Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело по иску Прокурора Октябрьского района г. Тамбова в порядке ст. 45 ГПК РФ к Колобовников П.П. о взыскании ущерба, причиненного преступлением,

УСТАНОВИЛ:

Прокурор Октябрьского района г. Тамбова в порядке ст.45 ГПК РФ обратился в суд с иском к Колобовникову П.П. о взыскании ущерба в сумме руб., причиненного преступлением, указав, что приговором Октябрьского районного суда города Тамбова от Колобовников П.П. признан виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст. 159 УК РФ и ему назначено наказание в виде лишения свободы сроком на четыре года, с применением ст. 73 УК РФ, наказание осужденному назначено условно, с испытательным сроком три года.

Приговор вступил в законную силу .

Судом установлено, что Колобовников П.П. совершил преступление против собственности при следующих обстоятельствах:

, имея умысел на незаконное завладение денежными средствами из бюджета государства, руководитель ООО «Сирин» Колобовников П.П. представил, путем направления электронного документа по телекоммуникационным каналам связи, в ИФНС России по г. Тамбову, расположенную по адресу: , налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за ООО «Сирин», содержащую подложные сведения о совершенных ООО «Сирин» сделках, согласно которой сумма налога, исчисленная к уменьшению, составила руб., что повлекло за собой возникновение у ООО «Сирин» права на возмещение указанной суммы из Федерального бюджета Российской Федерации.

ИФНС России по г.Тамбову с целью подтверждения обоснованности права на возмещение из бюджета НДС в сумме руб., была проведена камеральная налоговая проверка сведений, внесенных в налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за ООО «Сирин», в рамках которой руководитель ООО «Сирин» Колобовников П.П. представил в ИФНС России по г.Тамбову подложные документы по договорным отношениям ООО «Сирин» с фиктивными коммерческими организациями: ООО «Домкапстройпроект», ООО«Финторг», ООО «Промкапитал» и ООО «Эврика» (то есть организациями, по юридическим адресам которых постоянно действующий исполнительный орган, а также иной орган или лицо, имеющие право действовать от имени данного юридического лица без доверенности, отсутствовали, а лица, являющиеся, согласно учредительных документов, участниками и руководителями данных организаций, фактически не участвовали в управлении делами организаций и не принимали решений по их финансовой деятельности).

Так, Колобовников П.П., действуя по предварительному сговору с неустановленным следствием лицом, в распоряжении которого имелись сведения о юридическом адресе; индивидуальном номере налогоплательщика (ИНН); анкетных данных лица, являющегося, в соответствии с учредительными документами, генеральным директором, то есть реквизиты фиктивного юридического лица ООО «Домкапстройпроект», а также печать указанной организации, в своих корыстных целях, направленных на хищение денежных средств из бюджета государства путем получения необоснованной налоговой выгоды, изготовили подложный договор от , в котором Колобовников П.П. выполнил личную подпись как генеральный директор ООО «Сирин», а неустановленное лицо выполнило подпись от имени генерального директора ООО «Домкапстройпроект» Ушаков К.Н..

В соответствии с условиями фиктивного договора от г., между поставщиком - ООО «Домкапстройпроект» и покупателем - ООО «Сирин» устанавливались прямые длительные хозяйственные отношения по поставкам гранитного щебня фракции , в период с в рамках которых поставщик обязался поставлять покупателю, а покупатель (при отсутствии у ООО «Сирин» возможности реального осуществления указанных операций с учетом объема имевшихся материальных ресурсов) - обязался принимать и оплачивать гранитный щебень в количестве кубических метров стоимостью кубический метр продукции, включая НДС то есть, на общую сумму включая НДС Порядок расчетов указанного договора предусматривал, что аванс в сумме перечисляется не позднее 5 рабочих дней с момента заключения договора на расчетный счет юридического лица, не являющегося стороной сделки, а именно: на расчетный счет ООО «Промкапитал» , а оставшаяся сумма должна быть перечислена не позднее по реквизитам, указанным поставщиком. Оплата наличными деньгами в договоре не предусматривалась, а в соответствии с действующим законодательством оплата за наличный расчет по одному договору не может превышать рублей, что исключало возможность производить оплату всей суммы по договору от г. наличным путем. При этом, в бланке договора от в качестве расчетного счета поставщика был указан счет, не принадлежавший ему в действительности, а фактически открывавшиеся ООО «Домкапстройпроект» расчетные счета были закрыты в что исключало возможность совершения оплаты товара покупателем именно в адрес продавца.

