Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело по исковому заявлению ООО «АльфаСтрахование-Жизнь» о признании решения финансового уполномоченного по правам потребителей финансовых услуг в сферах страхования, микрофинансирования, кредитной кооперации и деятельности кредитных организаций,

У С Т А Н О В И Л :

ООО «АльфаСтрахование-Жизнь» обратилось в суд с заявлением о признании решения финансового уполномоченного по правам потребителей финансовых услуг в сферах страхования, микрофинансирования, кредитной кооперации и деятельности кредитных организаций по тем мотивам, что 17 декабря 2021 года уполномоченным по правам потребителей финансовых услуг в сферах страхования, микрофинансирования, кредитной кооперации и деятельности кредитных организаций принято решение №<данные изъяты> о взыскании с ООО «АльфаСтрахование-Жизнь» в пользу Журавлева С.В. доплату части страховой премии в размере 2288 руб. 91 коп. Финансовым уполномоченным определена неверная дата окончания действия страхования. Между ООО «АльфаСтрахование-Жизнь» и Журавлевым С.В. заключен договор страхования <данные изъяты> от 8 февраля 2021 года. 13 сентября 2021 года от Журавлева С.В. поступило заявление о возврате премии в связи с досрочным погашением кредита. Договор прекращается с момента получения уведомления другой стороной об отказе от договора (исполнения договора), если иное не предусмотрено ГК РФ, другими законами, иными правовыми актами или договором. Фактический период страхования с 09 февраля 2021 года по 7 февраля 2026года, то есть 1609 дней, следовательно, страховая премия, которая должная быть возвращена, составляет 13376 руб. 02 коп. (15180руб. /1826дней х 1609 дней). На основании изложенного истец просит признать незаконным и отменить решения уполномоченного по правам потребителей финансовых услуг в сферах страхования, микрофинансирования, кредитной кооперации и деятельности кредитных организаций от 17 декабря 2021 года №<данные изъяты>

В судебном заседание представитель ООО«АльфаСтрахование-Жизнь» надлежащим образом, извещенный о времени и месте судебного заседания, не явился, просил рассмотреть дело в его отсутствие.

Заинтересованное лицо Уполномоченный по правам потребителей финансовых услуг в сферах страхования, микрофинансирования, кредитной кооперации и деятельности кредитных организаций, надлежащим образом извещенный о времени и месте судебного заседания, в суд не явился, предоставил письменные возражения.

Заинтересованное лицо ЖуравлевС.В., надлежащим образом извещенный о времени и месте судебного заседания, в суд не явился.

Исследовав материалы дела, суд приходит к следующему.

Согласно статье 1 Федерального закона от 04 июня 2018 года №123-ФЗ «Об уполномоченном по правам потребителей финансовых услуг» настоящий Федеральный закон в целях защиты прав и законных интересов потребителей финансовых услуг определяет правовой статус уполномоченного по правам потребителей финансовых услуг, порядок досудебного урегулирования финансовым уполномоченным споров между потребителями финансовых услуг и финансовыми организациями, а также правовые основы взаимодействия финансовых организаций с финансовым уполномоченным.

Частью 2 статьи 25 данного Федерального закона предусмотрено, что потребитель финансовых услуг вправе заявлять в судебном порядке требования к финансовой организации, указанные в части 2 статьи 15 настоящего Федерального закона, только после получения от финансового уполномоченного решения по обращению, за исключением случаев, указанных в пункте 1 части 1 настоящей статьи.

В соответствии с частью 2 статьи 15 Федерального закона №123-ФЗ потребитель финансовых услуг вправе заявить в судебном порядке требования о взыскании денежных сумм в размере, не превышающем 500тысяч рублей, с финансовой организации, включенной в реестр, указанный в статье 29 настоящего Федерального закона (в отношении финансовых услуг, которые указаны в реестре), или перечень, указанный в статье 30 настоящего Федерального закона, а также требования, вытекающие из нарушения страховщиком порядка осуществления страхового возмещения, установленного Федеральным законом №40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств», в случаях, предусмотренных статьей 25 настоящего Федерального закона.

В соответствии с частью 1 статьи 26 Федерального закона от 4 июня 2018 года №123-ФЗ «Об уполномоченном по правам потребителей финансовых услуг» в случае несогласия с решением финансового уполномоченного финансовая организация вправе в течение десяти рабочих дней после дня вступления в силу решения финансового уполномоченного обратиться в суд в порядке, установленном гражданским процессуальным законодательством Российской Федерации.

