Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело по исковому заявлению ООО УК «Домовенок» к ФИО1, ФИО2, ФИО3, ФИО4 об истребовании документов,

УСТАНОВИЛ :

ООО УК «Домовенок» обратилось в суд с иском к ФИО1 об истребовании документов, в обоснование указав, что ответчик работала в должности главного бухгалтера в ООО УК «Домовенок», и ДД.ММ.ГГГГ уволена с занимаемой должности за неоднократное грубое нарушение трудовых обязанностей. В соответствии с Федеральным законом «О бухгалтерском учете» главный бухгалтер несет ответственность за формирование учетной политики, ведение бухгалтерского учета, своевременное предоставление полной и достоверной бухгалтерской отчетности, обеспечивает соответствие осуществляемых хозяйственных операций законодательству Российской Федерации. ФИО1 исполняла свои трудовые обязанности не только на рабочем месте, но и у себя дома. Она вынесла из офисного помещения ООО УК «Домовенок» практически все бухгалтерские документы. После ее увольнения, директор ООО УК «Домовенок» устно потребовал вернуть бухгалтерскую документацию, на что получил отказ. На письменное требование о возврате документов, ответчик не ответила. В связи с изложенным, истец просит обязать ФИО1 передать ООО УК «Домовенок» бухгалтерские документы: форму годовой (промежуточной) бухгалтерской (финансовой) отчетности, подписанные и заверенные печатью; учредительные документы с внесенными в них изменениями; копии протоколов собраний акционеров (участников) и заседаний совета директоров и иные материалы соответствующих органов управления; учетную политику на отчетный год для целей бухгалтерского учета и налогового учета с рабочим планом счетов; копии лицензий, допусков и иных специальных разрешений, используемых в хозяйственной деятельности в отчетном году, при наличии; перечень принадлежащих организации в проверяемом периоде счетов (расчетных, текущих, транзитных, депозитных, спецссудных), кредитных линий, овердрафт и др.; оборотно-сальдовую ведомость или главную книгу; налоговую отчетность по всем налогам и отчетность по взносам во внебюджетные фонды за налоговые (отчетные) периоды; материалы расследования имевшихся в проверяемом периоде случаев недостач, хищений, растрат; первичные документы по бухгалтерскому и налоговому учету; карточки регистрации; карточки прописки, трудовые книжки, трудовые договоры, приказы об увольнении и принятии на работу, информационную систему (компьютерную базу данных).

Судом к участию в деле по ходатайству представителей истца в качестве соответчиков привлечены - ФИО2, ФИО3, ФИО4

В ходе судебного разбирательства представители истца неоднократно уточнив исковые требования, сформулировали их следующим образом. Просили обязать ФИО1 передать истцу следующие документы: учетную политику для целей бухгалтерского учета и налогового учета с рабочим планом счетов начиная с ДД.ММ.ГГГГ, информационную систему, содержащую информацию по расчету и начислению ЖКУ, ведению бухгалтерского, кадрового, паспортного учета, электронный ключ СБИС; формы годовой (промежуточный) бухгалтерской отчетности: бухгалтерский баланс за ДД.ММ.ГГГГ; налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСНО ДД.ММ.ГГГГ; ФСС – форма 4 ФСС поквартально с ДД.ММ.ГГГГ; отчеты в Росприроднадзор поквартально с ДД.ММ.ГГГГ; статическую отчетность: <данные изъяты> –ЖКХ сведения о работе ЖКО с условиях реформы поквартально с ДД.ММ.ГГГГ, ПМ сведения об основных показателях деятельности организации поквартально с ДД.ММ.ГГГГ, форма <данные изъяты> – ПМ ЖКХ сведения о приборах учета потребления коммунальных услуг, полугодовая с ДД.ММ.ГГГГ; первичные документы по бухгалтерскому учету: книга доходов и расходов, поквартально с ДД.ММ.ГГГГ, кассовая книга, отчет кассира с приложенными приходными и расходными кассовыми ордерами, поквартально с ДД.ММ.ГГГГ; приказы о приеме и увольнении сотрудников, трудовые договоры с ДД.ММ.ГГГГ, приказы о предоставлении отпусков с ДД.ММ.ГГГГ, штатное расписание с ДД.ММ.ГГГГ, табели учета рабочего времени с ДД.ММ.ГГГГ, листы временной нетрудоспособности, показания общедомовых и индивидуальных приборов учета с ДД.ММ.ГГГГ; трудовые книжки сотрудников Т.А.Б., З.Е.А., ФИО1, Г.Ф.А., М.Ф.В., С.Ю.Р.; карточки прописки жильцов дома. Обязать ревизионную комиссию в лице ФИО2, ФИО3 и ФИО4 передать истцу следующие документы: учредительные документы с внесенными в них изменениями: Устав, свидетельство о регистрации в МФНС, справка о регистрации с РОССТАТа; протокол № собрания жильцов дома от ДД.ММ.ГГГГ о выборе Управлящей компании; оборотно-сальдовую ведомость с ДД.ММ.ГГГГ, авансовые отчеты с ДД.ММ.ГГГГ; договоры с контрагентами с ДД.ММ.ГГГГ, счета с ДД.ММ.ГГГГ, акты выполненных работ с ДД.ММ.ГГГГ, акты сверки с ДД.ММ.ГГГГ, договоры подряда с актам выполненных работ с ДД.ММ.ГГГГ<данные изъяты>

