Гражданский кодекс часть 1

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ †††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††††† 04 августа 2020 года г. Новосибирск Ленинский районный суд г. Новосибирска в лице судьи Синеока Ю.А. пр

04 августа 2020 года г. Новосибирск

Ленинский районный суд г. Новосибирска

в лице судьи Синеока Ю.А.

при секретаре судебного заседания Нефедовой Г.Н.

с участием ФИО1 – представителя конкурсного управляющего ООО «ФАВОРИТАВТО» ФИО2

рассмотрел в открытом судебном заседании гражданское дело по иску ООО «ФАВОРИТАВТО» к ФИО3 о взыскании денежных средств, выданных под отчет

у с т а н о в и л :

ООО «ФАВОРИТАВТО» 12.04.2019 подан в суд указный иск, которым истец просил взыскать с ФИО3 денежные средства в размере 732 000 руб., проценты за пользование чужими денежными средствами в размере 83957 руб. 70 коп., судебные расходы.

В обоснование своих требований истец указал, что при проведении анализа движения денежных средств по расчетному счету в Сибирском банке ПАО Сбербанк за период с 03.06.2016 по 10.08.2018 установлено, что должник в лице директора ФИО3 с расчетного счета предприятия совершал перечисления денежных средств на личную банковскую карту в размере 732 000 руб. (250 000 руб. – 21.07.2017, 250 000 руб. – 24.07.2017, 92 000 руб. – 27.07.2017, 140 000 руб. – 28.07.2017), с указанием в назначении платежа – на хоз. нужды. За полученные денежные средства ответчик не отчитался, образовавшуюся задолженность не погасил. ООО «ФАВОРИТАВТО» признано банкротом решением Арбитражного суда Новосибирской области от 12.11.2018.

Решением Ленинского районного суда г.Новосибирска от 20.11.2019 у удовлетворении иска отказано, ввиду не установления факта причинения ущерба ООО «ФАВОРИТАВТО» действиями ФИО3 и пропуска срока, установленного ст.392 ТК РФ.

Апелляционным определением судебной коллегии по гражданским делам Новосибирского областного суда от 21.05.2020 решение суда первой инстанции от 20.11.2019 отменено, дело возвращено в Ленинский районный суд г.Новосибирска на новое рассмотрение. При этом суд апелляционной инстанции установил, что иск предъявлен в суд в установленный ст. 392 ТК РФ срок, оснований для отказа в разрешении трудового спора по существу обращения в суд за разрешением индивидуального трудового спора в суда первой инстанции не имелось.

При новом рассмотрении дела представитель конкурсного управляющего требования иска поддержала.

Ответчик в судебное заседание не явился, о рассмотрении дела уведомлялся по последнему известному месту жительства, о причинах не явки не сообщил.

Суд, заслушав пояснения сторон, исследовав письменные доказательства, приходит к следующим выводам.

Согласно решению Арбитражного суда Новосибирской области по делу № А45-12249/2018 от 12.11.2018 ООО «ФАВОРИТАВТО» признано банкротом, открыто конкурсное производство. Конкурсным управляющим утвержден ФИО2

Cогласно п. 2 ст. 44 Федерального закона № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» члены совета директоров общества, единоличный исполнительный орган общества, члены коллегиального исполнительного органа общества, а равно управляющий несут ответственность перед обществом за убытки, причиненные обществу их виновными действиями. С иском о возмещении убытков общество или его участник вправе обратиться в суд (пункт 5 статьи 44 названного Федерального закона).

Данной нормой предусмотрен порядок привлечения к ответственности за причиненные убытки.

Однако общее основание такой ответственности установлено трудовым законодательством.

Так, в соответствии со статьей 277 ТК РФ руководитель организации несет полную материальную ответственность за прямой действительный ущерб, причиненный организации. В случаях, предусмотренных федеральным законом, руководитель организации возмещает организации убытки, причиненные его виновными действиями. Следовательно, директор может нести ответственность перед обществом за убытки, причиненные его виновными действиями, на основании статьи 277 ТК РФ и в порядке, установленном статьей 44 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью».