Из материалов дела следует, что 08 февраля 2021 года между Журавлевым С.В. и АО «Почта банк» заключен договор потребительского кредита по программе «Потребительский кредит» «Суперхит_12,5_501» <данные изъяты>.

8 февраля 2021 года между ЖуравлевымС.В. и ООО«АльфаСтрахование-Жизнь» заключен договор страхования <данные изъяты>

9 сентября 2021 года Журавлев С.В. направил в ООО«АльфаСтрахование-Жизнь» заявление о расторжении договора страхования и возврате страховой премии в связи с досрочным исполнением обязательств по кредитному договору.

17 сентября 2021 годаООО «АльфаСтрахование-Жизнь» осуществила возврат страховой премии Журавлеву С.В. в размере 11403 руб. 02 коп.

11 октября 2021 годаЖуравлевС.В. направилв ООО«АльфаСтрахование-Жизнь» заявление претензию о расторжении договора страхования и возврате страховой премии в связи с досрочным исполнением обязательств по кредитному договору в размере 15180 руб., а также выплате штрафа в размере 7590 руб.

29 октября 2021 года ООО «АльфаСтрахование-Жизнь» уведомила Журавлева С.В. об осуществленном возврате страховой премии в размере 11403 руб. 02 коп. с удержанием налога на доходы физических лиц.

17 декабря 2021 года Уполномоченный по правам потребителей финансовых услуг в сферах страхования, кредитной кооперации, деятельности кредитных организаций, ломбардов и негосударственных пенсионных фондов МаксимоваС.В. решением №<данные изъяты> с ООО«АльфаСтрахование-Жизнь» в пользу ЖуравлеваС.В. взыскал страховую премию в размере 2288 руб. 91 коп.

В соответствии с п. 1 ст. 934 ГК РФ по договору личного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию), уплачиваемую другой стороной (страхователем), выплатить единовременно или выплачивать периодически обусловленную договором сумму (страховую сумму) в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или другого названного в договоре гражданина (застрахованного лица), достижения им определенного возраста или наступления в его жизни иного предусмотренного договором события (страхового случая). Право на получение страховой суммы принадлежит лицу, в пользу которого заключен договор.

Согласно п. 1 Указания Банка России от 20 ноября 2015 №3854-У «О минимальных (стандартных) требованиях к условиям и порядку осуществления отдельных видов добровольного страхования» установлено, что при осуществлении добровольного страхования (за исключением случаев осуществления добровольного страхования, предусмотренных пунктом 4 Указания Банка России) страховщик должен предусмотреть условие о возврате страхователю уплаченной страховой премии в порядке, установленном Указанием Банка России, в случае отказа страхователя от договора добровольного страхования в течение четырнадцати календарных дней со дня его заключения (далее - период охлаждения) независимо от момента уплаты страховой премии, при отсутствии в данном периоде событий, имеющих признаки страхового случая.

В соответствии со ст. 958 ГК РФ договор страхования прекращается до наступления срока, на который он был заключен, если после его вступления в силу возможность наступления страхового случая отпала и существование страхового риска прекратилось по обстоятельствам иным, чем страховой случай. К таким обстоятельствам, в частности, относятся: гибель застрахованного имущества по причинам иным, чем наступление страхового случая; прекращение в установленном порядке предпринимательской деятельности лицом, застраховавшим предпринимательский риск или риск гражданской ответственности, связанной с этой деятельностью. Страхователь (выгодоприобретатель) вправе отказаться от договора страхования в любое время, если к моменту отказа возможность наступления страхового случая не отпала по обстоятельствам, указанным в пункте 1 статьи 958 ГК РФ.

При досрочном прекращении договора страхования по обстоятельствам, указанным в п. 1 ст. 958 ГК РФ, страховщик имеет право на часть страховой премии пропорционально времени, в течение которого действовало страхование. При досрочном отказе страхователя (выгодоприобретателя) от договора страхования уплаченная страховщику страховая премия не подлежит возврату, если законом или договором не предусмотрено иное.

В соответствии с п. 1 ст. 421 ГК РФ граждане и юридические лица свободны в заключении договора.

Статьей 422 ГК РФ установлено, что условия договора определяются по усмотрению сторон, кроме случаев, когда содержание соответствующего условия предписано законом или иными правовыми актами.

В силу п. 1 ст. 943 ГК РФ условия, на которых заключается договор страхования, могут быть определены в стандартных правилах страхования соответствующего вида, принятых, одобренных или утвержденных страховщиком либо объединением страховщиков (правилах страхования).

