Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в открытом судебном заседании в городе Архангельске гражданское дело по исковому заявлению общества с ограниченной ответственностью «Торговый Дом «ОЧАКОВО СОЧИ» к ФИО1 о возмещении ущерба, причиненного при исполнении трудовых обязанностей,

установил:

общество с ограниченной ответственностью «Торговый Дом «ОЧАКОВО СОЧИ» (далее – общество, ООО «ТД «ОЧАКОВО СОЧИ») обратилось в суд с исковым заявлением к ФИО1 о взыскании ущерба, причиненного при исполнении трудовых обязанностей, в размере ...

В обоснование требований указано, что ответчик была принята на работу по совместительству в общество <Дата> на должность ... на основании приказа <№> от этой же даты, с ней был заключен трудовой договор <№> от <Дата>. ФИО1 в момент оформления на работу была ознакомлена с должностной инструкцией, определяющей её функциональные обязанности, права и ответственность как торгового представителя, в том числе учет и передачу денежных средств полученных от заказчиков в кассу предприятия (п.2.12 должностной инструкции). Общество от этой же даты заключило с ФИО1 договор о полной материальной ответственности, по которому последняя обязалась нести полную материальную ответственность за недостачу вверенного ей работодателем имущества. Полагает, что ответчик причинил ущерб работодателю, что было установлено <Дата> в результате работы комиссии по факту неподтверждения дебиторами задолженности. В период с <Дата> по <Дата> проводилась инвентаризация комиссией ООО «ТД «ОЧАКОВО» в составе главного бухгалтера Э., руководителя отдела продаж П., менеджера Т. по факту неподтверждения суммы задолженности дебиторами, которых обслуживала ФИО1, в ходе которой выяснилось, что ответчик получила от следующих контрагентов денежные средства: ООО «ЛЮК» по накладной <№> от <Дата> в сумме ... рублей; ООО «Купец» по накладной <№> в сумме ...; ООО «Крокус-М» по накладным <№> от <Дата> в сумме ..., <№> от <Дата> в сумме ...; ООО «Золотой колос» по накладной <№> от <Дата> в сумме ...; индивидуального предпринимателя (далее – ИП) Я. по накладным <№> от <Дата> в сумме ..., <№> от <Дата> в сумме ..., <№> от <Дата> в сумме ..., <№> от <Дата> в сумме ..., <№> от <Дата> в сумме ..., <№> от <Дата> в сумме ...; ИП К. по накладным <№> от <Дата> в сумме ..., <№> от <Дата> в сумме ..., <№> от <Дата> в сумме ...; ИП Ч. по накладной <№> от <Дата> в сумме ...; ИП М. по накладным <№> от <Дата> в сумме ..., <№> от <Дата> в сумме ...; ИП Н. по накладным <№> от <Дата> в сумме ..., <№> от <Дата> в сумме ... рубля; ИП З. по накладной <№> от <Дата> в сумме ...; ИП О. по накладной <№> от <Дата> в сумме ...; ИП У. по накладным <№> от <Дата> в сумме ..., <№> от <Дата> в сумме ...; ИП Д. по накладным <№> от <Дата> в сумме ..., <№> от <Дата> в сумме ...; ИП В. по накладным <№> от <Дата> в сумме ..., <№> от <Дата> в сумме ...; ООО «Жаклин» по накладной <№> от <Дата> в сумме ...; ООО «Гермес» по накладным <№> от <Дата> в сумме ..., <№> в сумме ...; ИП А. по накладным <№> от <Дата> в сумме ..., <№> от <Дата> в сумме ...; <№> от <Дата> в сумме ...; ИП Г. по накладным <№> от <Дата> в сумме ...; <№> от <Дата> в сумме ... рублей, <№> от <Дата> в сумме ...; ИП В. по накладной <№> от <Дата> в сумме ...; ИП Х. по накладной <№> от <Дата> в сумме ...; ИП С. по накладным <№> от <Дата> в сумме ..., <№> от <Дата> в сумме ...; ООО «Арус» по накладным <№> от <Дата> в сумме ..., <№> от <Дата> в сумме ...; ООО «Альянс» по накладной <№> от <Дата> в сумме ...; ИП Р. по накладным <№> от <Дата> на сумму ..., <№> от <Дата> в сумме ... рубля; ООО «Мария» по накладным <№> от <Дата> в сумме ..., <№> от <Дата> в сумме ...; ООО «С.Р.К.П.» по накладным <№> от <Дата> в сумме ..., <№> от <Дата> в сумме ..., <№> от <Дата> в сумме ..., <№> от <Дата> в сумме ...; ООО «София-Плюс» по накладной <№> от <Дата> в сумме ...; ООО «Тилва» по накладной <№> от <Дата> в сумме ...; ООО «Туман» по накладным <№> от <Дата> на сумму ...; <№> от <Дата> в сумме ..., <№> от <Дата> в сумме ...; ИП Я. не подтвержденная сумма и переданная ответчику составила ...; ИП М. – ...; ИП Л. по накладной <№> от <Дата> в сумме .... Общая сумма составила .... При проведении проверки ответчик не присутствовал, по итогам проверки ему была направлена претензия по месту регистрации. Применительно к требованиям ст.ст. 238, 242, 393 Трудового кодекса Российской Федерации (далее – ТК РФ) общество просит взыскать с ответчика недостачу в заявленном размере.

