО13, заявила сумму налога на доходы физических лиц за ДД.ММ.ГГГГ в размере 262 443 рубля. Причиной возмещения налога согласно указанной декларации являлась реализация права на получение имущественного налогового вычета в части приобретения объекта недвижимости, а также по процентам в соответствии с кредитным договором по квартире по адресу: , в то время как ФИО13 расходов на приобретение указанной квартиры не несла и не имела права на получение имущественного налогового вычета из налога на доходы физических лиц, а указанные в декларации сведения о работодателе ФИО13 - ООО «Интенсив» и суммы удержанного налога на доходы физических лиц не соответствовали действительности.

После этого ФИО3 вышеуказанную декларацию по форме 3-НДФЛ от имени ФИО13 передала ФИО1, которая, используя свое служебное положение, обеспечила регистрацию ДД.ММ.ГГГГ этой налоговой декларации в ИФНС по , дальнейшее проведение по ней камеральной проверки и принятие решения о выплате ФИО13 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц за 2016 год на сумму 262443 рубля.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ УФК по на вышеуказанный банковский счет ФИО13 из бюджета перечислило 262 443 рубля, которые ФИО13 в последующем передала ФИО3 после чего, полученные денежные средства ФИО3 и ФИО1 обратили в свою пользу.

Реализовав свой преступный умысел ФИО1, действуя совместно и согласованно с ФИО3 в вышеуказанный период путем обмана похитила из бюджета денежные средства на общую сумму 522 443 рублей, то есть в крупном размере, причинив бюджетной системе Российской Федерации ущерб на указанную сумму.

5)В период времени до ДД.ММ.ГГГГ, в неустановленном месте ФИО1, действуя в корыстных целях, вступила с ФИО3 в преступный сговор на хищение бюджетных денежных средств.

Далее, реализуя их совместный преступный сговор, ФИО3 в период времени до ДД.ММ.ГГГГ путем обмана получила от ФИО14 реквизиты ее банковской карты, привязанной к банковскому счету ФИО14№ в ВСП Восточного головного отделения Среднерусского банка ПАО «Сбербанк» в , которые в дальнейшем предоставила ФИО1

В свою очередь, ФИО1, используя свое служебное положение, имея в силу занимаемой должности доступ к информационным ресурсам ФНС РФ об имуществе налогоплательщиков, их анкетных и паспортных данных, работодателях, суммах удержанного с них налога на доходы физических лиц, в период до ДД.ММ.ГГГГ, а также ФИО3 при неустановленных обстоятельствах изготовили от имени ФИО14 три подложные налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц (по форме 3-НДФЛ) за ДД.ММ.ГГГГ. и 2016 г., в которых учинили подписи от имени ФИО14, заявили к возмещению суммы налога на доходы физических лиц: 75 790 рублей за ДД.ММ.ГГГГ, 96 958 рублей за ДД.ММ.ГГГГ, 87 252 рублей за 2016 год. Причиной возмещения налога согласно декларации являлась реализация права на получение имущественного налогового вычета в части приобретения объекта недвижимости по адресу: , в то время как ФИО14 получила право собственности на указанный объект недвижимости в порядке приватизации по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, расходов на его приобретение не несла и не имела права на получение имущественного налогового вычета из налога на доходы физических лиц, а указанные в декларации сведения о работодателе ФИО14 – ООО «СП Авто» и суммы удержанного налога на доходы физических лиц не соответствовали действительности.

После этого ФИО1, используя свое служебное положение, обеспечила ДД.ММ.ГГГГ регистрацию этих деклараций в ИФНС по , дальнейшее проведение по ним положительной камеральной проверки и принятие решений о выплате ФИО14 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц за ДД.ММ.ГГГГ на сумму 75 790 рублей, за 2015 год на сумму 96 958 рублей, за ДД.ММ.ГГГГ на сумму 87 252 рубля.

ДД.ММ.ГГГГ УФК по на вышеуказанный банковский счет ФИО14 из бюджета перечислило 260 000 рублей, которые ФИО14 в последующем, в мае ДД.ММ.ГГГГ., передала через свою дочь ФИО15, ФИО3 Полученные денежные средства ФИО3 и ФИО1 обратили в свою пользу.

Продолжая реализовывать их единый преступный умысел, в период до ДД.ММ.ГГГГФИО3, получив и исполняя указание ФИО1, изготовила от имени ФИО14 подложную налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (по форме 3-НДФЛ) за 2017 год, в которой учинила подписи от имени ФИО14, заявила сумму налога на доходы физических лиц за 2017 год в размере 280 403 рубля. Причиной возмещения налога согласно указанной декларации являлась реализация права на получение имущественного налогового вычета в части приобретения объекта недвижимости, а также по процентам в соответствии с кредитным договором по квартире по адресу: , в то время как ФИО14 получила право собственности на указанный объект недвижимости в порядке приватизации по договор № от ДД.ММ.ГГГГ, расходов на его приобретение не несла и не имела права на получение имущественного налогового вычета из налога на доходы физических лиц, а указанные в декларации сведения о работодателе ФИО14 – ООО «СП Авто» и суммы удержанного налога на доходы физических лиц не соответствовали действительности.

После этого ФИО3 вышеуказанную декларацию по форме 3-НДФЛ от имени ФИО14 передала ФИО1, которая, используя свое служебное положение, обеспечила регистрацию ДД.ММ.ГГГГ этой налоговой декларации в ИФНС по , дальнейшее проведение по ней камеральной проверки и принятие решения о выплате ФИО14 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц ДД.ММ.ГГГГ на сумму 280 403 рубля.

ДД.ММ.ГГГГ УФК по на вышеуказанный банковский счет ФИО14 из бюджета перечислило 280 403 рубля, которые ФИО14 в последующем в сентябре ДД.ММ.ГГГГ передала через свою дочь ФИО15, ФИО3 Полученные денежные средства ФИО3 и ФИО1 обратили в свою пользу.

Реализовав свой преступный умысел ФИО1, действуя совместно и согласованно с ФИО3 в вышеуказанный период путем обмана похитила из бюджета денежные средства на общую сумму 540 403 рублей, то есть в крупном размере, причинив бюджетной системе Российской Федерации ущерб на указанную сумму.

6)В период времени до ДД.ММ.ГГГГ, в неустановленном месте ФИО1, действуя в корыстных целях, вступила с ФИО3 в преступный сговор на хищение бюджетных денежных средств.

Далее, реализуя их совместный преступный сговор, ФИО3 в период времени до ДД.ММ.ГГГГ путем обмана получила от ФИО16 реквизиты ее банковской карты, привязанной к банковскому счету ФИО16№ в ВСП Восточного головного отделения Среднерусского банка ПАО «Сбербанк» по адресу: , которые в дальнейшем предоставила ФИО1

После этого ФИО3, исполняя указание ФИО1, в период до ДД.ММ.ГГГГ изготовила от имени ФИО16 три подложные налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц (по форме 3-НДФЛ) за ДД.ММ.ГГГГ., в которых учинила подписи от имени ФИО16, заявила к возмещению суммы налога на доходы физических лиц: 116 000 рублей за ДД.ММ.ГГГГ, 127 245 рублей за ДД.ММ.ГГГГ, 124 579 рублей за ДД.ММ.ГГГГ. Причиной возмещения налога согласно декларации являлась реализация права на получение имущественного налогового вычета в части приобретения объекта недвижимости, а также по процентам в соответствии с кредитным договором по квартире по адресу: , в то время как ФИО16 собственником указанной квартиры никогда не являлась, расходов на ее приобретение не несла и не имела права на получение имущественного налогового вычета из налога на доходы физических лиц, а указанные в декларации сведения о работодателе ФИО16 - ООО «Гермес» и суммы удержанного налога на доходы физических лиц не соответствовали действительности.

После этого ФИО3 вышеуказанные декларации по форме 3-НДФЛ от имени ФИО16 передала ФИО1, которая, используя свое служебное положение, обеспечила ДД.ММ.ГГГГ регистрацию этих деклараций в ИФНС по , дальнейшее проведение по ним положительной камеральной проверки и принятие решений о выплате ФИО16 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц в сумме: ДД.ММ.ГГГГ год.

ДД.ММ.ГГГГ УФК по на вышеуказанный банковский счет ФИО16 из бюджета перечислило 367 824 рублей, которые ФИО16 в последующем, в марте 2018 г., передала ФИО3 Полученные денежные средства ФИО3 и ФИО1 обратили в свою пользу.