Согласно п. 8.3 условий страхования если иное не предусмотрено договором страхования, при отказе страхователя - физического лица от договора страхования, не являющегося заключенным в целях обеспечения исполнения обязательств заемщика по договору потребительского кредита (займа), в течение 14 календарных дней с даты заключения договора страхования, страховая премия подлежит возврату страхователю - физическому лицу в полном объеме, при условии отсутствия в период с даты заключения договора страхования до даты отказа страхователя - физического лица от договора страхования событий, имеющих признаки страхового случая, страховых случаев и страховых выплат по договору страхования.

Если иное не предусмотрено договором страхования или законом, в иных случаях, не предусмотренных пунктом 8.3 условий страхования, при расторжении договора страхования уплаченная страховщику страховая премия возврату не подлежит (п. 8.4. условий страхования).

Судом установлено, что ЖуравлевС.В. впервые обратился в ООО«АльфаСтрахование-Жизнь» с заявлением о расторжении договора страхования и требованием возврата страховой премии 9 сентября 2021 года, то есть по истечении срока, установленного Указанием Банка России и п. 8.3 условий страхования.

В соответствии с ч. 12 ст. 11 Федерального закона от 21 декабря 2013 года №353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)» (далее - Закон №353-ФЗ), в случае полного досрочного исполнения заемщиком, являющимся страхователем по договору страхования, заключенному в целях обеспечения исполнения обязательств заемщика по договору потребительского кредита (займа), обязательств по такому договору потребительского кредита (займа), страховая премия подлежит возврату страхователю за вычетом части страховой премии, исчисляемой пропорционально времени, в течение которого действовало страхование, при условии отсутствия в период с даты заключения договора страхования до даты исполнения им всех обязательств по договору потребительского кредита (займа) событий, имеющих признаки страхового случая, страховых случаев и страховых выплат по договору страхования.

В силу ч. 2.4 ст. 7 Закона №353-ФЗ договор страхования, заключенный в целях обеспечения исполнения обязательств заемщика по договору потребительского кредита (займа) - договор страхования, в зависимости от заключения заемщиком которого кредитором предлагаются разные условия договора потребительского кредита (займа), в том числе в части срока возврата потребительского кредита (займа) и (или) полной стоимости потребительского кредита (займа), в части процентной ставки и иных платежей, включаемых в расчет полной стоимости потребительского кредита (займа), либо если выгодоприобретателем по договору страхования является кредитор, получающий страховую выплату в случае невозможности исполнения заемщиком обязательств по договору потребительского кредита (займа), и страховая сумма по договору страхования подлежит пересчету соразмерно задолженности по договору потребительского кредита (займа).

Согласно п. 4 кредитного договора процентная ставка составляет 12,50% годовых при наличии заключенного договора страхования, обеспечивающего исполнение обязательств клиента по кредитному договору, соответствующего требованиям банка. Процентная ставка составляет 17,50% годовых при отсутствии заключенного договора страхования/ при расторжении договора страхования, обеспечивающего исполнение обязательств клиента по кредитному договору, соответствующего требованиям банка.

Заявитель дает свое согласие на оформление договора страхования, а также ознакомлен с тем, что заключение договора страхования является обязательным условием для заключения кредитного договора с банком на условиях, указанных в пункте 4 кредитного договора, с условием наличия договора страхования, обеспечивающего исполнение обязательств клиента по кредитному договору, соответствующего требованиям банка и что договор страхования является заключенным в целях обеспечения исполнения мной обязательств по кредитному договору и наличие или отсутствие заключенного договора страхования влияет на условия кредитного договора, банком предоставлена возможность получения кредита без заключения договора страхования (п. 17 кредитного договора).

На основании изложенного суд приходит к выводу о том, что договор страхования был заключен в целях обеспечения исполнения обязательств заемщика по кредитному договору.

Согласно пункту 8.5 условий страхования, в случае полного досрочного исполнения заемщиком, являющимся страхователем по договору страхования, заключенному в целях обеспечения исполнения обязательств заемщика по договору потребительского кредита (займа), обязательств по такому договору потребительского кредита (займа), страховая премия подлежит возврату страхователю за вычетом части страховой премии, исчисляемой пропорционально времени, в течение которого действовало страхование, при условии отсутствия событий, имеющих признаки страхового случая, страховых случаев и страховых выплат по договору страхования.