В судебное заседание стороны, извещенные надлежащим образом о времени и месте судебного заседания, не явились.

Ответчик посредством телефонограммы пояснил, что не согласен с предъявленными требованиями, в том числе и с размером ущерба. Указал на нарушение обществом процедуры проведения инвентаризации, поскольку он не принимал участия в её проведении, при увольнении также ничего не говорили о недостаче.

Судебное заседание проведено в порядке ч. 5 ст. 167 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации (далее – ГПК РФ) в отсутствие перечисленных выше лиц.

Исследовав материалы гражданского дела, суд приходит к следующему.

В соответствии со ст.12 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации (далее - ГПК РФ) правосудие по гражданским делам осуществляется на основе состязательности и равноправия сторон, и в силу ст.ст. 56, 57 ГПК РФ каждая сторона должна доказать те обстоятельства, на которые она ссылается как на основания своих требований и возражений.

Согласно ст. 55 ГПК РФ доказательствами по делу являются полученные в предусмотренном законом порядке сведения о фактах, на основе которых суд устанавливает наличие или отсутствие обстоятельств, обосновывающих требования и возражения сторон, а также иных обстоятельств, имеющих значение для правильного рассмотрения и разрешения дела. Эти сведения могут быть получены из объяснений сторон и третьих лиц, показаний свидетелей, письменных и вещественных доказательств, аудио- и видеозаписей, заключений экспертов.

В силу ст. 232 ТК РФ сторона трудового договора, причинившая ущерб другой стороне, возмещает этот ущерб в соответствии с ТК РФ и иными федеральными законами.

В соответствии со ст. 233 ТК РФ материальная ответственность стороны трудового договора наступает за ущерб, причиненный ею другой стороне этого договора в результате ее виновного противоправного поведения (действий или бездействия), если иное не предусмотрено ТК РФ или иными федеральными законами. Каждая из сторон трудового договора обязана доказать размер причиненного ей ущерба.

Статьей 238 ТК РФ установлено, что работник обязан возместить работодателю причиненный ему прямой действительный ущерб.

Под прямым действительным ущербом понимается реальное уменьшение наличного имущества работодателя или ухудшение состояния указанного имущества (в том числе имущества третьих лиц, находящегося у работодателя, если работодатель несет ответственность за его сохранность), а также необходимость для работодателя произвести затраты либо излишние выплаты на приобретение, восстановление имущества либо на возмещение ущерба, причиненного работником третьим лицам.

Согласно п. 2 ч. 1 ст. 243 ТК РФ материальная ответственность в полном размере причиненного ущерба возлагается на работника в случае недостачи ценностей, вверенных ему на основании специального письменного договора или полученных им по разовому документу.

Статьей 247 ТК РФ установлена обязанность работодателя до принятия решения о возмещении ущерба конкретными работниками определить размер причиненного ему ущерба и причину его возникновения путем проведения проверки, для проведения которой работодатель наделен правом создать комиссию с участием соответствующих специалистов. Истребование от работника письменного объяснения для установления причины возникновения ущерба является обязательным. В случае отказа или уклонения работника от предоставления указанного объяснения составляется соответствующий акт.

Если работодателем доказаны правомерность заключения с работником договора о полной материальной ответственности и наличие у этого работника недостачи, последний обязан доказать отсутствие своей вины в причинении ущерба.

В соответствии со ст. 244 ТК РФ письменные договоры о полной индивидуальной или коллективной материальной ответственности заключаются с работниками, достигшими возраста 18 лет и непосредственно обслуживающими или использующими денежные, товарные ценности или иное имущество.

Перечни работ и категорий работников, с которыми могут заключаться указанные договоры, а также типовые формы этих договоров утверждаются в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации.

Трудовое законодательство предусматривает конкретные требования, при выполнении которых работодатель может заключить с отдельным работником письменный договор о полной материальной ответственности, перечень должностей и работ, при выполнении которых могут заключаться такие договоры, взаимные права и обязанности работника и работодателя по обеспечению сохранности материальных ценностей, переданных ему под отчет. Типовые формы этих договоров утверждаются в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации.

