Гражданский кодекс часть 1

10.10.2018 Октябрьский районный суд г. Екатеринбурга в составе председательствующего судьи Пановой О.В., с участием представителя ответчика ФИО1, при секретаре Мураевой Е.К., рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело по иску акционерного общества «АМОС-Групп» к ФИО2 о взыскании задолженности по договору,

УСТАНОВИЛ:

истец акционерное общество «АМОС-Групп» (далее по тексту – АО «АМОС-Групп», ранее ЗАО «АМОС-Групп») обратилось в суд с иском к ФИО2 о взыскании задолженности по договорам уступки права требования № № ****** от 19.01.2017 в размере 16350000 руб. 00 коп., в том числе 3000000 руб. 00 коп. – сумма основного долга, 13350000 руб. 00 коп. – пени, и № № ****** от 19.01.2017 в размере 11935000 руб. 00 коп., в том числе 2190 000 руб. 00 коп. – сумма основного долга, 9745 000 руб. 00 коп. – пени.

В обоснование заявленных требований указал следующее.

19.01.2017 ЗАО «АМОС-Групп», ФИО2 и ООО «Деметра» заключили договор уступки права требования (цессии) № № ****** по договору № ****** участия в долевом строительстве от 29.11.2016. По условиям данного договора истец уступил ответчику часть имущественных прав, принадлежащих ЗАО «АМОС-Групп» как участнику долевого строительства по договору № ****** участия в долевом строительстве от 29.11.2016, заключающихся в праве требования от ООО «Деметра» передачи в собственность 1-комнатной квартиры, общей площадью 44,65 кв.м под условным номером № ****** в здании гостиничного комплекса переменной этажности с апартаментами, квартирами и офисными помещениями на первом этаже (№ ****** по ПЗУ) – первый этап строительства, расположенное по адресу <адрес>, ориентировочной коммерческой площадью 17850 85 кв. м., строительство которого велось на земельном участке площадью 6591 кв.м., адрес: Российская Федерация, <адрес> кадастровый (условный) № ******, а ФИО2 обязался принять указанное право требования и уплатить за него цену в порядке и на условиях, предусмотренных договором. За переданные права по договору долевого участия в строительстве ФИО2 обязался уплатить ЗАО «АМОС-Групп» цену в размере 3000000 руб. 00 коп. путем перечисления денежных средств на расчетный счет общества либо наличными денежными средствами в срок до 01.02.2017. По условиям заключенного договора ФИО2, были переданы необходимые документы, удостоверяющие имущественные права, уступаемые по данному договору уступки, однако ответчиком обязанность по оплате не выполнена. В силу положений п. 4.3 договора уступки предусмотрена уплата неустойки в размере 0,5% от суммы задолженности за каждый день просрочки. По состоянию на 11.07.2019 ФИО2 имеет задолженность перед истцом по договору уступки права требования № № ****** от 19.01.2017 в размере 16350000 руб. 00 коп., в том числе 3000000 руб. 00 коп. – сумма основного долга, 13350000 руб. 00 коп. – пени.