При этом, если иное не предусмотрено договором страхования, договор страхования досрочно прекращается с 00 часов 00 минут даты, указанной в документе, подтверждающем полное досрочное исполнение заемщиком обязательств по договору потребительского кредита (займа), как дата исполнения заемщиком (страхователем) всех обязательств по договору потребительского кредита (займа). Все права и обязанности сторон с указанного момента прекращаются, страховщик не несет обязательств по страховым выплатам.

Если иное не предусмотрено договором страхования, прекращение договора страхования и возврат страховой премии осуществляется на основании полученного страховщиком оригинала письменного заявления страхователя об отказе от договора страхования, а также документа, подтверждающего полное досрочное исполнение заемщиком (страхователем) обязательств по договору потребительского кредита (займа), при этом дополнительное соглашение о прекращении договора страхования не оформляется.

Возврат страховой премии осуществляется в течении 7 рабочих дней с даты получения страховщиком оригинала письменного заявления страхователя наличными деньгами или в безналичном порядке по реквизитам, предоставленным страхователем.

Если в заявлении об отказе страхователя - физического лица от договора страхования, не указаны все необходимые данные для возврата страховой премии, а также не предоставлен документ, подтверждающий полное досрочное исполнение заемщиком обязательств по договору потребительского кредита (займа), срок возврата страховщиком страховой премии исчисляется с даты получения страховщиком всех необходимых сведений.

9 сентября 2021 года ЖуравлевС.В. направил в ООО«АльфаСтрахование-Жизнь» заявление о расторжении договора страхования и возврате страховой премии в связи с досрочным исполнением обязательств по кредитному договору.

ЖуравлевымС.В. предоставлена справка, подтверждающая досрочное погашение кредита от 10 августа 2021 года в связи с чем, у ООО«АльфаСтрахование-Жизнь» возникло обязательство по возврату части страховой премии на основании п. 8.5 условий страхования.

Договор страхования заключен на срок 60 месяцев (с 8 февраля 2021года по 8 февраля 2026 года), то есть на 1826 дней.

Таким образом, возврату подлежит страховая премия за период 8 февраля2021 года по 5 августа 2021 года, то есть за 1 647 дней в размере 13691 руб.93коп. исходя из расчета: 15180 рублей 00 копеек (страховая премия)/1826 дней (общий период страхования) *1647 дней (неиспользованный период страхования).

Из материалов дела следует, что 17 сентября 2021 года ООО«АльфаСтрахование-Жизнь» возвратило неиспользованную часть страховой премии в размере 11 403руб.02 коп., удержав НДФЛ в размере 1973 руб., общий размер страховой премии составил 13376 рублей 02 коп. (11 403 руб. 02 коп. + 1973 руб.).

Финансовый уполномоченный в решении от 17 декабря 2021 года пришел к выводу, что у ООО«АльфаСтрахование-Жизнь» появилось обязательство по доплате Журавлеву С.В. страховой премии в размере 2288руб. 91 коп. (13691 руб. 93 коп.–11403 руб. 02 коп.).

Данный вывод суд считает правильным, соответствующим требованиям закона и условиям страхования.

Доводы ООО«АльфаСтрахование-Жизнь» о том, что финансовый уполномоченный посчитал датой расторжения договора страхования дату досрочного погашения кредитных обязательств, а не дату получения страховщиком оригинала заявления о расторжении договора страхования, чем нарушил права ООО«АльфаСтрахование-Жизнь», как стороны договора страхования, являются несостоятельными, противоречащими законодательству и условиям страхования, и опровергаются материалами дела.

Согласно подп. 2 п. 1 ст. 213 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - НК РФ) при определении налоговой базы учитываются доходы, полученные налогоплательщиком в виде страховых выплат, за исключением выплат, полученных по договорам добровольного страхования жизни (за исключением договоров, предусмотренных подпункта 4 пункта 1 статьи 213 НК РФ) в случае выплат, связанных с дожитием застрахованного лица до определенного возраста или срока, либо в случае наступления иного события, если по условиям такого договора страховые взносы уплачиваются налогоплательщиком и (или) его членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами) и если суммы страховых выплат не превышают сумм внесенных им страховых взносов, увеличенных на сумму, рассчитанную путем последовательного суммирования произведений сумм страховых взносов, внесенных со дня заключения договора страхования ко дню окончания каждого года действия такого договора добровольного страхования жизни (включительно), и действовавшей в соответствующий год среднегодовой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации. В противном случае разница между указанными суммами учитывается при определении налоговой базы и подлежит налогообложению у источника выплаты.