При этом невыполнение требований законодательства о порядке и условиях заключения и исполнения договора о полной индивидуальной материальной ответственности может служить основанием для освобождения работника от обязанностей возместить причиненный по его вине ущерб в полном размере, превышающем его средний месячный заработок.

Материальная ответственность работника исключается в случаях возникновения ущерба вследствие непреодолимой силы, нормального хозяйственного риска, крайней необходимости или необходимой обороны либо неисполнения работодателем обязанности по обеспечению надлежащих условий для хранения имущества, вверенного работнику (ст. 239 ТК РФ).

В соответствии со ст. 11 Федерального закона от 06 декабря 2011 года №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» активы и обязательства подлежат инвентаризации. При инвентаризации выявляется фактическое наличие соответствующих объектов, которое сопоставляется с данными регистров бухгалтерского учета. Случаи, сроки и порядок проведения инвентаризации, а также перечень объектов, подлежащих инвентаризации, определяются экономическим субъектом, за исключением обязательного проведения инвентаризации. Обязательное проведение инвентаризации устанавливается законодательством Российской Федерации, федеральными и отраслевыми стандартами.

Приказом Минфина РФ от 13 июня 1995 года № 49 утверждены Методические указания по инвентаризации имущества и финансовых обязательств (далее – Методические указания), которыми установлен порядок проведения инвентаризации имущества и финансовых обязательств организации и оформления ее результатов, основными целями инвентаризации являются: выявление фактического наличия имущества; сопоставление фактического наличия имущества с данными бухгалтерского учета; проверка полноты отражения в учете обязательств. Количество инвентаризаций в отчетном году, дата их проведения, перечень имущества и финансовых обязательств, проверяемых при каждой из них, устанавливаются руководителем организации, кроме случаев, предусмотренных в пунктах 1.5 и 1.6 настоящих Методических указаний.

Судом установлено, что <Дата> ФИО1 была принята в общество на основании трудового договора <№> на должность .... Согласно должностной инструкции торгового представителя в функциональные обязанности ей вменено следующее: осуществление ведения переговоров о заключении сделок купли-продажи, заключение сделок купли-продажи от своего имени или другого представляемого лица на основе договора, регулирующего отношения между ними; совершение сделки купли-продажи в качестве торгового представителя с простыми правами или торгового представителя с исключительными правами; осуществление купли-продажи товаров (услуг) от своего имени и за свой счет, являясь владельцем продаваемого товара в момент заключения сделки; оформление договоры купли-продажи, контролирование их выполнения; контролирование оплаты покупателями (заказчиками) счетов изготовителей продукции или осуществляющих услуги; обеспечение передачи денежных средств, полученных от заказчиков и передача их в кассу предприятия; иные обязанности.

Также <Дата> стороны заключили договор о полной материальной ответственности, согласно п.1.2 которого работник обязался принять на себя полную материальную ответственность за недостачу вверенного ему работодателем имущества, а также за ущерб, возникший у работодателя в результате возмещения им ущерба иным лицам, и в связи с изложенным обязался: бережно относиться к переданному ему для осуществления возложенных на него функций (обязанностей) имуществу работодателя и принимать меры к предотвращению ущерба; своевременно сообщать работодателю либо непосредственному руководителю о всех обстоятельствах, угрожающих обеспечению сохранности вверенного ему имущества; вести учет, составлять и представлять в установленном порядке товарно-денежные и другие отчеты о движении и остатках вверенного ему имущества; участвовать в проведении инвентаризации, ревизии, иной проверке сохранности и состояния вверенного ему имущества.

Как усматривается из служебной записки руководителя отдела продаж общества П., датированной <Дата>, с <Дата> ФИО1 не является на работу, на телефонные звонки перестала отвечать, указано на необходимость проведения инвентаризации расчетов с покупателями, обслуживаемыми торговым представителем ФИО1

При этом в материалы дела не представлено ни одного доказательства, свидетельствующего о том, когда именно с ответчиком были прекращены трудовые отношения и по какой причине.

Приказом <№> от <Дата> директор Ч. назначил проведение инвентаризации по вопросу дебиторской и кредиторской задолженности торговых точек, обслуживаемых торговым представителем ФИО1, определил период её проведения с <Дата> по <Дата>. В состав комиссии согласно этому приказу вошли главный бухгалтер Э., руководитель отдела продаж П., менеджер Т.

<Дата> комиссия составила акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами, где отразила размер недостачи - ...

Приказом <№> от <Дата> была создана комиссия для расследования факта причинения материального ущерба в составе Э., П., Т., перед которой были поставлены следующие задачи: провести расследование и установить обстоятельства происшедшего; истребовать письменные объяснения от ФИО1, определить виновных лиц; установить размер причиненного ущерба. Срок окончания расследования этим приказом установлен - не позднее <Дата>.