Кроме того, 19.01.2017 между ЗАО «АМОС-Групп», ФИО2 и ООО «Деметра» заключен договор уступки права требования (цессии) № № ****** по договору № ****** участия в долевом строительстве от 29.11.2016. По условиям данного договора истец уступил ответчику часть имущественных прав, принадлежащих ЗАО «АМОС-Групп» как участнику долевого строительства по договору № ****** участия в долевом строительстве от 29.11.2016, заключающихся в праве требования от ООО «Деметра» передачи в собственность 1-комнатной квартиры с кухней нишей, общей площадью 30,07 кв.м под условным номером № ****** в здании гостиничного комплекса переменной этажности с апартаментами, квартирами и офисными помещениями на первом этаже (№ ****** по ПЗУ) – первый этап строительства, расположенное по адресу <адрес>, ориентировочной коммерческой площадью 17850 85 кв. м., строительство которого велось на земельном участке площадью 6591 кв.м., адрес: Российская Федерация, <адрес> кадастровый (условный) № ******, а ФИО2 обязался принять указанное право требования и уплатить за него цену в порядке и на условиях предусмотренных договором. За переданные права по договору долевого участия в строительстве ФИО2 обязался уплатить ЗАО «АМОС-Групп» цену в размере 2 190000 руб. 00 коп. путем перечисления денежных средств на расчетный счет общества, либо наличными денежными средствами в срок до 01.02.2017. По условиям заключенного договора ФИО2 были переданы необходимые документы, удостоверяющие имущественные права, уступаемые по данному договору уступки, однако ответчиком обязанность по оплате не выполнена. В силу положений п. 4.3 договора уступки предусмотрена уплата неустойки в размере 0,5% от суммы задолженности за каждый день просрочки. По состоянию на 11.07.2019 ФИО2 имеет задолженность перед истцом по договору уступки права требования № № ****** от 19.01.2017 в размере 11935 500 руб. 00 коп., в том числе 2 190000 руб. 00 коп. – сумма основного долга, 9745 500 руб. 00 коп. – пени.

Представитель истца в судебное заседание не явился, уведомлен о времени и месте рассмотрения дела надлежащим образом, ранее в судебном заседании заявленные исковые требования поддержал, пояснив, что обязанность по оплате задолженности по договорам уступки не исполнена надлежащим образом, представленные ответчиком справки не могут являться надлежащим доказательством исполнения обязанности по оплате, так как они не подтверждают факт оплаты, единственным документом, подтверждающим факт оплаты посредством внесения наличных денежных средств является приходный кассовый ордер.

Ответчик ФИО2 в судебное заседание не явился, надлежащим образом извещен о времени и месте проведения судебного заседания, об уважительности причин неявки суд не уведомил, о рассмотрении дела в его отсутствие либо об отложении дела слушанием суд не просил.

Представитель ответчика ФИО1 в судебном заседании уведомил суд о надлежащем извещении своего доверителя о времени и месте рассмотрения дела, исковые требования не признал по изложенным в письменном отзыве и уточнениях к нему доводам. В частности суду пояснил, что факт оплаты ФИО2 стоимости договоров уступки подтверждается не только представленными справками, но также фактом последующей переуступки полученных прав (требований) в пользу третьих лиц. Представленные справки об оплате содержат все обязательные реквизиты, предусмотренные для учетных документов согласно ст. 9 Федерального закона «О бухгалтерском учете», соответственно, являются первичными документами неунифицированной формы, подтверждающими факты хозяйственной жизни организации. Нарушение АО «АМОС-Групп» порядка оприходования поступивших денежных средств и не составление обязательных первичных документов, в том числе приходных кассовых ордеров, свидетельствует лишь о нарушении ведения бухгалтерского учета в организации и не является доказательством нарушения ФИО2 обязанности по оплате. В случае удовлетворения иска просил применить к подлежащей взысканию неустойке положения ст. 333 ГК РФ, снизить ее размер по причине несоразмерности неустойки последствиям нарушенного обязательства.

При таких обстоятельствах, суд с учетом мнения представителя ответчика, полагает возможным рассмотреть гражданское дело в отсутствие не явившихся лиц, по имеющимся в материалах дела документам.

Определением от 22.08.2019 в порядке ст. 47 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации для дачи заключения привлечено Межрегиональное управление Федеральной службы по финансовому мониторингу по Уральскому федеральному округу, которым дано заключение о том, что связи предмета спора с правоотношениями, урегулированными законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, не установлено.

Суд, заслушав представителя ответчика, исследовав материалы дела, находит иск не подлежащим удовлетворению по следующим основаниям.