В соответствии со ст. 238 ТК РФ, работник обязан возместить работодателю причиненный ему прямой действительный ущерб.

Под прямым действительным ущербом понимается реальное уменьшение наличного имущества работодателя или ухудшение состояния указанного имущества (в том числе имущества третьих лиц, находящегося у работодателя, если работодатель несет ответственность за сохранность этого имущества), а также необходимость для работодателя произвести затраты либо излишние выплаты на приобретение, восстановление имущества либо на возмещение ущерба, причиненного работником третьим лицам.

В соответствии с разъяснениями Пленума Верховного суда РФ от 16.11.2006 (в редакции от 28.09.2010 г.) «О применении судами законодательства, регулирующего материальную ответственность работников за ущерб, причиненный работодателю», к обстоятельствам, имеющим существенное значение для правильного разрешения дела о возмещении ущерба работником, обязанность доказать которые возлагается на работодателя, в частности, относятся: отсутствие обстоятельств, исключающих материальную ответственность работника; противоправность поведения (действия или бездействие) причинителя вреда; вина работника в причинении ущерба; причинная связь между поведением работника и наступившим ущербом; наличие прямого действительного ущерба; размер причиненного ущерба; соблюдение правил заключения договора о полной материальной ответственности.

Следовательно, анализ норм указанного законодательства предусматривает, что лицо, обратившееся с требованиями о взыскании убытков (то есть истец) должно доказать их наличие, то есть наступление вреда, противоправность действий ответчика и его вину, а также причинно-следственную связь между понесенными убытками и действиями ответчика, и доказать размер ущерба.

Судом установлено и следует из материалов дела, что в период с 16.05.2016 по 12.04.2018 ФИО3 являлся директором ООО «ФАВОРИТАВТО».

При проведении анализа движения денежных средств по расчетному счету в Сибирском банке ПАО Сбербанк за период с 03.06.2016 по 10.08.2018 директор ФИО3 с расчетного счета предприятия совершил перечисления денежных средств на личную банковскую карту в размере 732 000 руб. (250 000 руб. – 21.07.2017, 250 000 руб. – 24.07.2017, 92 000 руб. – 27.07.2017, 140 000 руб. – 28.07.2017), с указанием в назначении платежа – на хоз. нужды.

Согласно п. 11 Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденного Решением Совета директоров Центрального Банка России от 22.09.1993 года (письмо Центрального Банка России от 04.10.1993 года № 18 в редакции письма ЦБ РФ от 26.02.1996 года № 247) предприятия выдают наличные деньги под отчет на хозяйственно-операционные расходы, а также на расходы экспедиций, геологоразведочных партий, уполномоченных предприятий и организаций, отдельных подразделений хозяйственных организаций, в том числе филиалов, не состоящих на самостоятельном балансе и находящихся вне района деятельности организаций в размерах и на сроки, определяемые руководителями предприятий. Выдача наличных денег под отчет на расходы, связанные со служебными командировками, производится в пределах сумм, причитающихся командированным лицам на эти цели. Лица, получившие наличные деньги под отчет, обязаны не позднее 3 рабочих дней по истечении срока, на который они выданы, или со дня возвращения их из командировки, предъявить в бухгалтерию предприятия отчет об израсходованных суммах и произвести окончательный расчет по ним. В случае, когда даты не определены специальным распоряжением руководителя, то уполномоченное лицо обязано отчитаться в день выдачи денег подотчет (письмо ФНС России от 24 января 2005 г. № 04-1-02/704). Выдача наличных денег под отчет производится при условии полного отчета конкретного подотчетного лица по ранее выданному ему авансу. Передача выданных под отчет наличных денег одним лицом другому запрещается.