В судебном заседании представители истца уточненные исковые требования поддержали.

Ответчик ФИО1 и ее представитель иск не признали.

Ответчик ФИО2 и его представитель иск не признали.

Ответчик ФИО4 и ее представитель иск не признали.

Ответчик ФИО3 и ее представитель иск не признали.

Суд, выслушав пояснения участников процесса, исследовав письменные материалы дела, приходит к следующему.

Судом установлено, что ООО «УК «Домовенок» зарегистрировано в качестве юридического лица ДД.ММ.ГГГГ, что подтверждает выписка из Единого государственного реестра юридических лиц от ДД.ММ.ГГГГ. Учредителем и директором данной организации является С.Ю.Р..

Согласно выписке из Единого государственного реестра от ДД.ММ.ГГГГ, местом государственной регистрации ООО «УК «Домовенок» является адрес: <адрес>.

Из пояснений участников процесса и протокола № от ДД.ММ.ГГГГ общего собрания следует, что офис ООО «УК «Домовенок» находится по <адрес>.

Согласно трудовому договору № от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО1 работала в ООО «УК «Домовенок» в должности главного бухгалтера с ДД.ММ.ГГГГ.

Пунктом 4.2 трудового договора определено, что ФИО1 работает на дому в связи с отсутствием рабочего места.

Приказом директора ООО «УК «Домовенок» ФИО5 № ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ уволена с должности главного бухгалтера за неоднократное грубое нарушение работником трудовых обязанностей – прогул, на основании п.п. «а» п. 6 ч. 1 ст. 81 Трудового кодекса Российской Федерации.

В соответствии с ч. 1 и ч. 2 ст. 12 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» устав общества является учредительным документом общества.

Устав общества должен содержать: …сведения о порядке хранения документов общества и о порядке предоставления обществом информации участникам общества и другим лицам; иные сведения, предусмотренные настоящим Федеральным законом.

Устав общества может также содержать иные положения, не противоречащие настоящему Федеральному закону и иным федеральным законам.

Пунктами 11.1, 11.2 Устава, утвержденного ДД.ММ.ГГГГ, предусмотрено, что общество обязано хранить внутренние документы и иные документы по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Следовательно, конкретное место хранения бухгалтерских документов в учредительных документах ООО «УК «Домовенок» не определено.

В соответствии с ч. 1 и ч. 4 ст. 32 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» высшим органом общества является общее собрание участников общества. Общее собрание участников общества может быть очередным или внеочередным.

Руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества или единоличным исполнительным органом общества и коллегиальным исполнительным органом общества. Исполнительные органы общества подотчетны общему собранию участников общества и совету директоров (наблюдательному совету) общества.