Продолжая реализовывать их единый преступный умысел, в период до ДД.ММ.ГГГГФИО3, получив и исполняя указание ФИО1, изготовила от имени ФИО16 подложную налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (по форме 3-НДФЛ) за 2017 год, в которой учинила подписи от имени ФИО16, заявила сумму налога на доходы физических лиц за ДД.ММ.ГГГГ в размере 272 579 рубля. Причиной возмещения налога согласно декларации являлась реализация права на получение имущественного налогового вычета в части приобретения объекта недвижимости, а также по процентам в соответствии с кредитным договором по квартире по адресу: , в то время как ФИО16 собственником указанной квартиры не являлась, расходов на ее приобретение не несла и не имела права на получение имущественного налогового вычета из налога на доходы физических лиц, а указанные в декларации сведения о работодателе ФИО16- ООО «Гермес» и суммы удержанного налога на доходы физических лиц не соответствовали действительности.

После этого ФИО3 вышеуказанную декларацию по форме 3-НДФЛ от имени ФИО16 передала ФИО1, которая, используя свое служебное положение, обеспечила регистрацию ДД.ММ.ГГГГ этой налоговой декларации в ИФНС по , дальнейшее проведение по ней камеральной проверки и принятие решения о выплате ФИО14 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц за ДД.ММ.ГГГГ на сумму 272 579 рублей.

ДД.ММ.ГГГГ УФК по на вышеуказанный банковский счет ФИО16 из бюджета перечислило 272 579 рублей, которые ФИО16 в последующем, в сентябре 2018 г., передала ФИО3 Полученные денежные средства ФИО3 и ФИО1 обратили в свою пользу.

Реализовав свой преступный умысел ФИО1, действуя совместно и согласованно с ФИО3 в вышеуказанный период путем обмана похитила из бюджета денежные средства на общую сумму 640 403 рублей, то есть в крупном размере, причинив бюджетной системе Российской Федерации ущерб на указанную сумму.

7)В период времени до ДД.ММ.ГГГГ, в неустановленном месте ФИО1, действуя в корыстных целях, вступила с ФИО3 в преступный сговор на хищение бюджетных денежных средств.

Далее, реализуя их совместный преступный сговор, ФИО3 в период времени до ДД.ММ.ГГГГ путем обмана получила от ФИО17 реквизиты его банковской карты, привязанной к банковскому счету ФИО17№ в ВСП № Восточного головного отделения Среднерусского банка ПАО «Сбербанк» по адресу: , пом. II. лит. Б., которые в дальнейшем предоставила ФИО1

В свою очередь, ФИО1, используя свое служебное положение, имея в силу занимаемой должности доступ к информационным ресурсам ФНС РФ об имуществе налогоплательщиков, их анкетных и паспортных данных, работодателях, суммах удержанного с них налога на доходы физических лиц, в период до ДД.ММ.ГГГГ, а также ФИО3 при неустановленных обстоятельствах изготовили от имени ФИО17 три подложные налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц (по форме 3-НДФЛ) за 2014 г., 2015 г. и 2016 г., в которых учинили подписи от имени ФИО17 и заявили к возмещению суммы налога на доходы физических лиц: ДД.ММ.ГГГГ год. Причиной возмещения налога согласно декларации являлась реализация права на получение имущественного налогового вычета в части приобретения объекта недвижимости, а также по процентам в соответствии с кредитным договором по квартире по адресу: , в то время как ФИО17 приобрел указанную квартиру в собственность в порядке наследования ДД.ММ.ГГГГ, расходов на ее приобретение не нес и не имел права на получение имущественного налогового вычета из налога на доходы физических лиц.

После этого ФИО1, используя свое служебное положение, обеспечила ДД.ММ.ГГГГ регистрацию этих деклараций в ИФНС по , дальнейшее проведение по ним положительной камеральной проверки и принятие решений о выплате ФИО17 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц за ДД.ММ.ГГГГ на сумму 115 933 рубля, за ДД.ММ.ГГГГ на сумму 117 253 рубля, за ДД.ММ.ГГГГ на сумму 129 578 рублей.

ДД.ММ.ГГГГ УФК по на вышеуказанный банковский счет ФИО17 из бюджета перечислило 362 764 рублей, которые ФИО17 в последующем передал ФИО3 Полученные денежные средства ФИО3 и ФИО1 обратили в свою пользу.

Продолжая реализовывать их единый преступный умысел, в период до ДД.ММ.ГГГГФИО3, получив и исполняя указание ФИО1, изготовила от имени ФИО17 подложную налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (по форме 3-НДФЛ) за ДД.ММ.ГГГГ, в которой учинила подписи от имени ФИО17, заявила сумму налога на доходы физических лиц за ДД.ММ.ГГГГ в размере 134 024 рубля. Причиной возмещения налога согласно указанной декларации являлась реализация права на получение имущественного налогового вычета в части приобретения объекта недвижимости, а также по процентам в соответствии с кредитным договором по квартире по адресу: , в то время как ФИО17 приобрел указанную квартиру в собственность в порядке наследования ДД.ММ.ГГГГ, расходов на ее приобретение не нес и не имел права на получение имущественного налогового вычета из налога на доходы физических лиц.

После этого ФИО3 вышеуказанную декларацию по форме 3-НДФЛ от имени ФИО17 передала ФИО1, которая, используя свое служебное положение, обеспечила регистрацию ДД.ММ.ГГГГ этой налоговой декларации в ИФНС по , дальнейшее проведение по ней камеральной проверки и принятие решения о выплате ФИО17 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц за 2017 год на сумму 134 024 рубля.

ДД.ММ.ГГГГ УФК по на вышеуказанный банковский счет ФИО17 из бюджета перечислило 134 024 рубля, которые ФИО17 в последующем в октябре 2018 г., передал ФИО3 Полученные денежные средства ФИО3 и ФИО1 обратили в свою пользу.

Реализовав свой преступный умысел ФИО1, действуя совместно и согласованно с ФИО3 в вышеуказанный период путем обмана похитила из бюджета денежные средства на общую сумму 496 788 рублей, то есть в крупном размере, причинив бюджетной системе Российской Федерации ущерб на указанную сумму.

8)В период времени до ДД.ММ.ГГГГ, в неустановленном месте ФИО1, действуя в корыстных целях, вступила с ФИО3 в преступный сговор на хищение бюджетных денежных средств.

Далее, реализуя их совместный преступный сговор, ФИО3 в период времени до ДД.ММ.ГГГГ путем обмана получила от ФИО18 реквизиты ее банковской карты, привязанной к банковскому счету ФИО18№ в ВСП № Восточного головного отделения Среднерусского банка ПАО «Сбербанк» по адресу: , пом. II. лит. Б, которые в дальнейшем предоставила ФИО1

После этого ФИО3, исполняя указание ФИО1, в период до ДД.ММ.ГГГГ изготовила от имени ФИО18 две подложных налоговых декларации по налогу на доходы физических лиц (по форме 3-НДФЛ) за ДД.ММ.ГГГГ г., в которых учинила подписи от имени ФИО18, заявила к возмещению суммы налога на доходы физических лиц: ДД.ММ.ГГГГ. Причиной возмещения налога согласно декларации являлась реализация права на получение имущественного налогового вычета в части приобретения объекта недвижимости по адресу: (в декларации за 2016 год), <...> (в декларации за 2017 год), в то время как ФИО18 собственником указанной квартиры не являлась, расходов на приобретение указанной квартиры не несла и не имела права на получение имущественного налогового вычета из налога на доходы физических лиц, а указанные в декларации сведения о работодателе ФИО18 – ООО «Скрепка» и суммы удержанного налога на доходы физических лиц не соответствовали действительности.

После этого ФИО3 вышеуказанные декларации по форме 3-НДФЛ от имени ФИО18 передала ФИО1, которая, используя свое служебное положение, обеспечила ДД.ММ.ГГГГ регистрацию этих деклараций в ИФНС по , дальнейшее проведение по ним положительной камеральной проверки и принятие решений о выплате ФИО18 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц за ДД.ММ.ГГГГ год на сумму 136 189 рублей.

ДД.ММ.ГГГГ УФК по на вышеуказанный банковский счет ФИО18 из бюджета перечислило 260 000 рублей, которые ФИО18 в последующем, ДД.ММ.ГГГГ г. передала ФИО3 Полученные денежные средства ФИО3 и ФИО1 обратили в свою пользу.

Реализовав свой преступный умысел ФИО1, действуя совместно и согласованно с ФИО3 в вышеуказанный период путем обмана похитила из бюджета денежные средства на общую сумму 260 000 рублей, то есть в крупном размере, причинив бюджетной системе Российской Федерации ущерб на указанную сумму.