В судебном заседании установлено, что 19.01.2017 ЗАО «АМОС-Групп», ФИО2 и ООО «Деметра» заключили договор уступки права требования (цессии) № № ****** по договору № ****** участия в долевом строительстве от 29.11.2016. По условиям данного договора истец уступил ответчику часть имущественных прав, принадлежащих ЗАО «АМОС-Групп» как участнику долевого строительства по договору № ****** участия в долевом строительстве от 29.11.2016, заключающихся в праве требования от ООО «Деметра» передачи в собственность 1-комнатной квартиры, общей площадью 44,65 кв.м под условным номером № ****** в здании гостиничного комплекса переменной этажности с апартаментами, квартирами и офисными помещениями на первом этаже (№ ****** по ПЗУ) – первый этап строительства, расположенное по адресу <адрес>, ориентировочной коммерческой площадью 17850 85 кв. м., строительство которого велось на земельном участке площадью 6591 кв.м., адрес: Российская Федерация, <адрес> кадастровый (условный) № ******, а ФИО2 обязался принять указанное право требования и уплатить за него цену в порядке и на условиях предусмотренных договором. За переданные права по договору долевого участия в строительстве ФИО2 обязался уплатить ЗАО «АМОС-Групп» цену в размере 3000000 руб. 00 коп. путем перечисления денежных средств на расчетный счет общества либо наличными денежными средствами в срок до 01.02.2017 (п. 2.2 договора). По условиям заключенного договора ФИО2, были переданы необходимые документы, удостоверяющие имущественные права, уступаемые по данному договору уступки. Данный договор зарегистрирован в Управлении Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Свердловской облатси за номером № ****** от 21.12.2016.

Кроме того, 19.01.2017 между ЗАО «АМОС-Групп», ФИО2 и ООО «Деметра» заключили договор уступки права требования (цессии) № № ****** по договору № ****** участия в долевом строительстве от 29.11.2016. По условиям данного договора истец уступил ответчику часть имущественных прав, принадлежащих ЗАО «АМОС-Групп» как участнику долевого строительства по договору № ****** участия в долевом строительстве от 29.11.2016, заключающихся в праве требования от ООО «Деметра» передачи в собственность 1-комнатной квартиры с кухней нишей, общей площадью 30,07 кв.м под условным номером № ****** в здании гостиничного комплекса переменной этажности с апартаментами, квартирами и офисными помещениями на первом этаже (№ ****** по ПЗУ) – первый этап строительства, расположенное по адресу <адрес>, ориентировочной коммерческой площадью 17850 85 кв. м., строительство которого велось на земельном участке площадью 6591 кв.м., адрес: Российская Федерация, <адрес> кадастровый (условный) № ******, а ФИО2 обязался принять указанное право требования и уплатить за него цену в порядке и на условиях предусмотренных договором. За переданные права по договору долевого участия в строительстве ФИО2 обязался уплатить ЗАО «АМОС-Групп» цену в размере 2 190000 руб. 00 коп. путем перечисления денежных средств на расчетный счет общества, либо наличными денежными средствами в срок до 01.02.2017 (п. 2.2 договора). По условиям заключенного договора ФИО2 были переданы необходимые документы, удостоверяющие имущественные права, уступаемые по данному договору уступки. Данный договор зарегистрирован в Управлении Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Свердловской области за номером № ****** от 21.12.2016.

В обоснование исполнения своих обязательств ответчик представил справки о полной оплате по указанным договорам от 19.01.2017, подписанные генеральным директором ЗАО «»АМОС-Групп».

Истец, полагая, что обязанности ответчика по оплате договоров уступки права требования не исполнены, поскольку представленные ответчиком справки не могут являться надлежащим доказательством исполнения обязанности по оплате, так как они не подтверждают факт оплаты, единственным документом, подтверждающим факт оплаты посредством внесения наличных денежных средств является приходный кассовый ордер, обратился в суд с настоящим иском и просил взыскать задолженность по договорам уступки права требования № № ****** от 19.01.2017 в размере 16350000 руб. 00 коп., в том числе 3000000 руб. 00 коп. – сумма основного долга, 13350000 руб. 00 коп. – пени, и № № ****** от 19.01.2017 в размере 11935000 руб. 00 коп., в том числе 2190 000 руб. 00 коп. – сумма основного долга, 9745 000 руб. 00 коп. – пени.