Таким образом, при совершении сделки стороны подразумевали, что оплата в адрес ООО «Домкапстройпроект» производиться не будет.

Также Колобовников П.П. и неустановленное лицо, действовавшее от имени генерального директора ООО «Домкапстройпроект» Ушакова К.Н., изготовили путем выполнения подписей в соответствующих графах фиктивный договор хранения с обезличением товара от г., составленный от имени хранителя - ООО «Домкапстройпроект» и поклажедателя - ООО «Сирин». В соответствии с условиями данного договора, хранитель обязался за вознаграждение принимать и хранить передаваемые ему поклажедателем товары и возвращать аналогичные товары по требованию поклажедателя. Для осуществления хранения хранитель, в соответствии с договором, предоставлял для хранения гранитного щебня фракции в количестве метров на период с по собственный склад общим объемом хранения до находящийся по адресу: А, который в действительности ООО «Домкапстройпроект» не принадлежал и данным юридическим лицом не арендовался. Согласно договора, за оказание услуг по хранению товаров Поклажедатель уплачивает хранителю вознаграждение в размере рублей (в том числе НДС за каждый календарный месяц хранения товара. Однако фактически, на момент составления указанного договора, ООО «Сирин» не располагало финансовыми ресурсами для ежемесячной оплаты вознаграждения хранителю, осуществлять оплату за услуги по хранению щебня не намеревалось и в действительности данной оплаты не осуществляло. То есть, сделка по хранению щебня была совершенная лишь для вида, без намерения создать соответствующие ей правовые последствия, что, в соответствии с ч.1 ст. 170 ГК РФ, влечет ее ничтожность, как мнимой сделки.

Помимо этого Колобовников П.П. и неустановленное лицо, действовавшее от имени генерального директора ООО «Домкапстройпроект» Ушакова К.Н., изготовили путем выполнения подписей в соответствующих графах акт складского хранения от г., в соответствии с которым ООО «Сирин», в лице Колобовникова П.П., якобы передало, а ООО «Домкапстройпроект», в лице Ушакова К.Н., якобы приняло на хранение с обезличением товара гранитный щебень в количестве оценочной стоимостью при хранении

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств из бюджета государства путем получения необоснованной налоговой выгоды, Колобовников П.П., являясь генеральным директором ООО «Сирин» и действуя от имени данной фирмы, не имея в действительности намерений совершать действия, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей, присущих, в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации, договорам займа, а именно: зная из предварительной договоренности с неустановленным лицом, что ему не придется исполнять обязанности заемщика по договору займа и, не имея намерения возвращать займ, заключил договор займа от г. с фиктивной организацией ООО «Финторг», от имени которой выступал Спасенков Роман Николаевич, не осведомленный о преступном умысле Колобовникова П.П. и неустановленного лица.

В соответствии с заключенным договором займа от г., займодавец - ООО «Финторг» передает в собственность заемщику - ООО «Сирин» денежные средства в размере а заемщик обязуется возвратить займодавцу сумму займа в течение одного года, то есть в срок до г.

Используя договор займа от г., заключенный от имени ООО «Сирин» и ООО «Финторг», в качестве формального основания, лицо, действовавшее от имени фиктивной организации ООО «Финторг» в интересах Колобовников П.П., используя систему электронного документооборота «Интернет-Банк», позволяющую путем удаленного доступа через телекоммуникационные каналы связи совершать финансовые операции по расчетному счету, перечислило с расчетного счета ООО «Финторг» на расчетный счет ООО «Сирин» денежные средства в сумме Однако, в качестве назначения платежа неустановленное лицо, действовавшее от имени ООО «Финторг», ошибочно указало не реквизиты договора займа, заключенного между данной фирмой и ООО «Сирин», а реквизиты договора, заключенного между ООО «Домкапстройпроект» и ООО «Сирин»: «Оплата по договору поставки щебня 6 от г.», что подтверждает осведомленность неустановленного лица, действующего от имени указанной организации, о преступной схеме и о взаимосвязанности договора займа и договора поставки щебня.