9)В период времени до ДД.ММ.ГГГГ, в неустановленном месте ФИО1, действуя в корыстных целях, вступила с ФИО3 в преступный сговор на хищение бюджетных денежных средств.

Далее, реализуя их совместный преступный сговор, ФИО3 в период времени до ДД.ММ.ГГГГ путем обмана получила от ФИО19 реквизиты его банковской карты, привязанной к банковскому счету ФИО19№ в Восточном головном отделении Среднерусского банка ПАО «Сбербанк» на территории , которые в дальнейшем предоставила ФИО1

После этого ФИО3, исполняя указание ФИО1, в период до ДД.ММ.ГГГГ изготовила от имени ФИО19 две подложных налоговых декларации по налогу на доходы физических лиц (по форме 3-НДФЛ) ДД.ММ.ГГГГ в которых учинила подписи от имени ФИО19, заявила к возмещению суммы налога на доходы физических лиц: 176 540 рублей за 2016 год, 83 460 рублей за 2017 год. Причиной возмещения налога согласно декларации являлась реализация права на получение имущественного налогового вычета в части приобретения объекта недвижимости по адресу: (в декларации за 2016 год, в декларации за 2017 года адрес объекта указан не был) в то время как ФИО19 собственником указанного объекта не являлся и не имел права на получение имущественного налогового вычета из налога на доходы физических лиц, а указанные в декларации сведения о работодателе ФИО19 – ООО «Авто-С» и суммы удержанного налога на доходы физических лиц не соответствовали действительности.

После этого ФИО3 вышеуказанные декларации по форме 3-НДФЛ от имени ФИО19 передала ФИО1, которая, используя свое служебное положение, обеспечила ДД.ММ.ГГГГ регистрацию этих деклараций в ИФНС по , дальнейшее проведение по ним положительной камеральной проверки и принятие решений о выплате ФИО19 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц: 176 540 рублей за 2016 год, 83 460 рублей за ДД.ММ.ГГГГ

ДД.ММ.ГГГГ УФК по на вышеуказанный банковский счет ФИО19 из бюджета перечислило 260 000 рублей, которые ФИО19 в последующем, июле ДД.ММ.ГГГГ передал ФИО3 Полученные денежные средства ФИО3 и ФИО1 обратили в свою пользу.

10)В период времени до ДД.ММ.ГГГГ, в неустановленном месте ФИО1, действуя в корыстных целях, вступила с ФИО3 в преступный сговор на хищение бюджетных денежных средств.

Далее, реализуя их совместный преступный сговор, ФИО3 в период времени до ДД.ММ.ГГГГ путем обмана получила от ФИО20 реквизиты его банковской карты, привязанной к банковскому счету ФИО20 40№ в ДО ПАО «ВТБ» по адресу: А, которые в дальнейшем предоставила ФИО1

После этого ФИО3, исполняя указание ФИО1, в период до ДД.ММ.ГГГГ изготовила от имени ФИО20 две подложных налоговых декларации по налогу на доходы физических лиц (по форме 3-НДФЛ) за ДД.ММ.ГГГГ в которых учинила подписи от имени ФИО20, заявила к возмещению суммы налога на доходы физических лиц: 162 013 рублей за ДД.ММ.ГГГГ год. Причиной возмещения налога согласно декларации являлась реализация права на получение имущественного налогового вычета в части приобретения объекта недвижимости по адресу: (в декларации за ДД.ММ.ГГГГ номер дома и квартиры не указан, в декларации за 2017 год указан кадастровый номер объекта недвижимости) в то время как ФИО20 собственником указанного объекта не являлся и не имел права на получение имущественного налогового вычета из налога на доходы физических лиц, а указанные в декларации сведения о работодателе ФИО20 – ООО «Вектор» и суммы удержанного налога на доходы физических лиц не соответствовали действительности.

После этого ФИО3 вышеуказанные декларации по форме 3-НДФЛ от имени ФИО20 передала ФИО1, которая, используя свое служебное положение, обеспечила ДД.ММ.ГГГГ регистрацию этих деклараций в ИФНС по , дальнейшее проведение по ним положительной камеральной проверки и принятие решений о выплате ФИО20 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц: 162 013 рублей за ДД.ММ.ГГГГ, 97 987 рублей за 2017 год.

ДД.ММ.ГГГГ УФК по на вышеуказанный банковский счет ФИО20 из бюджета перечислило 260 000 рублей, которые ФИО20 в последующем, июле 2018 г. передал ФИО3 Полученные денежные средства ФИО3 и ФИО1 обратили в свою пользу.

11)В период времени до ДД.ММ.ГГГГ, в неустановленном месте ФИО1, действуя в корыстных целях, вступила с ФИО3 в преступный сговор на хищение бюджетных денежных средств.

Далее, реализуя их совместный преступный сговор, ФИО3 в период времени до ДД.ММ.ГГГГ путем обмана получила от ФИО21 реквизиты ее банковской карты, привязанной к банковскому счету ФИО21№ в Восточном головном отделении Среднерусского банка ПАО «Сбербанк» на территории , которые в дальнейшем предоставила ФИО1

После этого ФИО3, исполняя указание ФИО1, в период до ДД.ММ.ГГГГ изготовила от имени ФИО21 подложные налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц (по форме 3-НДФЛ) за ДД.ММ.ГГГГ в которых учинила подписи от имени ФИО21, заявила к возмещению суммы налога на доходы физических лиц: 98 964 рубля за ДД.ММ.ГГГГ год. Причиной возмещения налога согласно декларации являлась реализация права на получение имущественного налогового вычета в части приобретения объекта недвижимости, а также по процентам, в соответствии с условиями кредитного договора по квартире по адресу: , в то время как оснований для предоставления ФИО21 имущественного налогового вычета из налога на доходы физических лиц по указанному объекту недвижимости не было, а указанные в декларации сведения о работодателе ФИО21 – ООО «Керам» и суммы удержанного налога на доходы физических лиц не соответствовали действительности.

После этого ФИО3 вышеуказанные декларации по форме 3-НДФЛ от имени ФИО21 передала ФИО1, которая, используя свое служебное положение, обеспечила ДД.ММ.ГГГГ регистрацию этих деклараций в ИФНС по , дальнейшее проведение по ним положительной камеральной проверки и принятие решений о выплате ФИО21 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц: ДД.ММ.ГГГГ на сумму 98 964 рубля, за 2016 год на сумму 98 561 рубль, за 2017 год на сумму 98 639 рублей.

ДД.ММ.ГГГГ УФК по на вышеуказанный банковский счет ФИО21 из бюджета перечислило 269164 рублей, которые ФИО21 в последующемДД.ММ.ГГГГ. передала ФИО3 Полученные денежные средства ФИО3 и ФИО1 обратили в свою пользу.

Реализовав свой преступный умысел ФИО1, действуя совместно и согласованно с ФИО3 в вышеуказанный период путем обмана похитила из бюджета денежные средства на общую сумму 269164 рублей, то есть в крупном размере, причинив бюджетной системе Российской Федерации ущерб на указанную сумму.

12)В период времени до ДД.ММ.ГГГГ, в неустановленном месте ФИО1, действуя в корыстных целях, вступила с ФИО3 в преступный сговор на хищение бюджетных денежных средств.

Далее, реализуя их совместный преступный сговор, ФИО3 в период времени до ДД.ММ.ГГГГ путем обмана получила от ФИО22 реквизиты ее банковской карты, привязанной к банковскому счету ФИО22№ в ВСП № Восточного головного отделения Среднерусского банка ПАО «Сбербанк» по адресу: , которые в дальнейшем предоставила ФИО1

После этого ФИО3, исполняя указание ФИО1, в период до ДД.ММ.ГГГГ изготовила от имени ФИО22 три подложных налоговых декларации по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за ДД.ММ.ГГГГ., в которых учинила подписи от имени ФИО22, заявила к возмещению суммы налога на доходы физических лиц: 98 981 рубль за ДД.ММ.ГГГГ Причиной возмещения налога согласно декларации являлась реализация права на получение имущественного налогового вычета в части приобретения объекта недвижимости, а также по процентам, в соответствии с условиями кредитного договора по квартире по адресу: , в то время как ФИО22 приобрела указанную квартиру в собственность на основании договора дарения от ДД.ММ.ГГГГ, расходов на ее приобретение не несла оснований для предоставления ФИО22 имущественного налогового вычета из налога на доходы физических лиц по указанному объекту недвижимости не было, а указанные в декларации сведения о работодателе ФИО22 – ООО «СП» и суммы удержанного налога на доходы физических лиц не соответствовали действительности.