В соответствии со ст. 309, 314 Гражданского кодекса Российской Федерации обязательства должны исполняться надлежащим образом и в установленные сторонами сроки.

В силу ст. 310 Гражданского кодекса Российской Федерации односторонний отказ от исполнения обязательств не допускается.

Согласно статье 3 Гражданского кодекса РФ в соответствии с Конституцией Российской Федерации гражданское законодательство находится в ведении Российской Федерации.

Гражданское законодательство состоит из настоящего Кодекса и принятых в соответствии с ним иных федеральных законов (далее - законы), регулирующих отношения, указанные в пунктах 1 и 2 статьи 2 настоящего Кодекса.

Министерства и иные федеральные органы исполнительной власти могут издавать акты, содержащие нормы гражданского права, в случаях и в пределах, предусмотренных настоящим Кодексом, другими законами и иными правовыми актами.

Статьей 9 Гражданского кодекса РФ предусмотрено, что граждане и юридические лица по своему усмотрению осуществляют принадлежащие им гражданские права.

В соответствии с частью 1 статьи 1, подпункта 1 части 1 статьи 2, части 1 статьи 6, части 1 статьи 7, частям 1, 3 статьи 9 Федерального закона от дата N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" целями настоящего Федерального закона являются установление единых требований к бухгалтерскому учету, в том числе бухгалтерской (финансовой) отчетности, а также создание правового механизма регулирования бухгалтерского учета.

Действие настоящего Федерального закона распространяется на коммерческие и некоммерческие организации.

Экономический субъект обязан вести бухгалтерский учет в соответствии с настоящим Федеральным законом, если иное не установлено настоящим Федеральным законом.

Ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

Каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом. Не допускается принятие к бухгалтерскому учету документов, которыми оформляются не имевшие места факты хозяйственной жизни, в том числе лежащие в основе мнимых и притворных сделок.

Первичный учетный документ должен быть составлен при совершении факта хозяйственной жизни, а если это не представляется возможным - непосредственно после его окончания. Лицо, ответственное за оформление факта хозяйственной жизни, обеспечивает своевременную передачу первичных учетных документов для регистрации содержащихся в них данных в регистрах бухгалтерского учета, а также достоверность этих данных. Лицо, на которое возложено ведение бухгалтерского учета, и лицо, с которым заключен договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета, не несут ответственность за соответствие составленных другими лицами первичных учетных документов свершившимся фактам хозяйственной жизни.

На основании пунктов 5, 5.1 Указания Банка России от 11.03.2014 N 3210-У

(ред. от 19.06.2017) "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства" прием наличных денег юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем, в том числе от лица, с которым заключен трудовой договор или договор гражданско-правового характера (далее - работник), проводится по приходным кассовым ордерам 0310001. При получении приходного кассового ордера 0310001 кассир проверяет наличие подписи главного бухгалтера или бухгалтера (при их отсутствии - наличие подписи руководителя) и при оформлении приходного кассового ордера 0310001 на бумажном носителе - ее соответствие образцу, за исключением случая, предусмотренного в абзаце втором подпункта 4.4 пункта 4 настоящего Указания, проверяет соответствие суммы наличных денег, проставленной цифрами, сумме наличных денег, проставленной прописью, наличие подтверждающих документов, перечисленных в приходном кассовом ордере 0310001.

Из приведенных норм права следует, что порядок оформления расчетов между юридическими и физическими лицами является обязательным для обеих сторон спорных правоотношений, должен соблюдаться и физическим лицом при осуществлении сделок и юридическими лицами. ФИО5, как руководитель АО «АМОС-Групп», будучи лицом, ответственным за организацию бухгалтерского учета, обязан знать, что любые финансовые операции должны оформляться в соответствии с действующим законодательством.