Таким образом, работник должен отчитаться за полученные им под отчёт денежные средства путём предоставления в бухгалтерию предприятия авансового отчёта в установленной форме. В бухгалтерии проверяют целевое расходование средств, наличие оправдательных документов, подтверждающих произведённые расходы, правильность оформления. Проверенный авансовый отчёт утверждается руководителем предприятия уполномоченным на это лицом и принимается к учёту. Именно на основании данного утверждённого авансового отчёта бухгалтерией производится списание с подотчётного лица подотчётных денежных сумм.

Остаток неиспользованного аванса, невозвращённый работником в кассу предприятия рассматривается как прямой действенный ущерб, причинённый предприятию в результате неправомерных действий работника, поскольку согласно Постановлению Госкомстата РФ от 01.08.2001 г. № 55 «Об утверждении унифицированной формы первичной учётной документации № АО-1 «Авансовый отчёт»» остаток неиспользованного аванса сдаётся подотчётным лицом в кассу организации по приходному кассовому ордеру (ПКО) в установленном порядке.

Перевод денежных средств на хознужды в сумме 732 000 руб. (250000 руб. - 21.07.17 г., 250 000 руб. - 24.07.17 г., 92 000 руб.- 27.07.17 г., 140 000 руб. 28.07.17 г.) с расчётного счёта ООО "ФАВОРИТАВТО" на личный расчётный счёт ФИО3 подтверждается выпиской по операциям на счёте в Сибирском банке ПАО Сбербанк.

Предприятию ООО «ФАВОРИТАВТО» оправдательные документы, подтверждающие произведённые расходы и целевое расходование средств не представлены.

Определением Арбитражного суда Новосибирской области от 26.05.2020 заявление конкурсного управляющего ФИО2 о привлечении к ответственности ФИО3 признано обоснованным, судом установлено, что руководителем должника ФИО3 совершены операции в 2017 году по расходованию средств, перечисленных на его счет, не в интересах должника.

В соответствии со ст.1102 ГК РФ лицо, которое без установленных законом, иными правовыми актами или сделкой оснований приобрело или сберегло имущество (приобретатель) за счет другого лица (потерпевшего), обязано возвратить последнему неосновательно приобретенное или сбереженное имущество (неосновательное обогащение)

В соответствии с п.1 ст. 395 ГК РФ, в случаях неправомерного удержания денежных средств, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате, подлежат уплате проценты на сумму долга. Размер процентов определяется ключевой ставкой Банка России действовавшей в соответствующие периоды. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.

При таких обстоятельствах требования иска подлежат удовлетворению, с ответчика в пользу истца подлежит взысканию сумма в размере:

732000 + 83957,7 = 815957,7 руб.

Согласно части 1 статьи 103 Гражданского процессуального кодекса РФ издержки, понесенные судом в связи с рассмотрением дела, и государственная пошлина, от уплаты которых истец был освобожден, взыскиваются с ответчика, не освобожденного от уплаты судебных расходов, в федеральный бюджет пропорционально удовлетворенной части исковых требований.

В соответствии с подпунктами 3 и 14 пункта 1 статьи 333.19. Налогового кодекса РФ размер государственной пошлины, подлежащий взысканию с ответчика, составляет 11359,58 руб.

Руководствуясь ст. 194 - 199 ГПК РФ,

р е ш и л :

Взыскать в пользу ООО «ФАВОРИТАВТО» с ФИО3 сумму основного долга, проценты, а всего: 815957 (восемьсот пятнадцать тысяч девятьсот пятьдесят семь) руб. 70 коп.

Взыскать в пользу местного бюджета с ФИО3 11 359 (одиннадцать тысяч триста пятьдесят девять) руб. 58 коп.

Решение может быть обжаловано в Новосибирский областной суд через Ленинский районный суд г.Новосибирска в течение месяца после принятия судом решения в окончательном виде.

Решение принято судом в окончательном виде 11.08.2020

Судья: (подпись) Ю.А. Синеок

Подлинник решения в материалах гражданского дела №2-3714/2020 Ленинского районного суда г. Новосибирска