Гражданский кодекс часть 1

Ленинский районный суд г. Саратова в составе председательствующего судьи Кожахина А.Н., при секретаре Корбацковой О.В., с участием истца Филимонова Д.В., представителя ответчика общества с ограниченной ответственностью «Саратовский молочный комбинат» по доверенности Бутримовой А.С., а также с участием представителей третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора Инспекции Федеральной налоговой службы России по Ленинскому району г. Саратова по доверенностям Семионовой А.С. и Бобунова А.А., а также представителя Управления Федеральной налоговой службы России по Саратовской области по доверенности Требунского Е.А., рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело по исковому заявлению Филимонова Д.В. к обществу с ограниченной ответственностью «Саратовский молочный комбинат» о взыскании суммы долга по договорам займа,

установил:

Филимонов Д.В. обратился в суд с исковым заявлением к обществу с ограниченной ответственностью (далее – ООО) «Саратовский молочный комбинат» о взыскании суммы долга по договорам займа.

В обоснование иска истцом указано, что 28.04.2008 г. между ООО «Вест» (займодавец) и ОАО «Саратовский молочный комбинат» (заемщик) был заключен договор предоставления займа, в соответствии с условиями которого займодавец передал в собственность заемщику денежные средства в размере 10 179 809,92 (десять миллионов сто семьдесят девять тысяч восемьсот девять) рублей 92 копейки, а заемщик обязался возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) в обусловленный договором срок - до 01 ноября 2018 года.

24.09.2008 г. между ООО «Вест» (Цедент) и СПССК «Молочный союз» (Цессионарий) заключен договор цессии (уступки права требования), в соответствии с условиями которого ООО «Вест» передал, а СПССК «Молочный союз» принял в полном объеме - на сумму 10 179 809,92 руб. - права по договору займа от 28.04.2008 г., заключенному между Цедентом и ОАО «Саратовский молочный комбинат».

02 октября 2015 года ОАО «Саратовский молочный комбинат» реорганизовано путем преобразования в ООО «Саратовский молочный комбинат», соответственно, обязательства по договору займа от 28.04.2008 г., договору цессии от 24.09.2008 г. перешли к ООО «Саратовский молочный комбинат».

08.10.2015 г. между СПССК «Молочный союз» (займодавец) и ООО «Саратовский молочный комбинат» (заемщик) был заключен договор предоставления займа, в соответствии с условиями которого займодавец передал в собственность заемщику денежные средства в размере 60 000 000 (шестьдесят миллионов) рублей 00 копеек, а заемщик обязался возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) в обусловленный договором срок - до 08 октября 2018 года.

договор займа б/н от 08.10.2015 г., заключенный между СПССК «Молочный союз» и ООО «Саратовский молочный комбинат» на сумму 60 000 000,00 руб.;

договор цессии б/н от 24.09.2008 г. между ООО «Вест» и СПССК «Молочный союз» на сумму 10 179 809,92 руб.

Таким образом, право требовать от ООО «СМК» возврата суммы займа перешло к истцу, о чем ответчик был уведомлен.

В соответствии с пунктом 1 статьи 807 Гражданского кодекса Российской Федерации по договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.

28.06.2021 г. истец направил в адрес ответчика претензию с требованием в срок до 10 июня 2021 года погасить имеющуюся задолженность в размере 70 179 809,92 (семьдесят миллионов сто семьдесят девять тысяч восемьсот девять) рублей 92 копейки. Получение ответчиком претензии подтверждается отчетом об отслеживании почтового отправления сайта Почты России.

Ответчик в установленный требованием срок свои обязательства по договору надлежащим образом не исполнил и не возвратил займодавцу сумму займов.

Ссылаясь на указанные обстоятельства и нормы гражданского законодательства Филимонов Д.В. просит взыскать с ООО «Саратовский молочный комбинат» в свою пользу задолженность по договору займа от 24.08.2008 г. в размере 10 179 809,92 рублей 92 копейки, задолженность по договору займа от 08.10.2015 г. в размере 60 000 000,00 рублей 00 копеек и расходы по оплате государственной пошлины в размере 60 000,00 рублей 00 копеек.

Истец Филимонов Д.В. в судебном заседании заявленные требования поддержал в полном объеме по доводам изложенным в иске.

Представитель ответчика ООО «Саратовский молочный комбинат» по доверенности Бутримова А.С. в судебном заседании не оспаривала передачу денежных средств, просила принять решение на основании закона.