В Постановлении Госкомстата РФ от 18 августа 1998 года N 88 "Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации" (действующего на момент возникновения правоотношений) указано, что приходный кассовый ордер применяется для оформления поступления наличных денег в кассу организации как в условиях методов ручной обработки данных, так и при обработке информации с применением средств вычислительной техники. Приходный кассовый ордер выписывается в одном экземпляре работником бухгалтерии, подписывается главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным.

Вместе с тем, получение юридическим лицом наличных денежных средств от физического лица по договору уступки права требования представляет собой факт, относящийся к фактам хозяйственной жизни организации и должен оформляться с соблюдением законодательства, регулирующего порядок учета организацией финансовых операций.

Согласно условий договоров уступки права требования (п. 2.2) заключенных сторонами прямо предусмотрено, что расчет между Дольщиком-1 (АО «АМОС-Групп») и Дольщиком-2 (ФИО2) производится сторонами самостоятельно, без привлечения застройщика путем перечисления Дольщиком-2 (ФИО2) денежных средств на расчетный счет Дольщика-1 (АО «АМОС-Групп») либо наличными денежными средствами до 01.02.2017. Условия договоров не исключали перечисления денежных средств посредством передачи их уполномоченному лицу АО «АМОС-Групп» для последующего зачисления на расчетный счет общества.

Тот факт, что АО «АМОС-Групп» нарушило кассовую дисциплину и не составило обязательные первичные документы - приходные кассовые ордера - может свидетельствовать лишь о нарушении ведения бухгалтерского учета в организации и не является доказательством нарушения ФИО2 обязательств по оплате.

Кроме того, суд считает необходимым отметить следующее.

В силу положений ст. 9 Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом. Не допускается принятие к бухгалтерскому учету документов, которыми оформляются не имевшие места факты хозяйственной жизни, в том числе лежащие в основе мнимых и притворных сделок.

При этом обязательными реквизитами первичного учетного документа являются:

1) наименование документа;

2) дата составления документа;

3) наименование экономического субъекта, составившего документ;

4) содержание факта хозяйственной жизни;

5) величина натурального и (или) денежного измерения факта хозяйственной жизни с указанием единиц измерения;

6) наименование должности лица (лиц), совершившего (совершивших) сделку, операцию и ответственного (ответственных) за ее оформление, либо наименование должности лица (лиц), ответственного (ответственных) за оформление свершившегося события;

(в ред. Федерального закона от 21.12.2013 N 357-ФЗ)

7) подписи лиц, предусмотренных пунктом 6 настоящей части, с указанием их фамилий и инициалов либо иных реквизитов, необходимых для идентификации этих лиц (ч. 2 ст. 9 Закона)

Первичный учетный документ должен быть составлен при совершении факта хозяйственной жизни, а если это не представляется возможным - непосредственно после его окончания (ч. 3 ст. 9).

Из представленных ответчиком справок о полной оплате

- от 19.01.2017 следует, что ЗАО «АМОС-Групп» в лице генерального директора ФИО5 подтверждает, что ФИО2 осуществил полную оплату по договору уступки права требования (цессии) № № ****** от 19.01.2017 по договору № ****** участия в долевом строительстве от 29.11.2016 на общую сумму 3000000 руб. 00 коп. ЗАО «АМОС-Групп» никаких финансовых и имущественных претензий к ФИО2 не имеет.

- от 19.01.2017 следует, что ЗАО «АМОС-Групп» в лице генерального директора ФИО5 подтверждает, что ФИО2 осуществил полную оплату по договору уступки права требования (цессии) № № ****** от 19.01.2017 по договору № ****** участия в долевом строительстве от 29.11.2016 на общую сумму 2 190000 руб. 00 коп. ЗАО «АМОС-Групп» никаких финансовых и имущественных претензий к ФИО2 не имеет.

Представленные ответчиком справки содержат все обязательные реквизиты, предусмотренные для учетных документов согласно ст. 9 Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете". Данные справки подписаны генеральным директором, который имел право оформлять соответствующие документы.