Актом от <Дата> комиссия установила окончательный размер ущерба от действий ФИО1 в размере .... При этом доказательств того, что от ответчика были истребованы объяснения по данному факту, не имеется в материалах дела.

В связи с этим <Дата> общество направило в суд настоящее заявление.

Так, истцом в материалы дела представлены следующие доказательства в подтверждение размера причиненного ответчиком ущерба (по следующим контрагентам):

- ООО «ЛЮК» по накладной <№> в сумме ... рублей, <Дата> – в подтверждение этой суммы недостачи представлены акт сверки расчетов с иным контрагентом ООО «ЛЮКТОП» (л.д. 55) и приложена копия товарной накладной с ООО «ЛЮК» (л.д.56), на которой имеется отметка неустановленного лица (без расшифровки подписи) и даты (указано только четыре цифры);

- ООО «Купец» по накладной <№> в сумме ... (л.д.49) – в подтверждение размера приложена только копия листа из неустановленной тетради без указания даты и времени (л.д. 50), откуда не представляется возможным суду установить содержание и дату документа;

- ООО «Крокус-М» <Дата> год по накладной <№> в сумме ..., по накладной <№> от <Дата> в сумме ... – представлен акт расчетов (л.д.57), где отсутствует печать организации, данные лица, его подписавшего, и приложена копия листа из неустановленной тетради без указания даты и времени (л.д. 58), откуда не представляется возможным суду установить содержание и дату документа;

- ООО «Золотой колос» от <Дата> по накладной <№> в сумме ... – представлен акт сверки расчетов на <Дата> (л.д.61) и копия листа из неустановленной тетради без указания даты и времени (л.д. 62), откуда не представляется возможным суду установить содержание и дату документа;

- ИП Я. по накладным <№> от <Дата> в сумме ..., <№><Дата> в сумме ..., <№> от <Дата> в сумме ..., №<№> от <Дата> в сумме ..., №<№> от <Дата> в сумме ..., №<№> от <Дата> в сумме ... – представлен акт расчет по состоянию на <Дата> (л.д.38) без печати, а также приложена копия листа из неустановленной тетради без указания даты и времени (л.д. 50), откуда не представляется возможным суду установить содержание и дату документа;

- ИП К. по накладным №<№> от <Дата> в сумме ..., №<№> от <Дата> в сумме ..., №<№> от <Дата> в сумме ... (л.д. 42)– представлен акт сверки расчетов на <Дата> (л.д.43-44), где отсутствует печать предпринимателя, и приложены копии листов из неустановленной тетради без указания даты и времени (л.д.43-44), откуда не представляется возможным суду установить содержание и дату документа;

- ИП Ч. по накладной №<№> от <Дата> в сумме ... – представлен акт сверки расчетов по состоянию на <Дата> (л.д.85), где отсутствует печать предпринимателя, и приложена копия листа из неустановленной тетради без указания даты и времени (л.д. 86), откуда не представляется возможным суду установить содержание и дату документа;

- ИП М. по накладным №<№> от <Дата> в сумме ..., №<№> от <Дата> в сумме ... – представлены акт сверки расчетов по состоянию на <Дата> (л.д.105) без печати организации, копия накладной (л.д.106), копии листов из неустановленной тетради без указания даты и времени (л.д. 107-108), откуда не представляется возможным суду установить содержание и дату документа;

- ИП Н. по накладным №<№> от <Дата> в сумме ... №<№> от <Дата> в сумме ... рубля - представлен акт сверки расчетов по состоянию на <Дата> (л.д.97) и приложена копия листа из неустановленной тетради без указания даты и времени (л.д. 98), откуда не представляется возможным суду установить содержание и дату документа;

- ИП З. по накладной №<№> от <Дата> в сумме ... – представлен акт сверки расчетов от <Дата> (л.д.59), а также приложена копия листа из неустановленной тетради без указания даты и времени (л.д. 60), откуда не представляется возможным суду установить содержание и дату документа;

- ИП О. по накладной №<№> от <Дата> в сумме ... – представлен акт сверки расчетов по состоянию на <Дата>, а также приложена копия листа из неустановленной тетради без указания даты и времени (л.д. 78), откуда не представляется возможным суду установить содержание и дату документа;

- ИП У. по накладной №<№> от <Дата> в сумме ..., №<№> от <Дата> в сумме ... – представлен акт сверки расчетов по состоянию на <Дата> (л.д.92), где отсутствует печать предпринимателя, приложены копии товарных накладных, где проставлена отметка неустановленного лица без конкретной даты;

- ИП Д. по накладным №<№> от <Дата> в сумме ..., №<№> от <Дата> в сумме ... – представлен акт сверки расчетов по состоянию на <Дата> (л.д.90) с нечитаемой копией печати письменных пояснений, копия листа из неустановленной тетради без указания даты и времени (л.д. 91), откуда не представляется возможным суду установить содержание и дату документа;