Представитель третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора Управления Федеральной налоговой службы России по Саратовской области по доверенности Требунский Е.А. в судебном заседании возражал против удовлетворения иска дав пояснения аналогичные изложенным в возражениях, указав о недоказанности истцом исполнения обязательства по передаче денежных средств.

Представители третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора Инспекции Федеральной налоговой службы России по Ленинскому району г. Саратова по доверенностям Семионова А.С. и Бобунов А.А. поддержали позицию представителя Управления просив в иске отказать.

Представитель третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора Федеральной службы по финансовому мониторингу в судебное заседание не явился, согласно ранее представленных возражений просил в иске отказать, сославшись на то, что Филимонов Д.В. 01.10.2017, т.е. на момент заключения договора цессии с СПССК «Молочный союз» и приобретения права требования по вышеуказанным договорам займа, являлся учредителем должника ООО «Саратовский молочный комбинат», что указывает на наличие между спорными сторонами аффилированных связей.

При указанных обстоятельствах, суд руководствуясь положениями ч. 3 ст. 157, ст. 167 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации (далее – ГПК РФ), счел возможным перейти к рассмотрению дела по существу в отсутствие не явившихся участников процесса.

Согласно ст.807 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ) по договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги, а заемщик обязуется возвратить такую же сумму денег. При этом договор считает заключенным с момента передачи денег.

Пункт 1 статьи 808 ГК РФ устанавливает, что договор займа между гражданами должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает не менее чем в десять раз установленный законом минимальный размер оплаты труда, а в случае, когда займодавцем является юридическое лицо, - независимо от суммы.

Согласно ст.809 ГК РФ следует, что если иное не предусмотрено законом или договором займа, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором.

Согласно ст.56 ГПК РФ, каждая сторона в обоснование своих требований и возражений должна предоставлять суду свои доказательства.

Истец в основаниях поданного иска ссылается на документы и указывает, что 28.04.2008 г. между ООО «Вест» (займодавец) и ОАО «Саратовский молочный комбинат» (заемщик) был заключен договор предоставления займа, в соответствии с условиями которого займодавец передал в собственность заемщику денежные средства в размере 10 179 809,92 (десять миллионов сто семьдесят девять тысяч восемьсот девять) рублей 92 копейки, а заемщик обязался возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) в обусловленный договором срок - до 01 ноября 2018 года.

01.10.2017 г. между СПССК «Молочный союз» и истцом - Филимоновым Д.В., был заключен договор об уступке права требования б/н, в соответствии с условиями которого СПССК «Молочный союз» уступает, а истец принимает права (требования) к ООО «СМК» по следующим договорам: договор займа б/н от 08.10.2015 г., заключенный между СПССК «Молочный союз» и ООО «Саратовский молочный комбинат» на сумму 60 000 000,00 руб.; договор цессии б/н от 24.09.2008 г. между ООО «Вест» и СПССК «Молочный союз» на сумму 10 179 809,92 руб.

Вместе с тем, как следует из представленных суду документов в отношении ООО «Саратовский молочный комбинат» ИНН 6453143086 проведена выездная налоговая проверка (проверяемый период 01.01.2017 по 31.12.2019), по результатам которой составлен акт от 16.06.2021 № 11-14/006, с сумой доначислений налогов в размере 116 866 480,00 руб.

Акт налоговой проверки от 16.06.2021 № 11-14/006 вручен ООО «Саратовский молочный комбинат» 23.06.2021. После этого Филимонов Д.В. 26.06.2021 направил претензию ООО «Саратовский молочный комбинат» о возврате задолженности по договорам цессии в размере 70 179 809,92 руб.

В соответствии с условиями договора об уступке прав (требований) от 01.10.2017, цена прав требования составляет 70 179 809,92 рубля. Цессионарий (Филимонов Д. В.) обязан перечислить на счет Цедента (СПССК «Молочный союз»), указанные в договоре, денежные средства (оплату по договору уступки), либо передать векселя с номиналом (вексельной суммой) эквивалентным денежной сумме цены уступки.