В соответствии с ч. 1, ч 2, ч. 3 ст. 17 Федерального закона «О бухгалтерском учете» от 21 ноября 1996 года организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет.

Рабочий план счетов бухгалтерского учета, другие документы учетной политики, процедуры кодирования, программы машинной обработки данных (с указанием сроков их использования) должны храниться организацией не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской отчетности в последний раз.

Ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности несет руководитель организации.

В силу ст. 7 Федерального закона «О бухгалтерском учете» от 21 ноября 1996 года главный бухгалтер (бухгалтер при отсутствии в штате должности главного бухгалтера) назначается на должность и освобождается от должности руководителем организации.

Главный бухгалтер подчиняется непосредственно руководителю организации и несет ответственность за формирование учетной политики, ведение бухгалтерского учета, своевременное представление полной и достоверной бухгалтерской отчетности.

Главный бухгалтер обеспечивает соответствие осуществляемых хозяйственных операций законодательству Российской Федерации, контроль за движением имущества и выполнением обязательств.

Требования главного бухгалтера по документальному оформлению хозяйственных операций и представлению в бухгалтерию необходимых документов и сведений обязательны для всех работников организации.

Без подписи главного бухгалтера денежные и расчетные документы, финансовые и кредитные обязательства считаются недействительными и не должны приниматься к исполнению.

Указанный Федеральный закон утратил силу с 1 января 2013 года в связи с принятием Федерального закона «О бухгалтерском учете» от 6 декабря 2011 года.

Согласно ч. 1, ч. 3 ст. 7 Федерального закона «О бухгалтерском учете» от 6 декабря 2011 года ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

Руководитель экономического субъекта обязан возложить ведение бухгалтерского учета на главного бухгалтера или иное должностное лицо этого субъекта либо заключить договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета, если иное не предусмотрено настоящей частью.

Как следует из Положения о главных бухгалтерах, утвержденного Постановлением Совмина СССР от 24.01.1980 года N 59, утратившего силу на территории Российской Федерации в связи с изданием Постановления Правительства РФ от 16 апреля 2015 года № 362, прием и сдача дел при назначении и освобождении главного бухгалтера оформляются актом после проверки состояния бухгалтерского учета и отчетности. Копия этого акта направляется в вышестоящий орган. В необходимых случаях прием и сдача дел главным бухгалтером производятся при участии представителя вышестоящего органа.

Таким образом, в соответствии с вышеприведенными положениями закона, ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности несет руководитель организации, а главный бухгалтер осуществляет функции по ведению бухгалтерского учета и оформлению бухгалтерских документов.

При этом, истцом не представлен суду какой-либо документ, подтверждающих возложение на ФИО1 обязанности по хранению бухгалтерской документации, с которым она была бы ознакомлена, либо заключенное между ними соглашение.

Обязанность составления двухстороненного акта приема-передачи документов при принятии на работу главного бухгалтера и его увольнении возлагается на работодателя.

Истцом в нарушение со ст. 56 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации не представлено допустимых доказательств того, что со стороны ООО «УК «Домовенок» в лице директора С.Ю.Р. были предприняты меры по составлению акта приема-передачи документов при принятии в ДД.ММ.ГГГГ на работу ФИО1 в качестве главного бухгалтера, а также при ее увольнении, и имеется отказ ответчика от подписания данного акта.

Представленное истцом письменное требование, адресованное ФИО1, о представлении бухгалтерских документов, не подтверждает наличие у ответчика данных документов, так как совокупность представленных ответчиками доказательств подтверждает то, что каких-либо препятствий по передаче бухгалтерской документации ФИО1 истцу не чинила. Напротив, бухгалтерские документы были переданы ФИО1 членам ревизионной комиссии для проведения проверки, в отношении части документов ответчиком представлены акты приема-передачи.

ФИО1 в ходе судебного разбирательства представлены акты приема-передачи бухгалтерских документов и техники С.Ю.Р., его заместителю Т.А.Б.<данные изъяты>

В судебном заседании ответчик ФИО1 пояснила, что вся имеющаяся у нее документация находится в офисе по <адрес> Ввиду того, что директор С.Ю.Р. избегал приема данных документов, часть актов приема-передачи документов подписывались членами ревизионной комиссии.