- ИП В. по накладным №<№> от <Дата> в сумме ..., №<№> от <Дата> в сумме ... – представлен акт сверки расчетов по состоянию на <Дата> без печати предпринимателя;

- ООО «Жаклин» по накладной №<№> от <Дата> в сумме ... – представлен акт сверки расчетов по состоянию на <Дата> (л.д.63), приложена копия листа из неустановленной тетради без указания даты и времени (л.д. 64), откуда не представляется возможным суду установить содержание и дату документа;

- ООО «Гермес» по накладным №<№> от <Дата> в сумме ..., №<№> в сумме ... – представлен акт сверки расчетов по состоянию на <Дата> (л.д.65), где отсутствует печать организации, копии товарных накладных, где имеется отметка неустановленного лица без указания даты и расшифровки подписи;

- ИП А. по накладным №<№> от <Дата> в сумме ..., №<№> от <Дата> в сумме ...; №<№> от <Дата> в сумме ... – представлен акт сверки расчетов на <Дата> (л.д.99) без печати предпринимателя, приложены копии листов из неустановленной тетради без указания даты и времени (л.д. 100-101), откуда не представляется возможным суду установить содержание и дату документа;

- ИП Г. по накладным №<№> от <Дата> в сумме ...; №<№> от <Дата> в сумме ... рублей, №<№> от <Дата> в сумме ... – приложены копия акта сверки расчетов на <Дата> (л.д.68), на котором отсутствует печать предпринимателя, приложены копии листов из неустановленной тетради без указания даты и времени (л.д. 68), откуда не представляется возможным суду установить содержание и дату документа;

- ИП Ш. по накладной №<№> от <Дата> (л.д.34) в сумме ... отсутствуют доказательства того, что денежные средства были получены ФИО1 – представлены копия акта сверки расчетов на <Дата>, где отсутствует печать предпринимателя, приложена копия листа из неустановленной тетради без указания даты и времени, откуда не представляется возможным суду установить содержание и дату документа;

- ИП Х. по накладной №<№> от <Дата> (л.д.36) в сумме ... - приложена копия листа из неустановленной тетради без указания даты и времени (л.д.37), откуда не представляется возможным суду установить содержание и дату документа;

- ИП С. по накладным №<№> от <Дата> в сумме ..., №<№> от <Дата> в сумме ... – приложены копия акта сверки расчетов на <Дата> (л.д.75) без печати предпринимателя, а также копия листа из неустановленной тетради без указания даты и времени, откуда не представляется возможным суду установить содержание и дату документа (л.д.76);

- ООО «Арус» по накладным №<№> от <Дата> в сумме ..., №<№> от <Дата> в сумме ... – представлены копия акта сверки расчетов на <Дата> (л.д.74) без доказательств оплаты каких-либо сумм;

- ООО «Альянс» по накладной №<№> от <Дата> в сумме ... – представлены копия акта сверки расчетов по состоянию на <Дата> год (л.д.77) с нечитаемой печатью, а также приложена копия листа из неустановленной тетради без указания даты и времени, откуда не представляется возможным суду установить содержание и дату документа (л.д.78);

- ИП Р. по накладным №<№> от <Дата> на сумму ..., №<№> от <Дата> в сумме ... рубля – представлен акт сверки расчетов по состоянию на <Дата> (л.д.72), также приложены копии листов из неустановленной тетради без указания даты и времени;

- ООО «Мария» по накладным №<№> от <Дата> в сумме ..., №<№> от <Дата> в сумме ...–приложена копия листа из неустановленной тетради без указания даты и времени, откуда не представляется возможным суду установить содержание и дату документа (л.д.51), откуда суду не представляется возможным установить дату изготовления и содержание;

- ООО «С.Р.К.П.» по накладным №<№> от <Дата> в сумме ..., №<№> от <Дата> в сумме ..., №<№> от <Дата> в сумме ..., №<№> от <Дата> в сумме ... – представлены копия акта сверки расчетов на <Дата> (л.д.102), также приложены копии листов из неустановленной тетради без указания даты и времени, откуда не представляется возможным суду установить содержание и дату документа (л.д.103-104);

- ООО «София-Плюс» по накладной №<№> от <Дата> в сумме ... (л.д.46-47) - на копии накладной имеется отметка неустановленного лица от 15.05 (без указания на год), а также приложена копия листа из неустановленной тетради без указания даты и времени, откуда не представляется возможным суду установить содержание и дату документа (л.д. 48);

- ООО «Тилва» по накладной №<№> от <Дата> в сумме ... – представлены копия акта сверки расчетов по состоянию на <Дата> (л.д.79), а также приложена копия листа из неустановленной тетради без указания даты и времени, откуда не представляется возможным суду установить содержание и дату документа (л.д.80);