В договоре об уступке прав (требований) от 01.10.2017 указан расчетный счет СПССК «Молочный союз» № 40703810020000000012 в «Газпромбанк» (Акционерное общество), филиал г. Саратов, к/сч 30101810800000000763 БИК 046311763, который закрыт 19.08.2016,

Вместе с тем, в соответствии с выпиской из ЕГРЮЛ СПССК «Молочный союз» ликвидировано 23.07.2019 в соответствии с п. 2 ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

Филимонов Д.В. в качестве доказательства выполнения своих обязательств по осуществлению оплаты за уступленные права по договору от 01.10.2017, путем внесения в кассу СПССК «Молочный союз» наличных денежных средств, в материалы дела представлены выписанные СПССК «Молочный союз» квитанции к приходным кассовым ордерам: от 02.10.2017 №39 на сумму 68 250 000,00 руб.; от 06.10.2017 №51 на сумму 1 929 809,92 руб.

В соответствии с ч. 2 ст. 1 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» настоящим Федеральным законом определяются правила применения контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации в целях обеспечения интересов граждан и организаций, защиты прав потребителей, обеспечения установленного порядка осуществления расчетов, полноты учета выручки в организациях и у индивидуальных предпринимателей, в том числе в целях налогообложения и обеспечения установленного порядка оборота товаров.

Согласно ст. 1.1 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации»:

бланк строгой отчетности - первичный учетный документ, приравненный к кассовому чеку, сформированный в электронной форме и (или) отпечатанный с применением автоматизированной системы для бланков строгой отчетности в момент расчета между пользователем и клиентом за оказанные услуги, содержащий сведения о расчете, подтверждающий факт его осуществления и соответствующий требованиям законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники;

кассовый чек - первичный учетный документ, сформированный в электронной форме и (или) отпечатанный с применением контрольно-кассовой техники в момент расчета между пользователем и покупателем (клиентом), содержащий сведения о расчете, подтверждающий факт его осуществления и соответствующий требованиям законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники;

расчеты - прием (получение) и выплата денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке за товары, работы, услуги, прием ставок, интерактивных ставок и выплата денежных средств в виде выигрыша при осуществлении деятельности по организации и проведению азартных игр, выдача (получение) обменных знаков игорного заведения и выдача (получение) денежных средств в обмен на предъявленные обменные знаки игорного заведения, а также прием денежных средств при реализации лотерейных билетов, электронных лотерейных билетов, приеме лотерейных ставок и выплате денежных средств в виде выигрыша при осуществлении деятельности по организации и проведению лотерей. В целях настоящего Федерального закона под расчетами понимаются также прием (получение) и выплата денежных средств в виде предварительной оплаты и (или) авансов, зачет и возврат предварительной оплаты и (или) авансов, предоставление и погашение займов для оплаты товаров, работ, услуг (включая осуществление ломбардами кредитования граждан под залог принадлежащих гражданам вещей и деятельности по хранению вещей) либо предоставление или получение иного встречного предоставления за товары, работы, услуги;

В силу ч. 2 ст. 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» при осуществлении расчета пользователь обязан выдать кассовый чек или бланк строгой отчетности на бумажном носителе и (или) в случае предоставления покупателем (клиентом) пользователю до момента расчета абонентского номера либо адреса электронной почты направить кассовый чек или бланк строгой отчетности в электронной форме покупателю (клиенту) на предоставленные абонентский номер либо адрес электронной почты (при наличии технической возможности для передачи информации покупателю (клиенту) в электронной форме на адрес электронной почты), если иное не установлено настоящим Федеральным законом.

Федеральным законом от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно- кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» установлены условия, при которых юридические лица могут не применять контрольно-кассовую технику.

Прием денежных средств, связанный с заключением договора уступки прав (требований), не относится к обстоятельства, позволяющим не применять контрольно- кассовую технику.

Согласно ч. 1 ст. 55 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации доказательствами по делу являются полученные в предусмотренном законом порядке сведения о фактах, на основе которых суд устанавливает наличие или отсутствие обстоятельств, обосновывающих требования и возражения сторон, а также иных обстоятельств, имеющих значение для правильного рассмотрения и разрешения дела.

В соответствии со ст. 60 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации обстоятельства дела, которые в соответствии с законом должны быть подтверждены определенными средствами доказывания, не могут подтверждаться никакими другими доказательствами.

Согласно п. 1 ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» юридическое лицо, которое в течение последних двенадцати месяцев, предшествующих моменту принятия регистрирующим органом соответствующего решения, не представляло документы отчетности, предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, и не осуществляло операций хотя бы по одному банковскому счету, признается фактически прекратившим свою деятельность (далее - недействующее юридическое лицо). Такое юридическое лицо может быть исключено из единого государственного реестра юридических лиц в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом.