После этого ФИО3 вышеуказанные декларации по форме 3-НДФЛ от имени ФИО22 передала ФИО1, которая, используя свое служебное положение, обеспечила ДД.ММ.ГГГГ регистрацию этих деклараций в ИФНС по , дальнейшее проведение по ним положительной камеральной проверки и принятие решений о выплате ФИО22 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц: 98 981 рубль за ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ УФК по на вышеуказанный банковский счет ФИО22, из бюджета перечислило 298 653 рублей, которые ФИО22 в последующем, в ДД.ММ.ГГГГ г. передала ФИО3 Полученные денежные средства ФИО3 и ФИО1 обратили в свою пользу.

Реализовав свой преступный умысел ФИО1, действуя совместно и согласованно с ФИО3 в вышеуказанный период путем обмана похитила из бюджета денежные средства на общую сумму 298 653 рублей, то есть в крупном размере, причинив бюджетной системе Российской Федерации ущерб на указанную сумму.

13)В период времени до ДД.ММ.ГГГГ, в неустановленном месте ФИО1, действуя в корыстных целях, вступила с ФИО3 в преступный сговор на хищение бюджетных денежных средств.

Далее, реализуя их совместный преступный сговор, ФИО3 в период времени до ДД.ММ.ГГГГ путем обмана получила от ФИО23 реквизиты ее банковской карты, привязанной к банковскому счету ФИО23№ в Восточном головном отделении Среднерусского банка ПАО «Сбербанк» на территории , которые в дальнейшем предоставила ФИО1

В свою очередь, ФИО1, используя свое служебное положение, имея в силу занимаемой должности доступ к информационным ресурсам ФНС РФ об имуществе налогоплательщиков, их анкетных и паспортных данных, работодателях, суммах удержанного с них налога на доходы физических лиц, в период до ДД.ММ.ГГГГ, а также ФИО3 при неустановленных обстоятельствах изготовили от имени ФИО23 подложные налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за 2015, 2016, 2017 г.г., в которых учинила подписи от имени ФИО23, заявила к возмещению суммы налога на доходы физических лиц: 99 898 рублей за ДД.ММ.ГГГГ год. Причиной возмещения налога согласно декларации являлась реализация права на получение имущественного налогового вычета в части приобретения объекта недвижимости, а также по процентам в соответствии с условиями кредитного договора по объекту недвижимого имущества, адрес которого в налоговых декларациях указан не был, в то время как ФИО23 собственником каких-либо объектов недвижимого имущества не являлся и оснований для предоставления ФИО23 имущественного налогового вычета из налога на доходы физических лиц по указанному объекту недвижимости не было, а указанные в декларации сведения о работодателе ФИО23 – ООО «Фионит» и суммы удержанного налога на доходы физических лиц не соответствовали действительности.

После этого ФИО1, используя свое служебное положение, обеспечила ДД.ММ.ГГГГ регистрацию этих деклараций в ИФНС по , дальнейшее проведение по ним положительной камеральной проверки и принятие решений о выплате ФИО24 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц: 99 898 рублей за ДД.ММ.ГГГГ год.

ДД.ММ.ГГГГ УФК по на вышеуказанный банковский счет ФИО23 из бюджета перечислило 346 814 рублей, которые ФИО23 в последующем, в ДД.ММ.ГГГГ передал ФИО3 Полученные денежные средства ФИО3 и ФИО1 обратили в свою пользу.

Реализовав свой преступный умысел ФИО1, действуя совместно и согласованно с ФИО3 в вышеуказанный период путем обмана похитила из бюджета денежные средства на общую сумму 346 814 рублей, то есть в крупном размере, причинив бюджетной системе Российской Федерации ущерб на указанную сумму..

14)В период времени до ДД.ММ.ГГГГ, в неустановленном месте ФИО1, действуя в корыстных целях, вступила с ФИО25 в преступный сговор на хищение бюджетных денежных средств.

Далее, реализуя их совместный преступный сговор, ФИО25 в период времени до ДД.ММ.ГГГГ путем обмана получила от ФИО26 реквизиты его банковской карты, привязанной к банковскому счету ФИО26№ в ВСП № Восточного головного отделения Среднерусского банка ПАО «Сбербанк»по адресу: , которые в дальнейшем предоставила ФИО1

После этого ФИО25, исполняя указание ФИО1, в период до ДД.ММ.ГГГГ изготовила от имени ФИО26 подложную налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за ДД.ММ.ГГГГ в которой учинила подписи от имени ФИО26, заявила к возмещению суммы налога на доходы физических лиц: 319 280 рублей за 2015 год. Причиной возмещения налога согласно декларации являлась реализация права на получение имущественного налогового вычета в части приобретения объекта недвижимости, а также по процентам в соответствии с условиями кредитного договора по объекту недвижимого имущества, по адресу: , Филипповское, Дворищи, , в то время как ФИО26 собственником каких-либо объектов недвижимого имущества не являлся и оснований для предоставления ему имущественного налогового вычета из налога на доходы физических лиц по указанному объекту недвижимости не было, а указанные в декларации сведения о работодателе ФИО26 – ООО «СП АВТО» и суммы удержанного налога на доходы физических лиц не соответствовали действительности.

После этого ФИО25 вышеуказанную декларацию по форме 3-НДФЛ от имени ФИО26 передала ФИО1, которая, используя свое служебное положение, обеспечила ДД.ММ.ГГГГ регистрацию этой декларации в ИФНС по , дальнейшее проведение по ней положительной камеральной проверки и принятие решений о выплате ФИО26 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц: 319 280 рублей за ДД.ММ.ГГГГ.

Далее, в ДД.ММ.ГГГГ УФК по на вышеуказанный банковский счет ФИО26 из бюджета перечислило 319 280 рублей, которые ФИО27 в последующемДД.ММ.ГГГГ г. передал ФИО25 Полученные денежные средства ФИО25 и ФИО1 обратили в свою пользу.

Продолжая реализовывать их единый преступный умысел, в период до ДД.ММ.ГГГГФИО25, получив и исполняя указание ФИО1, изготовила от имени ФИО26 подложную налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за ДД.ММ.ГГГГ в которой учинила подписи от имени ФИО26, заявила сумму налога на доходы физических лиц за 2016 год в размере 182 300 рубля. Причиной возмещения налога согласно декларации являлась реализация права на получение имущественного налогового вычета в части приобретения объекта недвижимости, а также по процентам в соответствии с условиями кредитного договора по объекту недвижимого имущества, по адресу: , Филипповское, Дворищи, , в то время как ФИО26 собственником каких-либо объектов недвижимого имущества не являлся и оснований для предоставления ему имущественного налогового вычета из налога на доходы физических лиц по указанному объекту недвижимости не было, а указанные в декларации сведения о работодателе ФИО26 – ООО «СП АВТО» и суммы удержанного налога на доходы физических лиц не соответствовали действительности.

После этого ФИО25 вышеуказанную декларацию передала ФИО1, которая, используя свое служебное положение, обеспечила регистрацию ДД.ММ.ГГГГ этой налоговой декларации в ИФНС по , дальнейшее проведение по ней камеральной проверки и принятие решения о выплате ФИО26 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц: 182 300 рубля за 2016 г.

ДД.ММ.ГГГГ УФК по на вышеуказанный банковский счет ФИО26 из бюджета перечислило 182 300 рубля, которые ФИО26 в последующем в ДД.ММ.ГГГГ передал ФИО25, после чего, полученные денежные средства ФИО25 и ФИО1 обратили в свою пользу.

Реализовав свой преступный умысел ФИО1, действуя совместно и согласованно с ФИО25 в вышеуказанный период путем обмана похитила из бюджета денежные средства на общую сумму 501 580 рублей, то есть в крупном размере, причинив бюджетной системе Российской Федерации ущерб на указанную сумму.

15)В период времени до ДД.ММ.ГГГГ, в неустановленном месте ФИО1, действуя в корыстных целях, вступила с ФИО25 в преступный сговор на хищение бюджетных денежных средств.