- ООО «Туман» по накладным №<№> от <Дата> на сумму ...; №<№> от <Дата> в сумме ..., №<№> от <Дата> в сумме ... – представлены копия акта сверки расчетов по состоянию на <Дата> (л.д.81), копии накладных, где проставлена отметка неустановленным лицом без указания даты (л.д.82-84);

- ИП Я. не подтвержденная сумма переданная ... – представлены копии акта сверки расчетов по состоянию на <Дата> (л.д.87), где отсутствует печать предпринимателя, копия товарной накладной (д....) с отметкой неустановленного лица без указания даты;

- ИП М. – не подтверждена сумма – без указания конкретных накладных и даты получения ... – представлены копия акта сверки расчетов на <Дата> (л.д.70), также приложена копия листа из неустановленной тетради без указания даты и времени, откуда не представляется возможным суду установить содержание и дату документа (л.д.71);

- ИП Л. по накладной №<№> от <Дата> (л.д. 32) в сумме ... – отсутствуют доказательства того, что денежные средства были получены ФИО1 – представлены копия акта расчетов на <Дата> без печати предпринимателя, а также приложена копия листа из неустановленной тетради без указания даты и времени, откуда не представляется возможным суду установить содержание и дату документа.

Исходя из правовой позиции, изложенной в п. 4 и п. 5 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 16 ноября 2006 года № 52 «О применении судами законодательства, регулирующего материальную ответственность работников за ущерб, причиненный работодателю», к обстоятельствам, имеющим существенное значение для правильного разрешения дела о возмещении ущерба работником, обязанность доказать которые возлагается на работодателя, в частности, относятся: отсутствие обстоятельств, исключающих материальную ответственность работника; противоправность поведения (действия или бездействие) причинителя вреда; вина работника в причинении ущерба; причинная связь между поведением работника и наступившим ущербом; наличие прямого действительного ущерба; размер причиненного ущерба; соблюдение правил заключения договора о полной материальной ответственности.

Наделенные равными процессуальными средствами защиты субъективных материальных прав в условиях состязательности процесса (ст. 123, ч. 3 Конституции Российской Федерации) стороны должны доказать те обстоятельства, на которые они ссылаются в обоснование своих требований и возражений (ч. 1 ст. 56 ГПК РФ), принимая на себя все последствия совершения или несовершения процессуальных действий.

В силу положений ст. 67 ГПК РФ суд обязан оценивать допустимость и достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности. Кроме того, суд обязан учитывать, что обстоятельства дела, которые в соответствии с законом должны быть подтверждены определенными средствами доказывания, не могут подтверждаться никакими другими доказательствами (ст. 60 ГПК РФ).

При недоказанности работодателем хотя бы одного из перечисленных в постановлении Пленума Верховного Суда Российской Федерации обстоятельств материальная ответственность работника исключается.

Суд, проанализировав перечисленные выше документы, представленные ООО «ТД «ОЧАКОВО СОЧИ» в обоснование размера ущерба, полагает, что обществом в рассматриваемой ситуации не доказана противоправность поведения (действия или бездействие) причинителя вреда и вина – именно ФИО1 (отсутствуют квитанции и иные бланки строгой отчетности (оправдательные документы) в соответствии Федеральным законом «О бухгалтерском учете», подтверждающие факт получения именно ФИО1 денежных средств от контрагентов общества. Ни на одном из представленных документов судом не установлено, что данные средства от контрагентов получила именно ФИО1 и дату этого получения. Действительно на ряде документов имеется подпись, напоминающая подпись ответчика, однако из этого не следует, что денежные средства получила она, и непонятно в какую дату. Кроме того, истец так и не представил суду приказ или иной локальный акт с отметкой об ознакомлении ФИО1 о том, что она осуществляет обслуживание заявленных истцом контрагентов, как не представлено обществом и договоров кули-продажи, заключенных истцом с этими контрагентами, о размере задолженности этих контрагентов, об уплате вообще каких-либо средств этими контрагентами истцу по заключенным договорам купли-продажи.

Кроме того, судом установлено, что фактически контрагенты общества записывали расходные операции без дат в неустановленные бухгалтерской документаций тетради (исключительно основываясь на доверии к другой стороне).

Также не установлено судом в рассматриваемой ситуации и того, что имеется причинная связь между поведением работника и наступившим ущербом, поскольку никакой бухгалтерской отчетности, свидетельствующей о том, что именно истец осуществлял передачу по товарным накладным товара контрагентам ИП Л., ИП Ш.,ИП Х., ИП Л., ИП Х., ООО «Купец», ООО «Мария», ООО «Крокус-М»,, ИП З., ООО «Золотой Колос», ООО «Жаклин», ИП Г., ИП М., ИП В., ООО «Арус», ИП С., ООО «Альянс», ООО «Тилва», ИП Ч., ИП В., ИП Д., ИП О., ИП Н., ИП З., ООО «С.Р.К.П.».