При наличии одновременно всех указанных в пункте 1 настоящей статьи признаков недействующего юридического лица регистрирующий орган принимает решение о предстоящем исключении юридического лица из единого государственного реестра юридических лиц (далее - решение о предстоящем исключении) (п. 1 ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»).

Межрайонной ИФНС России №19 по Саратовской области принято решение о предстоящем исключении СПССК «Молочный союз» из ЕГРЮЛ от 25.03.2019. Основанием для вынесения данного решения послужили то, что СПССК «Молочный союз» за период более 12 месяцев не представляло отчетность, предусмотренную законодательством Российской Федерации по налогам и сборам, и отсутствовало движение по расчетным счетам, в том числе: последняя операция по расчетным счетам осуществлена 01.12.2016, что подтверждается справкой №3831-С; последняя дата представления документов отчетности - 25.01.2016, что подтверждается справкой №3831-О.

Исследованные выше судом документы свидетельствуют, что в договоре об уступке прав (требований) от 01.10.2017 указаны недостоверные сведения, в части банковских реквизитов СПССК «Молочный союз», что указывает на формальное создание документооборота, путем составления договора, с целью возникновения обязательств ООО «Саратовский молочный комбинат» перед Филимоновым Д.В. в размере 70 179 809,92 руб.

При этом данные операции не могли быть совершены, так как СПССК «Молочный союз» с момента создания (05.03.2008) до ликвидации 23.07.2019, контрольно-кассовую технику не регистрировала и на учет в налоговый орган не ставило, в соответствии с требованиями ст. 4.2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации».

При этом, на дату заключения договора об уступке прав (требований) от 01.10.2017 СПССК «Молочный союз» являлось недействующим юридическим лицом.

Фиктивность мнимой сделки заключается в том, что у ее сторон отсутствует цель в достижении заявленных результатов. Волеизъявление сторон мнимой сделки не совпадает с их внутренней волей, сокрытие действительного смысла сделки находится в интересах обеих ее сторон. При этом характерной особенностью является то, что, совершая сделку лишь для вида, стороны стремятся правильно оформить все документы, не намереваясь создать реальных правовых последствий. В связи с этим установление несовпадения воли с волеизъявлением относительно обычно порождаемых такой сделкой гражданско-правовых последствий является достаточным для квалификации ее в качестве ничтожной (определение Верховного Суда Российской Федерации от 25.07.2016 №305-ЭС16-2411).

При указанных обстоятельствах суд соглашается с доводами третьих лиц, что довод Филимонова Д.В. о внесении наличных денежных средств в кассу СПССК «Молочный союз» в размере 70179 809,92 руб. (по квитанциям к приходным кассовым ордерам: от 02.10.2017 №39 на сумму 68 250 000,00 руб.; от 06.10.2017 №51 на сумму 1 929 809,92 руб.), не подтверждены допустимыми доказательствами.

Из совокупности и взаимной связи доказательств по делу следует, что истцом и ответчиком создан формальный документооборот для возникновения задолженности ООО «Саратовский молочный комбинат» перед Филимоновым Д.В.. с целью затруднить или сделать невозможным в дальнейшем взыскания доначисленной недоимки, по выездной налоговой проверки, что повлечёт не поступление денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации.

Таким образом, установленные судом обстоятельства свидетельствуют о мнимости договора об уступке прав (требований) от 01.10.2017 между СПССК «Молочный союз» ИНН 6453098228 и Филимоновым Д.В., то есть его заключения лишь для вида, без намерений создать соответствующие ему правовые последствия, а в связи с чем основываясь на конституционном принципе состязательности сторон и обязанности предоставления сторонами доказательств в обоснование заявленных требований и представленных возражений, в том числе и относительно указанных в доводах иска, оценив доказательства каждое в отдельности и в их совокупности, суд считает, что требования Филимонова Д.В. удовлетворению не подлежат, поскольку доказательств нарушения его прав представлено не было.

Руководствуясь статьями 194-199 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации, суд

решил:

В удовлетворении исковых требований Филимонова Д.В. к ООО «Саратовский молочный комбинат» о взыскании суммы долга по договорам займа – отказать.

Решение может быть обжаловано в апелляционном порядке в Саратовский областной суд через Ленинский районный суд г. Саратова в течение месяца со дня составления решения в мотивированной форме – 17 сентября 2021 г.

Судья: А.Н. Кожахин