Пунктом 9.1 Устава ООО «УК «Домовенок» предусмотрено, что контроль за финансово-хозяйственной деятельностью общества осуществляет ревизионная комиссия, избираемая общим собранием участников сроком на ДД.ММ.ГГГГ.

Установлено, что с ДД.ММ.ГГГГ ревизионной комиссией в составе председателя ФИО2, членов комиссии ФИО3, ФИО4 была проведена проверка финансово-хозяйственной деятельности ООО «УК «Домовенок» за период с ДД.ММ.ГГГГ, по результатам которой выявлены многочисленные нарушений при управлении жилым многоквартирным домом, и выражено недоверие директору данной организации.

В заключении ревизионной комиссии указано, что при проведении ревизии использовались следующие материалы и документы: виды и объемы работ, произведенные УК, подрядными организациями и иными лицами, в отчетный период по коммунальному, техническому и иному обслуживанию дома; договоры и расчетные документы с подрядными, ресурсоснабжающими и иными лицами и организациями, оказывающими, услуги по обслуживанию дома; документы по приобретению товарно-материальных ценностей; поступление и расход денежных средств на расчетный счет УК; расходы на коммунальные услуги; расходы на содержание и ремонт жилых помещений; прочие расходы: кассовые документы; банковские документы; первичная бухгалтерская документация за отчетный период (ПКО, РКО, авансовые отчеты и т.д.).

Ответчики ФИО2, ФИО3 и ФИО4 (члены ревизионной комиссии) суду пояснили, что проверка проводилась ими на месте, в офисе по <адрес>. Бухгалтерские документы для проведения проверки были запрошены ими изначально у директора С.Ю.Р., на что он пояснил о нахождении данных документов в офисе у ФИО1, которая и представила им документы. После проведенной проверки бухгалтерские документы были ими совместно с ФИО1 опечатаны, и оставлены в помещении офиса ООО «УК «Домовенок» по <адрес>, так как директор С.Ю.Р. принимать их по акту отказывался.

С.Ю.Р., являющийся директором ООО «УК «Домовенок», наличие в офисе опечатанных и заверенных подписями ответчиков документов подтвердил, пояснив, что не открывает данные документы, так как они должны быть переданы ему по акту приема-передачи.

Допрошенная в судебном заседании в качестве свидетеля А.В.Р., являющаяся главным бухгалтером ООО «УК «Домовенок» с ДД.ММ.ГГГГ, подтвердила то, что в офисе ООО «УК «Домовенок» по <адрес> имеются опечатанные документы. Указала, что по акту приема-передачи ей бухгалтерские документы при принятии на работу не передавались, и она самостоятельно восстанавливает электронную базу для сдачи отчетности.

В соответствии со ст. 301 Гражданского кодекса Российской Федерации собственник вправе истребовать свое имущество из чужого незаконного владения.

По смыслу вышеназванной нормы, юридически значимыми обстоятельствами, подлежащими установлению судом по требованиям об истребовании имущества из чужого незаконного владения, являются: установление принадлежности истребуемого имущества истцу, факт удержания этого имущества ответчиком без законных оснований.

Однако, доказательств того, что в организации имелась указанная в иске бухгалтерская документация и то, что ФИО1 была ответственна за ее хранение и в данный момент данная документация хранится у нее, истцом суду не предоставлено, как и не представлено доказательств наличия у членов ревизионной комиссии ФИО2, ФИО3, ФИО4 истребуемых у них документов.

Таким образом, ввиду недоказанности предъявленных исковых требований, суд считает необходимым в иске отказать.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 194-198 ГПК РФ, суд

Р Е Ш И Л:

Исковые требования ООО УК «Домовенок» к ФИО1, ФИО2, ФИО3, ФИО4 об истребовании документов оставить без удовлетворения.

Решение может быть обжаловано в апелляционном порядке в Верховный суд РТ в течение месяца через Приволжский районный суд г. Казани.

Судья: Р.М. Миннегалиева