Далее, реализуя их совместный преступный сговор, ФИО25 в период времени до ДД.ММ.ГГГГ путем обмана получила от ФИО28 реквизиты его банковской карты, привязанной к банковскому счету ФИО28№ в ВСП № Восточного головного отделения Среднерусского банка ПАО «Сбербанк»по адресу: , которые в дальнейшем предоставила ФИО1

После этого ФИО25, исполняя указание ФИО1, в период до ДД.ММ.ГГГГ изготовила от имени ФИО28 подложные налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за ДД.ММ.ГГГГ, в которой учинила подписи от имени ФИО28, заявила к возмещению суммы налога на доходы физических лиц: 257 140 рублей за ДД.ММ.ГГГГ возмещения налога согласно декларации являлась реализация права на получение имущественного налогового вычета в части приобретения объекта недвижимости, а также по процентам в соответствии с условиями кредитного договора по объекту недвижимого имущества, по адресу: , Ширяево, , в то время как ФИО28 собственником данного объекта недвижимого имущества не являлся, расходов на его приобретение не нес и оснований для предоставления ему имущественного налогового вычета из налога на доходы физических лиц по указанному объекту недвижимости не было, а указанные в декларации сведения о работодателе ФИО26 – ООО «Прогресс» и суммы удержанного налога на доходы физических лиц не соответствовали действительности.

После этого ФИО25 вышеуказанные декларации по форме 3-НДФЛ от имени ФИО28 передала ФИО1, которая, используя свое служебное положение, обеспечила ДД.ММ.ГГГГ регистрацию этих деклараций в ИФНС по , дальнейшее проведение по ним положительной камеральной проверки и принятие решений о выплате ФИО28 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц: 257 140 рублей за 2015 г., 246 480 рублей за 2016 г.

ДД.ММ.ГГГГ УФК по на вышеуказанный банковский счет ФИО28 из бюджета перечислило 503 620 рублей, которые ФИО28 в последующем, в ДД.ММ.ГГГГ. передал ФИО25 Полученные денежные средства ФИО25 и ФИО1 обратили в свою пользу.

Реализовав свой преступный умысел ФИО1, действуя совместно и согласованно с ФИО25 в вышеуказанный период путем обмана похитила из бюджета денежные средства на общую сумму 503 620 рублей, то есть в крупном размере, причинив бюджетной системе Российской Федерации ущерб на указанную сумму.

16)В период времени до ДД.ММ.ГГГГ, в неустановленном месте ФИО1, действуя в корыстных целях, вступила с ФИО25 в преступный сговор на хищение бюджетных денежных средств.

Далее, реализуя их совместный преступный сговор, ФИО25 в период времени до ДД.ММ.ГГГГ путем обмана получила от ФИО29 реквизиты ее банковской карты, привязанной к банковскому счету ФИО29№ в ВСП № Восточного головного отделения Среднерусского банка ПАО «Сбербанк», по адресу: , которые в дальнейшем предоставила ФИО1

После этого ФИО25, исполняя указание ФИО1, в период до ДД.ММ.ГГГГ изготовила от имени ФИО29 подложные налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за ДД.ММ.ГГГГ годы, в которой учинила подписи от имени ФИО29, заявила к возмещению суммы налога на доходы физических лиц: 176 540 рулей за 2014 г., 207 480 рублей за 2015 г., 134 056 рублей за 2016 возмещения налога согласно декларации являлась реализация права на получение имущественного налогового вычета в части приобретения объекта недвижимости, а также по процентам в соответствии с условиями кредитного договора по объекту недвижимого имущества, по адресу: , , , в то время как ФИО29 собственником данного объекта недвижимого имущества не являлась, расходов на его приобретение не несла и оснований для предоставления ей имущественного налогового вычета из налога на доходы физических лиц по указанному объекту недвижимости не было, а указанные в декларации сведения о работодателе ФИО29 и суммы удержанного налога на доходы физических лиц не соответствовали действительности.

После этого ФИО25 вышеуказанные декларации от имени ФИО29 передала ФИО1, которая, используя свое служебное положение, обеспечила ДД.ММ.ГГГГ регистрацию этих деклараций в ИФНС по , дальнейшее проведение по ним положительной камеральной проверки и принятие решений о выплате ФИО29 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц: 176 540 рулей ДД.ММ.ГГГГ г.

ДД.ММ.ГГГГ УФК по на вышеуказанный банковский счет ФИО29 из бюджета перечислило 518076 рублей, которые ФИО29 в последующем, марте 2018 г. передала ФИО25 Полученные денежные средства ФИО25 и ФИО1 обратили в свою пользу.

Реализовав свой преступный умысел ФИО1, действуя совместно и согласованно с ФИО25 в вышеуказанный период путем обмана похитила из бюджета денежные средства на общую сумму 518076 рублей, то есть в крупном размере, причинив бюджетной системе Российской Федерации ущерб на указанную сумму.

17)В период времени до ДД.ММ.ГГГГ, в неустановленном месте ФИО1, действуя в корыстных целях, вступила с ФИО25 в преступный сговор на хищение бюджетных денежных средств.

Далее, реализуя их совместный преступный сговор, ФИО25 в период времени до ДД.ММ.ГГГГ путем обмана получила от ФИО30 реквизиты его банковской карты, привязанной к банковскому счету ФИО30 40№ в ВСП № Восточного головного отделения Среднерусского банка ПАО «Сбербанк» по адресу: ., которые в дальнейшем предоставила ФИО1

После этого ФИО25, исполняя указание ФИО1, в период до ДД.ММ.ГГГГ изготовила от имени ФИО30 подложные налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за ДД.ММ.ГГГГ, в которой учинила подписи от имени ФИО30, заявила к возмещению суммы налога на доходы физических лиц: 192 660 рублей за ДД.ММ.ГГГГ год. Причиной возмещения налога согласно декларации являлась реализация права на получение имущественного налогового вычета в части приобретения объекта недвижимости, а также по процентам в соответствии с условиями кредитного договора по объекту недвижимого имущества, по адресу: , в то время как ФИО30 собственником данного объекта недвижимого имущества не являлся, расходов на его приобретение не нес и оснований для предоставления ему имущественного налогового вычета из налога на доходы физических лиц по указанному объекту недвижимости не было, а указанные в декларации сведения о работодателе ФИО30 ООО «Проспект» и суммы удержанного налога на доходы физических лиц не соответствовали действительности.

После этого ФИО25 вышеуказанные декларации от имени ФИО30 передала ФИО1, которая, используя свое служебное положение, обеспечила ДД.ММ.ГГГГ регистрацию этих деклараций в ИФНС по , дальнейшее проведение по ним положительной камеральной проверки и принятие решений о выплате ФИО30 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц: 192 660 рублей ДД.ММ.ГГГГ

ДД.ММ.ГГГГ УФК по на вышеуказанный банковский счет ФИО30 из бюджета перечислило 596 310 рублей, которые ФИО30 в последующем, в январе - феврале 2018 г. передал ФИО25 Полученные денежные средства ФИО25 и ФИО1 обратили в свою пользу.

Реализовав свой преступный умысел ФИО1, действуя совместно и согласованно с ФИО25 в вышеуказанный период путем обмана похитила из бюджета денежные средства на общую сумму 596 310 рублей, то есть в крупном размере, причинив бюджетной системе Российской Федерации ущерб на указанную сумму.

18)В период времени до ДД.ММ.ГГГГ, в неустановленном месте ФИО1, действуя в корыстных целях, вступила с ФИО25 в преступный сговор на хищение бюджетных денежных средств.

Далее, реализуя их совместный преступный сговор, ФИО25 в период времени до ДД.ММ.ГГГГ путем обмана получила от ФИО31 реквизиты его банковской карты, привязанной к банковскому счету ФИО31№, открытому в ВСП № Восточного головного отделения Среднерусского банка ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: , которые в дальнейшем предоставила ФИО1

После этого ФИО25, исполняя указание ФИО1, в период до ДД.ММ.ГГГГ изготовила от имени ФИО31 подложные налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по форме 3-ДД.ММ.ГГГГ годы, в которых учинила подписи от имени ФИО31, заявила к возмещению суммы налога на доходы физических лиц: 146 575 рублей за № год. Причиной возмещения налога согласно декларации являлась реализация права на получение имущественного налогового вычета в части приобретения объекта недвижимости, а также по процентам в соответствии с условиями кредитного договора по объекту недвижимого имущества, по адресу: , в то время как ФИО31 собственником данного объекта недвижимого имущества не являлся, расходов на его приобретение не нес и оснований для предоставления ему имущественного налогового вычета из налога на доходы физических лиц по указанному объекту недвижимости не было, а указанные в декларации сведения о работодателе ФИО31 - ООО «Монблан» и суммы удержанного налога на доходы физических лиц не соответствовали действительности.