Также суд отмечает, что истец не доказал и наличие прямого действительного ущерба, его размер, поскольку актом инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами, обслуживаемыми ФИО1, от <Дата> была установлена недостача в размере .... Впоследствии без отражения обоснования в акте о результатах работы комиссии по факту неподтверждения дебиторами задолженности от <Дата> уже фигурирует иная сумма недостачи, отнесенная на ответчика, в размере ..., которую общество и просит взыскать с ответчика.

Кроме того, судом установлены существенные нарушения процедуры проведения инвентаризации.

Приказом Минфина Российской Федерации от 13 июня 1995 года №49 (ред. от 08.11.2010) утверждены Методические указания по инвентаризации имущества и финансовых обязательств (далее - Методические указания по инвентаризации имущества и финансовых обязательств), которыми установлен порядок проведения инвентаризации имущества и финансовых обязательств организации и оформления ее результатов. Инвентаризация имущества производится по его местонахождению и материально ответственному лицу. Основными целями инвентаризации являются: выявление фактического наличия имущества; сопоставление фактического наличия имущества с данными бухгалтерского учета; проверка полноты отражения в учете обязательств.

В силу п.1.5 Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств в соответствии с Положением о бухгалтерском учете и отчетности в Российской Федерации проведение инвентаризаций обязательно при смене материально ответственных лиц (на день приемки - передачи дел).

Пунктом 2.2 данных указаний определено, что для проведения инвентаризации в организации создается постоянно действующая инвентаризационная комиссия. В состав инвентаризационной комиссии включаются представители администрации организации, работники бухгалтерской службы, другие специалисты (инженеры, экономисты, техники и т.д.). До начала проверки фактического наличия имущества инвентаризационной комиссии надлежит получить последние на момент инвентаризации приходные и расходные документы или отчеты о движении материальных ценностей и денежных средств (п.2.4. Методических указаний). Материально ответственные лица дают расписки о том, что к началу инвентаризации все расходные и приходные документы на имущество сданы в бухгалтерию или переданы комиссии и все ценности, поступившие на их ответственность, оприходованы, а выбывшие списаны в расход.

Пунктом 2.8 Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств определено, что проверка фактического наличия имущества производится при обязательном участии материально ответственных лиц.

Описи подписывают все члены инвентаризационной комиссии и материально ответственные лица (п.2.10 Методических указаний).

При этом п. 2.14 Методических указаний определено, что для оформления инвентаризации необходимо применять формы первичной учетной документации по инвентаризации имущества и финансовых обязательств согласно приложениям 6 - 18 к настоящим Методическим указаниям либо формы, разработанные министерствами, ведомствами.

Пунктом 3.39 Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств определено, что инвентаризация кассы производится в соответствии с Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденным решением Совета директоров Центрального банка Российской Федерации от 22 сентября 1993 года № 40 и сообщенным письмом Банка России от 04 октября 1993 года № 18. При подсчете фактического наличия денежных знаков и других ценностей в кассе принимаются к учету наличные деньги, ценные бумаги и денежные документы (почтовые марки, марки государственной пошлины, вексельные марки, путевки в дома отдыха и санатории, авиабилеты и др.). Инвентаризация денежных средств, находящихся в банках на расчетном (текущем), валютном и специальных счетах, производится путем сверки остатков сумм, числящихся на соответствующих счетах по данным бухгалтерии организации, с данными выписок банков (п.3.43 Методических указаний).

В силу п. 3.44 Методических указаний инвентаризация расчетов с банками и другими кредитными учреждениями по ссудам, с бюджетом, покупателями, поставщиками, подотчетными лицами, работниками, депонентами, другими дебиторами и кредиторами заключается в проверке обоснованности сумм, числящихся на счетах бухгалтерского учета. Проверке должен быть подвергнут счет «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» по товарам, оплаченным, но находящимся в пути, и расчетам с поставщиками по неотфактурованным поставкам. Он проверяется по документам в согласовании с корреспондирующими счетами. При инвентаризации подотчетных сумм проверяются отчеты подотчетных лиц по выданным авансам с учетом их целевого использования, а также суммы выданных авансов по каждому подотчетному лицу (даты выдачи, целевое назначение).

В силу п.3.48 Методических указаний инвентаризационная комиссия путем документальной проверки должна также установить: а) правильность расчетов с банками, финансовыми, налоговыми органами, внебюджетными фондами, другими организациями, а также со структурными подразделениями организации, выделенными на отдельные балансы; б) правильность и обоснованность числящейся в бухгалтерском учете суммы задолженности по недостачам и хищениям; в) правильность и обоснованность сумм дебиторской, кредиторской и депонентской задолженности, включая суммы дебиторской и кредиторской задолженности, по которым истекли сроки исковой давности.