Действуя разумно и добросовестно, АО «АМОС-Групп» могло бы воспользоваться своим правом на обращение в адрес уполномоченного органа, осуществляющего государственную регистрацию, с заявлением о приостановлении государственной регистрации договоров уступки прав (требований) по договорам участия в долевом строительстве, цедентом по которым является ФИО2 со ссылкой на соответствующий пункт договора, в связи с неисполнением ФИО2 обязательств по оплате.

Между тем, на что суд обращает внимание, спорные договоры уступки права требования прошли государственную регистрацию. В силу пп.3 ч.1 ст. 29 Федерального закона от 13.07.2015 N 218-ФЗ "О государственной регистрации недвижимости" государственный кадастровый учет и (или) государственная регистрация прав включают в себя проведение правовой экспертизы документов, представленных для осуществления государственного кадастрового учета и (или) государственной регистрации прав, на предмет наличия или отсутствия установленных настоящим Федеральным законом оснований для приостановления государственного кадастрового учета и (или) государственной регистрации прав либо для отказа в осуществлении государственного кадастрового учета и (или) государственной регистрации прав. Как предусмотрено письмом Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии от 28.08.2013 № 14-исх/07892-ГЕ/13 «О проведении территориальными органами Росреестра правовой экспертизы представленных на государственную регистрацию прав документов» проводимая государственным регистратором правовая экспертиза документов – это изучение представленных для государственной регистрации документов в целях установления юридического факта, являющегося бесспорным основанием для возникновения, наличия, перехода, прекращения или обременения (ограничения) прав на недвижимое имущество, поскольку правовые последствия влечет только правомерное действие. Представленные документы изучаются как на предмет подлинности и достоверности, так и на соответствие их формы и содержания требованиям действующего законодательства, действовавшего на момент их издания и месте издания.

В обоснование своей позиции ответчик также ссылался на факт дальнейшей уступки ФИО2 полученных прав (требований), в подтверждение чего представил договор уступки прав требования от 01.08.2017 № № ****** по договору № ****** участия в долевом строительстве от 29.11.2016, заключенным между ФИО2 и ФИО3; уступки прав требования от 24.05.2017 № № ****** по договору № ****** участия в долевом строительстве от 29.11.2016, заключенным между ФИО2 и ФИО11

Таким образом, после заключения договоров уступки АО «АМОС-Групп» с ФИО2 последний произвел последующую переуступку полученных прав в пользу третьих лиц, которая по условиям договоров возможна только при полной оплате ФИО2 спорных договоров уступки.

При этом суд критически относится к представленным истцом документам: выпискам из банка и сведениям из кассовой книги с учетом того, что данные документы надлежащим образом не заверены, оригиналы документов на обозрение суда не были предоставлены. Кроме того, АО «АМОС-Групп», как следует из представленной ответчиком информации Управления Федеральной службы государственной статистики по Свердловской области, аудиторские заключения о бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2016-2018 годы АО «АМОС-Групп» в Свердловскстат не представляла.

Таким образом, исходя из принципа обязательности ежегодного аудита акционерными обществами (ст. 67.1 ГК РФ, ст. 88 ФЗ от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах») в отсутствие соответствующих аудиторских заключений, представленные истцом документы при конкретных обстоятельствах дела не могут свидетельствовать о достоверном отражении данных, содержащихся в бухгалтерском учете.

При таких обстоятельствах, оценивая доказательства в своей совокупности, суд не усматривает оснований для удовлетворения иска.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 194-197 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации, суд

РЕШИЛ:

Иск акционерного общества «АМОС-Групп» к ФИО2 о взыскании задолженности по договору оставить без удовлетворения.

Решение может быть обжаловано сторонами в Судебную коллегию по гражданским делам Свердловского областного суда путем подачи апелляционной жалобы через Октябрьский районный суд г. Екатеринбурга в течение месяца со дня изготовления решения в мотивированном виде.

Председательствующий О.В. Панова