Сразу после поступления денежных средств от ООО «Финторг» на расчетный счет ООО «Сирин» вся сумма (была перечислена на расчетный счет ООО «Промкапитал» с основанием платежа: «Оплата за товар по договору от при том, что фактических договорных отношений между ООО «Сирин» и ООО «Промкапитал» не было, а договор между ООО «Домкапстройпроект» и ООО «Сирин», который предусматривал, что аванс ООО «Сирин» будет оплачивать в адрес ООО «Промкапитал», был заключен (до даты, указанной в назначении платежа). Таким образом, оплата была осуществлена по фиктивным основаниям, то есть по противной основам правопорядка сделке, являющейся, в соответствии со ст. 169 ГК РФ, ничтожной.

На расчетном счете ООО «Промкапитал», на котором производилось аккумулирование денежных средств, поступающих от разных организаций, основные виды деятельности которых относятся к различным отраслям экономики, с последующим перераспределением данных средств и перечислением на расчетные счета реальных организаций, специфика деятельности которых связана с большим оборотом наличных денежных средств, указанная сумма (поступившая от ООО «Сирин») смешалась с общей массой прочих поступлений, при этом, денежные средства на общую сумму с основанием платежа: «оплата по счету б/н от за товар, включая НДС с основанием платежа: «оплата по счету б/н от за товар, включая НДС с основанием платежа: «оплата по счету б/н от за товар, включая НДС были перечислены на расчетный счет ООО «Нево-Тамбов», которое, по отношению к ООО «Сирин», фактически (при отсутствии юридических на то оснований) являлось аффелированным юридическим лицом, то есть, денежные средства через расчетный счет ООО «Промкапитал» прошли транзитом от ООО «Сирин» к ООО «Нево-Тамбов».

Таким образом, движение денежных средств по сделкам носило привлеченный, заимствованный, круговой характер и создало видимость расчетов в целях обмана налоговых органов, то есть, Колобовников П.П., совместно с неустановленным лицом, использовали искусственную схему движения товаров и денежных расчетов, создающую условия, предусмотренные ст.ст.171 и 172 Налогового Кодекса РФ, для предоставления налоговых вычетов.

Копии: договора от г. на поставку щебня; договора хранения с обезличением товара от г.; акта складского хранения от г.; счет-фактуры от г.; товарной накладной от составленных от имени ООО «Домкапстройпроект» и ООО «Сирин», а также копию договора займа от г., составленного от имени ООО «Финторг» и ООО «Сирин», вместе с документами бухгалтерского учета, подтверждающими наличие правоотношений по сделкам и их надлежащий учет, изготовленные Колобовниковым П.П. совместно с работником ООО «Нево-Тамбов» Тюменцевой Е.В., не осведомленной о его преступном умысле, он предоставил в ИФНС России по г.Тамбову, расположенную в связи с проводившейся камеральной налоговой проверкой.

Также Колобовников П.П., с целью обмана налогового органа, для создания видимости действительности сделки по приобретению компанией ООО «Сирин» щебня и намерений его последующей реализации (то есть для создания видимости самого факта наличия щебня), изготовил и предоставил в ИФНС России по г.Тамбову, расположенную в , документы о, якобы, произведенной реализации куб. метров щебня в рамках договорных отношений с ООО «Эврика», являющейся фиктивной организацией. Так, Колобовников П.П., после изготовления с использованием компьютера, находящегося на рабочем месте бухгалтера ООО «Нево-Тамбов» Тюменцевой Е.В. в , бланка договор от г., составленного от имени поставщика - ООО «Сирин», в лице генерального директора Колобовникова П.П., и покупателя - ООО «Эврика», в лице генерального директора Похвищева В.А., выполнил в указанном бланке личную подпись и заверил его печатью ООО «Сирин». Неустановленное следствием лицо, в распоряжении которого имелась печать фиктивной организации ООО «Эврика», заверило данной печатью бланк договора от г. и выполнило в соответствующей графе договора подпись от имени генерального директора указанной организации - Похвищев В.А.. В соответствии с условиями договора от г., ООО «Сирин» обязалось поставить, а ООО «Эврика» обязалось принять (за период с и оплатить (с отсрочкой 30 календарных дней) гранитный щебень фракции в количестве куб. метров по цене продукции, из них НДС При этом, условия договора не предусматривали способ оплаты. В тоже время, сумма сделки превышала рублей и, в соответствии с действующим законодательством, оплата всего товара наличным путем не могла быть произведена; реквизиты расчетного счета ООО «Эврика» в бланке договора отсутствовали; на дату заключения договора открытые расчетные счета у ООО «Эврика» отсутствовали, а фактически открывавшиеся данной организацией в расчетные счета были закрыты в Таким образом, сделка по реализации щебня в адрес ООО «Эврика» была совершенная лишь для вида, без намерения создать соответствующие ей правовые последствия, что, в соответствии с ч. 1 ст.170 ГК РФ, влечет ее ничтожность, как мнимой сделки.