После этого ФИО25 вышеуказанные декларации от имени ФИО31 передала ФИО1, которая, используя свое служебное положение, обеспечила ДД.ММ.ГГГГ регистрацию этих деклараций в ИФНС по , дальнейшее проведение по ним положительной камеральной проверки и принятие решений о выплате ФИО31 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц: 146 575 рублей за ДД.ММ.ГГГГ

ДД.ММ.ГГГГ УФК по на вышеуказанный банковский счет ФИО31 из бюджета перечислило 388 050 рублей, которые ФИО31 в последующем, в ДД.ММ.ГГГГ передал ФИО25 Полученные денежные средства ФИО25 и ФИО1 обратили в свою пользу.

Реализовав свой преступный умысел ФИО1, действуя совместно и согласованно с ФИО25 в вышеуказанный период путем обмана похитила из бюджета денежные средства на общую сумму 388 050 рублей, то есть в крупном размере, причинив бюджетной системе Российской Федерации ущерб на указанную сумму.

19)В период времени до ДД.ММ.ГГГГ, в неустановленном месте ФИО1, действуя в корыстных целях, вступила с ФИО25 в преступный сговор на хищение бюджетных денежных средств.

Далее, реализуя их совместный преступный сговор, ФИО25 в период времени до ДД.ММ.ГГГГ путем обмана получила от ФИО32 реквизиты ее банковской карты, привязанной к банковскому счету ФИО32№ в ВСП № Восточного головного отделения Среднерусского банка ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: ., которые в дальнейшем предоставила ФИО1

После этого ФИО25, исполняя указание ФИО1, в период до ДД.ММ.ГГГГ изготовила от имени ФИО32 подложные налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за ДД.ММ.ГГГГ годы, в которых учинила подписи от имени ФИО32, заявила к возмещению суммы налога на доходы физических лиц: 152 360 рублей за ДД.ММ.ГГГГ год. Причиной возмещения налога согласно декларации являлась реализация права на получение имущественного налогового вычета в части приобретения объекта недвижимости, а также по процентам в соответствии с условиями кредитного договора по объекту недвижимого имущества, по адресу: (в декларации за 2015 год) и по адресу: (в декларациях за ДД.ММ.ГГГГ), в то время как ФИО32 собственником данных объектов недвижимого имущества не являлась, расходов на его приобретение не несла и оснований для предоставления ей имущественного налогового вычета из налога на доходы физических лиц по указанным объектвм недвижимости не было, а указанные в декларации сведения о работодателе ФИО32 - ООО «Сети» и суммы удержанного налога на доходы физических лиц не соответствовали действительности.

После этого ФИО25 вышеуказанные декларации от имени ФИО32 передала ФИО1, которая, используя свое служебное положение, обеспечила ДД.ММ.ГГГГ регистрацию этих деклараций в ИФНС по , дальнейшее проведение по ним положительной камеральной проверки и принятие решений о выплате ФИО32 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц: 152 360 рублей за ДД.ММ.ГГГГ

ДД.ММ.ГГГГ УФК по на вышеуказанный банковский счет ФИО32 из бюджета перечислило 410259 рублей, которые ФИО32 в последующем, в июне 2018 г. передала ФИО25 Полученные денежные средства ФИО25 и ФИО1 обратили в свою пользу.

Реализовав свой преступный умысел ФИО1, действуя совместно и согласованно с ФИО25 в вышеуказанный период путем обмана похитила из бюджета денежные средства на общую сумму 410259 рублей, то есть в крупном размере, причинив бюджетной системе Российской Федерации ущерб на указанную сумму.

20)В период времени до ДД.ММ.ГГГГ, в неустановленном месте ФИО1, действуя в корыстных целях, вступила с ФИО25 в преступный сговор на хищение бюджетных денежных средств.

Далее, реализуя их совместный преступный сговор, ФИО25 в период времени до ДД.ММ.ГГГГ путем обмана получила от ФИО33 реквизиты его банковской карты, привязанной к банковскому счету ФИО33№, открытому в ВСП № Восточного головного отделения Среднерусского банка ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: , Объединения, , которые в дальнейшем предоставила ФИО1

После этого ФИО25, исполняя указание ФИО1, в период до ДД.ММ.ГГГГ изготовила от имени ФИО33 подложные налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за ДД.ММ.ГГГГ, в которых учинила подписи от имени ФИО33, заявила к возмещению суммы налога на доходы физических лиц: 164 931 рубль за ДД.ММ.ГГГГ год. Причиной возмещения налога согласно декларации являлась реализация права на получение имущественного налогового вычета в части приобретения объекта недвижимости, а также по процентам в соответствии с условиями кредитного договора по объекту недвижимого имущества, по адресу: , в то время как ФИО33. собственником данного объекта недвижимого имущества не являлся, расходов на его приобретение не нес и оснований для предоставления ему имущественного налогового вычета из налога на доходы физических лиц по указанным объектам недвижимости не было, а указанные в декларации сведения о работодателе ФИО33 - ООО «Ренис» и суммы удержанного налога на доходы физических лиц не соответствовали действительности.

После этого ФИО25 вышеуказанные декларации от имени ФИО33 передала ФИО1, которая, используя свое служебное положение, обеспечила ДД.ММ.ГГГГ регистрацию этих деклараций в ИФНС по , дальнейшее проведение по ним положительной камеральной проверки и принятие решений о выплате ФИО33 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц: 164 931 рубль за ДД.ММ.ГГГГ

ДД.ММ.ГГГГ УФК по на вышеуказанный банковский счет ФИО33 из бюджета перечислило 407096 рублей, которые ФИО33 в последующем, в ДД.ММ.ГГГГ. передал ФИО25 Полученные денежные средства ФИО25 и ФИО1 обратили в свою пользу.

Реализовав свой преступный умысел ФИО1, действуя совместно и согласованно с ФИО25 в вышеуказанный период путем обмана похитила из бюджета денежные средства на общую сумму 407096 рублей, то есть в крупном размере, причинив бюджетной системе Российской Федерации ущерб на указанную сумму.

21)В период времени до ДД.ММ.ГГГГ, в неустановленном месте ФИО1, действуя в корыстных целях, вступила с ФИО25 в преступный сговор на хищение бюджетных денежных средств.

Далее, реализуя их совместный преступный сговор, ФИО25 в период времени до ДД.ММ.ГГГГ путем обмана получила от ФИО34 реквизиты ее банковской карты, привязанной к банковскому счету ФИО34№ в ВСП 9040/00100 Восточного головного отделения Среднерусского банка ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: , Объединения, , которые в дальнейшем предоставила ФИО1

После этого ФИО25, исполняя указание ФИО1, в период до ДД.ММ.ГГГГ изготовила от имени ФИО34 подложные налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за ДД.ММ.ГГГГ годы, в которых учинила подписи от имени ФИО34, заявила к возмещению суммы налога на доходы физических лиц: 128 500 рублей за ДД.ММ.ГГГГ. Причиной возмещения налога согласно декларации являлась реализация права на получение имущественного налогового вычета в части приобретения объекта недвижимости, а также по процентам в соответствии с условиями кредитного договора по объекту недвижимого имущества, по адресу: , в то время как ФИО34 собственником данного объекта недвижимого имущества не являлась, расходов на его приобретение не несла и оснований для предоставления ей имущественного налогового вычета из налога на доходы физических лиц по указанному объекту недвижимости не было, а указанные в декларации сведения о работодателе ФИО34 - ГБУЗ МО и суммы удержанного налога на доходы физических лиц не соответствовали действительности.

После этого ФИО25 вышеуказанные декларации от имени ФИО34 передала ФИО1, которая, используя свое служебное положение, обеспечила ДД.ММ.ГГГГ регистрацию этих деклараций в ИФНС по , дальнейшее проведение по ним положительной камеральной проверки и принятие решений о выплате ФИО34 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц: 128 500 ДД.ММ.ГГГГ

ДД.ММ.ГГГГ УФК по на вышеуказанный банковский счет ФИО34 из бюджета перечислило 411200 рублей, которые ФИО34 в последующем, в ДД.ММ.ГГГГ г. передала ФИО25 Полученные денежные средства ФИО25 и ФИО1 обратили в свою пользу.

Реализовав свой преступный умысел ФИО1, действуя совместно и согласованно с ФИО25 в вышеуказанный период путем обмана похитила из бюджета денежные средства на общую сумму 411200 рублей, то есть в крупном размере, причинив бюджетной системе Российской Федерации ущерб на указанную сумму.

22)В период времени до ДД.ММ.ГГГГ, в неустановленном месте ФИО1, действуя в корыстных целях, вступила с ФИО25 в преступный сговор на хищение бюджетных денежных средств.