В нарушение перечисленных выше пунктов стороной истца так и не представлено данных о том, когда именно истец был уволен, то есть с целью установления конкретной даты, на которую необходимо было устанавливать недостачу. Более того, в нарушение требований п.2.8 Методические указания по инвентаризации имущества и финансовых обязательств ответчик так и не привлекался к инвентаризации, напротив, его не известили о проведении инвентаризации по расчетам с контрагентами. Иного материалы дела не содержат.

Более того, ФИО1 не уведомили и о результатах проведения инвентаризации, которая была затянута с мая 2014 года по 30 сентября 2014 года, от ответчика не истребовалась в нарушение ст. 247 ТК РФ также и объяснительная по выявленным суммам.

Более того, в нарушение п. 3.39 Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, не была проведена инвентаризация кассы, которая должна производиться производится в соответствии с Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденным решением Совета директоров Центрального банка Российской Федерации от 22 сентября 1993 года № 40 и сообщенным письмом Банка России от 04 октября 1993 года № 18 и инвентаризация денежных средств, находящихся в банках на расчетном (текущем), валютном и специальных счетах, поскольку была выявлена именно недостача денежных средств. То есть в материалах дела отсутствуют данные о том, что имеется недостача у истца именно в денежных средствах на данную сумму. Кроме того, в нарушение п. 3.44 Методических указаний инвентаризация расчетов с покупателями не был подвергнут в целом проверке счет истца «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» по товарам, оплаченным, но находящимся в пути, и расчетам с поставщиками по неотфактурованным поставкам.

С учетом изложенного выше, по мнению суда, из представленных документов нельзя сделать вывод о том, что инвентаризация проведена обществом в противоречие с требованиями Методических указаний, а, следовательно, представленные истцом в подтверждение размера недостачи, допущенной ответчиком, документы в силу критериев допустимости, относимости и достоверности не являются доказательствами, подтверждающими размер действительного ущерба, причиненного работодателю. Следовательно, суд приходит к выводу и об отсутствии доказательств, подтверждающих факт причинения ответчиком истцу материального ущерба в заявленном размере, поскольку общество документально не обосновало такой ущерб.

Таким образом, достаточных и достоверных доказательств тому, в какой период образовалась недостача, причины ее образования, а также доказательства, подтверждающие реальный размер ущерба, вину ответчика в его причинении, наличие причинной связи между поведением ответчика и наступившим ущербом представлено не было.

На работодателе лежит обязанность по обеспечению надлежащих условий для хранения имущества, вверенного работнику, а также по установлению размера причиненного ему ущерба и причины его возникновения (статья 247 ТК РФ).

В соответствии с ч. 1 ст. 247 ТК РФ помимо инвентаризации общество было обязано провести служебное расследование для установления причин возникновения ущерба, установить виновных лиц.

Однако истцом не установлены конкретные причины возникновения недостачи товарно-материальных ценностей в выявленном, по его мнению, размере, не установлена степень вины ответчика (содержащиеся в акте инвентаризации и заявленная ко взысканию суммы не совпадают, отсутствуют пояснения со стороны истца относительно такой разницы), а также причинно-следственная связь между поведением ответчика и наступившим ущербом.

Кроме того, суд полагает, что обществом пропущен срок давности для обращения в суд с рассматриваемым требованием, установленный ст.392 ТК РФ, согласно которой работодатель имеет право обратиться в суд по спорам о возмещении работником ущерба, причиненного работодателю, в течение одного года со дня обнаружения причиненного ущерба.

Суд полагает, что истец узнал о выявленной недостаче по результатам инвентаризации, по итогам которой был составлен акт, датированный <Дата>, а фактически обратился в суд с рассматриваемым требованием только <Дата> (согласно данным почтовой корреспонденции), уважительных причин пропуска срока им не заявлялось в ходе заседаний.

Анализируя перечисленные выше нормы права, суд полагает, что требования истца не основаны на нормах действующего законодательства в связи с недоказанностью размера ущерба и вины ответчика, поэтому не подлежат удовлетворению.

Руководствуясь ст.ст. 194-198 ГПК РФ, суд

решил:

в удовлетворении исковых требований общества с ограниченной ответственностью «Торговый Дом «ОЧАКОВО СОЧИ» к ФИО1 о возмещении ущерба, причиненного при исполнении трудовых обязанностей отказать.

Апелляционная жалоба может быть подана в течение месяца со дня принятия решения в окончательной форме в Архангельский областной суд через Ломоносовский районный суд города Архангельска.

Председательствующий С.В. Поликарпова