В случаях досрочного расторжения договоров добровольного страхования жизни, предусмотренных настоящим подпунктом (за исключением случаев досрочного расторжения договоров добровольного страхования жизни по причинам, не зависящим от воли сторон), и возврата физическим лицам денежной (выкупной) суммы, подлежащей в соответствии с правилами страхования и условиями указанных договоров выплате при досрочном расторжении таких договоров, полученный доход за вычетом сумм внесенных налогоплательщиком страховых взносов учитывается при определении налоговой базы и подлежит налогообложению у источника выплаты.

Суд не находит оснований для отмены решения финансового уполномоченного в силу следующего.

Согласно утвержденным заявителем Условиям добровольного страхования жизни, являющимся частью договора страхования, в случае полного досрочного исполнения заемщиком, являющимся страхователем по договору страхования, заключенному в целях обеспечения исполнения обязательств заемщика по договору потребительского кредита, обязательств по такому договору потребительского кредита, страховая премия подлежит возврату страхователю за вычетом части страховой премии, исчисляемой пропорционально времени, в течение которого действовало страхование, при условии отсутствия событий, имеющих признаки страхового случая (пункт 8.5).

Возвращая страховую премию частично, заявитель сослался на то, что финансового уполномоченного в силу положений статьи 213 Налогового кодекса РФ страховая организация при выплате физическому лицу сумм по договору добровольного страхования жизни обязана удержать сумму налога, исчисленную с суммы дохода, равной сумме страховых взносов, уплаченных физическим лицом по этому договору. Однако этот довод заявителя отклоняется.

Согласно пункту 7 статьи 10 Закона РФ от 27.11.1992 №4015-1 «Об организации страхового дела в РФ» при расторжении договора страхования жизни, предусматривающего дожитие застрахованного лица до определенного возраста или срока либо наступления иного события, страхователю возвращается сумма в пределах сформированного в установленном порядке страхового резерва на день прекращения договора страхования (выкупная сумма).

В соответствии с абзацем 3 подпункта 2 пункта 1 статьи 213 Налогового кодекса РФ в случаях досрочного расторжения договоров добровольного страхования жизни, предусмотренных настоящим подпунктом (за исключением случаев досрочного расторжения договоров добровольного страхования жизни по причинам, не зависящим от воли сторон), и возврата физическим лицам денежной (выкупной) суммы, подлежащей в соответствии с правилами страхования и условиями указанных договоров выплате при досрочном расторжении таких договоров, полученный доход за вычетом сумм внесенных налогоплательщиком страховых взносов учитывается при определении налоговой базы и подлежит налогообложению у источника выплаты.

В письме Министерства финансов РФ от 23.01.2013 №03-04-05/4-58 разъяснено, что если денежная (выкупная) сумма, полученная налогоплательщиком при досрочном расторжении договора добровольного страхования жизни, меньше суммы внесенных налогоплательщиком страховых взносов, налоговая база равна нулю и оснований для уплаты налога не возникает.

Поскольку оснований истцом для уплаты налога не имеется, то, следовательно, и оснований для удержания такого налога заявителем как налоговым агентом не возникает.

Довод заявителя о том, что финансовый уполномоченный по правам потребителей финансовых услуг в силу положений статьи 19 Федерального закона от 04.06.2018 №123-ФЗ «Об уполномоченном по правам потребителей финансовых услуг» не вправе был рассматривать по существу требование по вопросу, связанному с налогообложением, отклоняется, поскольку предметом обращения являлся вопрос, связанный с исполнением условий договора страхования.

При таких обстоятельствах суд приходит к выводу, что решение финансового уполномоченного является обоснованным, в связи с чем оснований для удовлетворения заявления о признании незаконным и отмене решения финансового уполномоченного не имеется.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 194-198 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации,

Р Е Ш И Л:

в удовлетворении заявления ООО «АльфаСтрахование-Жизнь» об отмене решения Финансового уполномоченного по правам потребителей финансовых услуг МаксимовойС.В. – отказать.

Решение может быть обжаловано сторонами в Верховный Суд Республики Татарстан через Альметьевский городской суд Республики Татарстан в течение месяца со дня изготовления решения в окончательной форме.

Судья Альметьевского городского суда

Республики Татарстан (подпись) Абдрахманова Л.Н.

Копия верна.

Судья Альметьевского городского суда

Республики Татарстан Абдрахманова Л.Н.

Решение вступило в законную силу « »_________________2022 года.

Судья:

Решение14.04.2022