Далее, реализуя их совместный преступный сговор, ФИО25 в период времени до ДД.ММ.ГГГГ путем обмана получила от ФИО35 реквизиты его банковской карты, привязанной к банковскому счету ФИО35№ в ВСП № Восточного головного отделения Среднерусского банка ПАО «Сбербанк» по адресу: , пом. II., которые в дальнейшем предоставила ФИО1

После этого ФИО25, исполняя указание ФИО1, в период до ДД.ММ.ГГГГ изготовила от имени ФИО35 подложные налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за ДД.ММ.ГГГГ, в которых учинила подписи от имени ФИО35, заявила к возмещению суммы налога на доходы физических лиц: 128 380 рублей за ДД.ММ.ГГГГ год. Причиной возмещения налога согласно декларации являлась реализация права на получение имущественного налогового вычета в части приобретения объекта недвижимости, а также по процентам в соответствии с условиями кредитного договора по объекту недвижимого имущества, по адресу: , в то время как ФИО35 собственником данного объекта недвижимого имущества не являлся, расходов на его приобретение не нес и оснований для предоставления ему имущественного налогового вычета из налога на доходы физических лиц по указанным объектам недвижимости не было, а указанные в декларации сведения о работодателе ФИО35 - ООО «Блан АГ» и суммы удержанного налога на доходы физических лиц не соответствовали действительности.

После этого ФИО25 вышеуказанные декларации от имени ФИО35 передала ФИО1, которая, используя свое служебное положение, обеспечила ДД.ММ.ГГГГ регистрацию этих деклараций в ИФНС по , дальнейшее проведение по ним положительной камеральной проверки и принятие решений о выплате ФИО35 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц: 128 380 рублей ДД.ММ.ГГГГ

ДД.ММ.ГГГГ УФК по на вышеуказанный банковский счет ФИО35 из бюджета перечислило 422 087 рублей, которые ФИО35 в последующем, в ДД.ММ.ГГГГ г. передал ФИО25 Полученные денежные средства ФИО25 и ФИО1 обратили в свою пользу.

Реализовав свой преступный умысел ФИО1, действуя совместно и согласованно с ФИО25 в вышеуказанный период путем обмана похитила из бюджета денежные средства на общую сумму 422 087 рублей, то есть в крупном размере, причинив бюджетной системе Российской Федерации ущерб на указанную сумму.

23)В период времени до ДД.ММ.ГГГГ, в неустановленном месте ФИО1, действуя в корыстных целях, вступила с ФИО25 в преступный сговор на хищение бюджетных денежных средств.

Далее, реализуя их совместный преступный сговор, ФИО25 в период времени до ДД.ММ.ГГГГ путем обмана получила от ФИО36 реквизиты его банковской карты, привязанной к банковскому счету ФИО36№ в ВСП № Восточного головного отделения Среднерусского банка ПАО «Сбербанк» по адресу: , которые в дальнейшем предоставила ФИО1

После этого ФИО25, исполняя указание ФИО1, в период до ДД.ММ.ГГГГ изготовила от имени ФИО36 подложные налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за ДД.ММ.ГГГГ годы, в которых учинила подписи от имени ФИО36, заявила к возмещению суммы налога на доходы физических лиц: 131 860 рублей за ДД.ММ.ГГГГ. Причиной возмещения налога согласно декларации являлась реализация права на получение имущественного налогового вычета в части приобретения объекта недвижимости, а также по процентам в соответствии с условиями кредитного договора по объекту недвижимого имущества, по адресу: (в декларации за 2015 год), (в декларациях за ДД.ММ.ГГГГ), в то время как ФИО36 собственником данных объектов недвижимого имущества не являлся, расходов на его приобретение не нес и оснований для предоставления ему имущественного налогового вычета из налога на доходы физических лиц по указанным объектам недвижимости не было, а указанные в декларации сведения о работодателе ФИО36 - ООО «Авто транс» и суммы удержанного налога на доходы физических лиц не соответствовали действительности.

После этого ФИО25 вышеуказанные декларации от имени ФИО36 передала ФИО1, которая, используя свое служебное положение, обеспечила ДД.ММ.ГГГГ регистрацию этих деклараций в ИФНС по , дальнейшее проведение по ним положительной камеральной проверки и принятие решений о выплате ФИО36 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц: 131 860 рублей ДД.ММ.ГГГГ

ДД.ММ.ГГГГ УФК по на вышеуказанный банковский счет ФИО36 из бюджета перечислило 406405 рублей, которые ФИО36 в последующем, в ДД.ММ.ГГГГ г. передал ФИО25 Полученные денежные средства ФИО25 и ФИО1 обратили в свою пользу.

Реализовав свой преступный умысел ФИО1, действуя совместно и согласованно с ФИО25 в вышеуказанный период путем обмана похитила из бюджета денежные средства на общую сумму 406405 рублей, то есть в крупном размере, причинив бюджетной системе Российской Федерации ущерб на указанную сумму.

24)В период времени до ДД.ММ.ГГГГ, в неустановленном месте ФИО1, действуя в корыстных целях, вступила с ФИО25 в преступный сговор на хищение бюджетных денежных средств.

Далее, реализуя их совместный преступный сговор, ФИО25 в период времени до ДД.ММ.ГГГГ путем обмана получила от ФИО37 реквизиты его банковской карты, привязанной к банковскому счету ФИО37№ в ВСП № Восточного головного отделения Среднерусского банка ПАО «Сбербанк» по адресу: , которые в дальнейшем предоставила ФИО1

После этого ФИО25, исполняя указание ФИО1, в период до ДД.ММ.ГГГГ изготовила от имени ФИО37 подложные налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за ДД.ММ.ГГГГ годы, в которых учинила подписи от имени ФИО37, заявила к возмещению суммы налога на доходы физических лиц: 122 931 рублей за ДД.ММ.ГГГГ год. Причиной возмещения налога согласно декларации являлась реализация права на получение имущественного налогового вычета в части приобретения объекта недвижимости, а также по процентам в соответствии с условиями кредитного договора по объекту недвижимого имущества, по адресу: , в то время как ФИО37 собственником данного объекта недвижимого имущества не являлся, расходов на его приобретение не нес и оснований для предоставления ему имущественного налогового вычета из налога на доходы физических лиц по указанным объектам недвижимости не было, а указанные в декларации сведения о работодателе ФИО37 - ООО «Ти Моторс» и суммы удержанного налога на доходы физических лиц не соответствовали действительности.

После этого ФИО25 вышеуказанные декларации от имени ФИО37 передала ФИО1, которая, используя свое служебное положение, обеспечила ДД.ММ.ГГГГ регистрацию этих деклараций в ИФНС по , дальнейшее проведение по ним положительной камеральной проверки и принятие решений о выплате ФИО37 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц: 122 931 рублей за ДД.ММ.ГГГГ

ДД.ММ.ГГГГ УФК по на вышеуказанный банковский счет ФИО37 из бюджета перечислило 400831 рублей, которые ФИО37 в последующем, в августе - ДД.ММ.ГГГГ передал ФИО25 Полученные денежные средства ФИО25 и ФИО1 обратили в свою пользу.

Реализовав свой преступный умысел ФИО1, действуя совместно и согласованно с ФИО25 в вышеуказанный период путем обмана похитила из бюджета денежные средства на общую сумму 400831 рублей, то есть в крупном размере, причинив бюджетной системе Российской Федерации ущерб на указанную сумму.

25)В период времени до ДД.ММ.ГГГГ, в неустановленном месте ФИО1, действуя в корыстных целях, вступила с ФИО25 в преступный сговор на хищение бюджетных денежных средств.

Далее, реализуя их совместный преступный сговор, ФИО25 в период времени до ДД.ММ.ГГГГ путем обмана получила от ФИО38 реквизиты ее банковской карты, привязанной к банковскому счету ФИО38№ в ВСП № Восточного головного отделения Среднерусского банка ПАО «Сбербанк» по адресу: , Объединения, , которые в дальнейшем предоставила ФИО1

После этого ФИО25, исполняя указание ФИО1, в период до ДД.ММ.ГГГГ изготовила от имени ФИО38 подложные налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за ДД.ММ.ГГГГ годы, в которых учинила подписи от имени ФИО38, заявила к возмещению суммы налога на доходы физических лиц: 129 850 рублей за ДД.ММ.ГГГГ год. Причиной возмещения налога согласно декларации являлась реализация права на получение имущественного налогового вычета в части приобретения объекта недвижимости, а также по процентам в соответствии с условиями кредитного договора по объекту недвижимого имущества, по адресу: , в то время как ФИО38 собственником данного объекта недвижимого имущества не являлась, расходов на его приобретение не несла и оснований для предоставления ей имущественного налогового вычета из налога на доходы физических лиц по указанному объекту недвижимости не было, а указанные в декларации сведения о работодателе ФИО38 - ГБУЗ МО ЦРБ и суммы удержанного налога на доходы физических лиц не соответствовали действительности.