Наряду с копией фиктивного договора от г. Колобовников П.П., с целью обмана налогового органа, представил в ИФНС России по г.Тамбову, расположенную в , копию товарной накладной от и копию счета фактуры от согласно которым ООО «Сирин», якобы, поставило в адрес ООО «Эврика» гранитный щебень в количестве за куб. метр на общую сумму рублей, включая НДС

Отслеживая результаты проводившейся ИФНС России по г.Тамбову камеральной налоговой проверки обоснованности получения налоговой выгоды налогоплательщиком ООО «Сирин» и, будучи осведомленный о том, что в связи с указанной проверкой в адрес контрагентов указанного юридического лица налоговым органом направлены требования о предоставлении документов по правоотношениям с ним, Колобовников П.П., совместно с работниками ООО «Нево-Тамбов» Тюменцевой Е.В. и Пичкурой

Н.Н., а также неустановленным лицом, в распоряжении которого имелись печати фиктивных организаций ООО «Домкапстройпроект», ООО «Промкапитал» и ООО «Финторг», изготовили копии данных документов, которые были представлены в налоговые органы от имени ООО «Финторг», ООО «Промкапитал» и ООО «Домкапстройпроект».

Так, неустановленным лицом, в распоряжении которого имелась печать фиктивной организации ООО «Финторг», действовавшим в интересах Колобовникова П.П. были изготовлены: сопроводительное письмо; копия платежного поручения от о перечислении денежных средств с расчетного счета ООО «Финторг» на счет ООО «Сирин»; копия договора займа от г., составленного от имени ООО «Сирин» и ООО «Финторг»; копия письма ООО «Финторг» в адрес ООО «Сирин» об ошибочном указании назначения платежа в платежном поручении от заверив данные документы печатью ООО «Финторг», а также подписями, выполненными от имени генерального директора ООО «Финторг» Спасенкова Р.Н. После этого, а именно: данные документы были представлены в ИФНС России по г.Тамбову, расположенную по адресу: .

Кроме этого, Колобовников П.П., осведомленный о том, что ИФНС России по г.Тамбову в адрес контрагента ООО «Сирин» - ООО «Промкапитал» направлено требование от о предоставлении документов по встречной проверке, совместно с работниками ООО «Нево- Тамбов» Тюменцевой Е.В. и Пичкурой Н.Н., неосведомленными о его преступном умысле, а также с действовавшим по предварительному сговору с ним неустановленным лицом, в распоряжении которого имелась печать фиктивной организации ООО «Промкапитал», изготовив: сопроводительное письмо; копию соглашения о зачете взаимных требований от г., составленного от имени ООО «Сирин», ООО «Домкапстройпроект» и

ООО «Промкапитал»; копию договора займа от г., составленного от имени ООО «Домкапстройпроект» и ООО «Промкапитал», заверив данные документы печатью ООО «Промкапитал», а также подписями, выполненными от имени умершего Абызова С.М., который, согласно уставных документов, продолжал оставаться учредителем и генеральным директором ООО «Промкапитал», обеспечив направление данных документов в ИФНС России по г.Тамбову.

Кроме этого, Колобовников П.П., совместно с работниками ООО «Нево- Тамбов» Тюменцевой Е.В. и Пичкурой Н.Н., неосведомленными о его преступном умысле, а также совместно с действовавшим по предварительному сговору с ним неустановленным лицом, в распоряжении которого имелась печать фиктивной организации ООО «Домкапстройпроект», изготовив копии: книги продаж ООО

«Домкапстройпроект» (в которой был указан только один контрагент - ООО «Сирин»); договора от г.; договора хранения с обезличением товара от г.; акта складского хранения от г.; счет-фактуры от г.; товарной накладной от составленных от имени ООО «Домкапстройпроект» и ООО «Сирин», заверив данные копии печатью ООО «Домкапстройпроект», а также подписями, выполненными от имени генерального директора Ушакова К.Н., обеспечили направление данных документов ценным письмом из почтового отделении «Почта России» , расположенного в в ИФНС России по , расположенную в , куда было направлено поручение об истребовании документов ИФНС России по г.Тамбову.