После этого ФИО25 вышеуказанные декларации от имени ФИО38 передала ФИО1, которая, используя свое служебное положение, обеспечила ДД.ММ.ГГГГ регистрацию этих деклараций в ИФНС по , дальнейшее проведение по ним положительной камеральной проверки и принятие решений о выплате ФИО38 имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц: 129 850 рублей ДД.ММ.ГГГГ

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ УФК по на вышеуказанный банковский счет ФИО38 из бюджета перечислило 403300 рублей, которые ФИО38 в последующем, в сентябре 2018 г. передала ФИО25 Полученные денежные средства ФИО25 и ФИО1 обратили в свою пользу.

Реализовав свой преступный умысел ФИО1, действуя совместно и согласованно с ФИО25 в вышеуказанный период путем обмана похитила из бюджета денежные средства на общую сумму 403300 рублей, то есть в крупном размере, причинив бюджетной системе Российской Федерации ущерб на указанную сумму.

Таким образом, ФИО1 и ФИО3 причинили ущерб бюджетной системе РФ в общей сумме 5 561 680руб., ФИО1 и ФИО4 причинили ущерб бюджетной системе РФ в общей сумме 5 368 814руб. Всего, преступными действиями вышеуказанных лиц был нанесен ущерб бюджетной системе РФ в общей сумме 10 930 494 руб.

В ходе рассмотрения уголовного дела, ФИО3 добровольно была возмещена сумма ущерба по декларациям ФИО10 в размере 415 242руб., ФИО14 в размере 238 675руб., ФИО20 в размере 91463руб., ФИО23 в размере 317738.02руб., а всего на общую сумму 1 063 118.02руб. ФИО2 добровольно была возмещена сумма ущерба по декларациям ФИО31 в размере 388050руб., ФИО37 в размере 200000руб., ФИО33 в размере 407096руб.,ФИО29 в размере 205406руб. ФИО32 в размере 410259руб., ФИО34 в размере 411200руб., ФИО38 в размере 260393руб. а всего на общую сумму 2 282 404руб.

Истец просит суд, с учетом уточнений:

1)Взыскать со ФИО1ДД.ММ.ГГГГ года рождения, причиненный государству материальный ущерб в пользу Российской Федерации в лице ИФНС России по в размере 5 465 247руб.

2)Взыскать с ФИО3ДД.ММ.ГГГГ года рождения, причиненный государству материальный ущерб в пользу Российской Федерации в лице ИФНС России по в размере 1 780 109 руб.

3)Взыскать с ФИО2ДД.ММ.ГГГГ года рождения, причиненный государству материальный ущерб в пользу Российской Федерации в лице ИФНС России по в размере 118 537 руб.

В судебном заседании прокурор поддержал исковое заявление.

Ответчик ФИО1 в судебное заседание явилась, против иска возражала.

Ответчики ФИО3, ФИО4 в судебное заседание явились, исковые требования признали.

Представитель 3 – его лица – представитель ИФНС России по , в судебное заседание явился, иск прокурора, с учетом уточнений, поддержал в полном объеме.

Выслушав стороны, исследовав письменные материалы дела, суд считает иск подлежащим удовлетворению.

В соответствии со ст. 45 ГПК РФ прокурор вправе обратиться в суд с заявлением в защиту прав, свобод и законных интересов граждан, неопределенного круга лиц или интересов Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований.

В силу ч. 4 ст. 61 ГПК РФ вступивший в законную силу приговор суда по уголовному делу обязателен для суда, рассматривающего дело о гражданско-правовых последствиях действий лица, в отношении которого вынесен приговор суда, по вопросам, имели ли место эти действия и совершены ли они данным лицом.

Гражданский иск в рамках уголовных дел в отношении ФИО1, ФИО3, ФИО2 не заявлялся.

В соответствии с ч. 3 ст. 31 ГПК РФ гражданский иск, вытекающий из уголовного дела, если он не был предъявлен или не был разрешен при производстве уголовного дела, предъявляется для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства по правилам подсудности, установленным ГПК РФ.

В соответствии с абзацем 1 пункта 1 статьи 1064 Гражданского кодекса Российской Федерации вред, причиненный личности или имуществу гражданина, а также вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред.

Приговором Балашихинского городского суда от ДД.ММ.ГГГГ по уголовному делу №ФИО1 ИНН № вступившим в силу на основании постановления Московского областного суда от 30.09.2021г. признана виновной в совершении преступлений в предусмотренных ст. ст. 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 30 ч. 3, 159 ч. 3, 30 ч. 3, 159 ч. 3 УК РФ Уголовного Кодекса РФ (далее УК РФ), с назначением наказанием наказания в виде четырех лет шести месяцев лишения свободы считать условным с испытательным сроком на четыре года.

Приговором Балашихинского городского суда от 19.06.2019г. по уголовному делу №, ФИО4 ИНН № признана виновной в совершении преступлений в предусмотренных ст. ст. 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 159 ч. 3, 30 ч. 3 159 ч. 3, УК РФ, с назначением наказанием наказания в виде трех лет шести месяцев лишения свободы считать условным с испытательным сроком на три года.

Приговорами Балашихинского городского суда от ДД.ММ.ГГГГ по уголовному делу № и 19.06.2019г. № установлено, что общая сумма ущерба причиненного бюджету РФ преступлениями совершенными ФИО1 ИНН № и ФИО3 ИНН <***> составила 5 561 680 руб.

Поскольку вышеуказанные денежные средства были разделены в равных долях осужденными суммы ущерба причиненного бюджету РФ составили:

ФИО3 – 2 780 840 руб. (5 561 680/2)

ФИО1 – 2 780 840 руб. (5 561 680/2)

С учетом возмещения ущерба ФИО3 суммы ущерба в размере 1 000 731 руб. (платеж за ФИО10 в сумме 163778руб., платеж за ФИО14 в сумме 238675руб, платеж за ФИО20 в сумме 91463руб., платеж за ФИО23 в сумме 346814руб.) остаток денежных средств, подлежащий возмещению, составляет 1 780 109 руб.

ФИО1 ущерб причиненный бюджету преступлением РФ не возмещался.

Приговорами Балашихинского городского суда от 09.06.2021г. по уголовному делу № и 19.06.2019г. № установлено, что общая сумма ущерба причиненного бюджету РФ преступлениями совершенными ФИО1 ИНН <***> и ФИО6 (ФИО41) ФИО5№ составила 5 368 814 руб.

ФИО6 (ФИО41) ФИО5 – 2 684 407руб. (5 368 814/2)

ФИО1 – 2 684 407 руб. (5 368 814/2)

С учетом возмещения ущерба ФИО6 (ФИО25) суммы ущерба в размере 2 565 924 руб. (платеж за ФИО31 в сумме 380050руб.руб., платеж за ФИО33 в сумме 407096руб, ФИО37 в сумме 400831руб., ФИО39 в сумме 205 460руб., платеж за ФИО40 в сумме 411 200руб., платеж за ФИО38 в сумме 343028руб., платеж за ФИО32 в сумме 410 259руб.) остаток денежных средств, подлежащий возмещению, составляет 118 537 руб.

ФИО1 ущерб причиненный бюджету преступлением РФ не возмещался.

Оценивая представленные по делу доказательства, суд приходит к выводу, что иск является обоснованным и подлежит удовлетворению в полном объеме.

Возражения ответчика ФИО1 на иск, сами по себе, с учетом изложенных обстоятельств, не могут являться основанием для отказа в иске и возврата имущества, полученного в результате преступления, законному владельцу.

Руководствуясь ст.ст.194-199 ГПК РФ, суд

Р Е Ш И Л:

Иск удовлетворить.

Взыскать со ФИО1, причиненный государству материальный ущерб, в пользу Российской Федерации в лице ИФНС России по , в размере 5 465 247 руб. 00 коп.

Взыскать с ФИО3, причиненный государству материальный ущерб, в пользу Российской Федерации в лице ИФНС России по , в размере 1 780 109 руб. 00 коп.

Взыскать с ФИО2, причиненный государству материальный ущерб, в пользу Российской Федерации в лице ИФНС России по , в размере 118 537 руб. 00 коп.

Решение может быть обжаловано в апелляционном порядке в Московский областной суд через Балашихинский городской суд в течение месяца со дня принятия решения в окончательной форме.

Судья Н.Б.Гришакова

Решение принято в окончательной форме 06.07.2022г.

Судья Н.Б.Гришакова