, продолжая свои умышленные действия, направленные на незаконное завладение денежными средствами из бюджета Российской Федерации, генеральный директор ООО «Сирин» Колобовников П.П. подал в ИФНС РФ по , расположенную в , заявление о возмещении НДС, в соответствии со ст. 176 Налогового кодекса РФ, в размере рублей на основании декларации за путем перечисления на расчетный счет ООО «Сирин».

По результатам проведенной камеральной налоговой проверки и на основании заявления генерального директора ООО «Сирин» Колобовникова П.П. ИФНС России по г.Тамбову вынесено решение о возмещении в адрес ООО «Сирин» суммы налога на добавленную стоимость в размере

УФК по (то есть из средств Федерального бюджета Российской Федерации) на расчетный счет ООО «Сирин» , открытый в Тамбовском отделении «Сбербанк России» (ОАО), в качестве возмещения НДС было перечислено

Часть указанных средств в последующем были затрачены Колобовниковым П.П. на содержание ООО «Сирин» (на отчисление установленных налогов и сборов, на оплату аренды помещения, на оплату комиссий банка), часть средств была затрачена на начисление заработной платы Колобовникову П.П. а средства в сумме (когда Колобовников П.П. уже, юридически, не мог распоряжаться расчетным счетом ООО «Сирин» в связи с принятым . решением о реорганизации данного юридического лица путем присоединения к другой организации и в связи с передачей всех прав и обязанностей ООО «Сирин» юридическому лицу ООО «ДОЛАН» по передаточному акту от были перечислены с расчетного счета ООО «Сирин» на расчетный счет фиктивной фирмы ООО «Милана» под предлогом совершения сделки, не имевшей места в действительности, с основанием платежа: оплата по договору от за товар, в т.ч.

На расчетном счете ООО «Милана», который использовался неустановленными следствием лицами, на котором производилось аккумулирование денежных средств, поступающих от разных организаций, основные виды деятельности которых относятся к различным отраслям экономики, с последующим перераспределением данных средств и перечислением на расчетные счета реальных организаций, специфика деятельности которых связана с большим оборотом наличных денежных средств (в том числе средства систематически перечислялись на расчетный счет ООО «Нево-Тамбов»), указанная сумма (поступившая от ООО «Сирин») смешалась с общей массой прочих поступлений. А денежные средства в сумме рублей, неустановленным лицом, использовавшим электронную цифровую подпись генерального директора ООО «Милана» Огороднова С.А., умершего с применением системы «Интернет- Клиент», позволяющей вести электронный документооборот с удаленным доступом при совершении финансовых операций по расчетному счету, были перечислены с расчетного счета ООО «Милана» на расчетный счет ООО «Нево-Тамбов» (которое, по отношению к ООО «Сирин», фактически, при отсутствии юридических на то оснований, являлось аффелированным юридическим лицом) с основанием платежа: «Оплата по договору от за табачные изделия, включая

Колобовников П.П. подал в ИФНС России по уточненную налоговую декларацию ООО «Сирин» за первый квартал согласно которой сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет, составила рублей (согласно первичной налоговой декларации по НДС за поданной ООО «Сирин» сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет, составила то есть ранее полученная ООО «Сирин» из бюджета Российской Федерации сумма возмещенного НДС в размере не подлежала возмещению и, следовательно, должна была быть возвращена компанией ООО «Сирин» в Федеральный бюджет.

При этом, Колобовников П.П., являясь руководителем и распорядителем расчетного счета ООО «Сирин», (после того, как по факту возмещения НДС организацией ООО «Сирин» по поступившему из ИФНС России по г.Тамбову материалу УМВД России по Тамбовской области стала проводиться проверка) перечислил с расчетного счета указанной компании денежные средства в сумме на расчетный счет Управления Федерального казначейства Минфина России по Тамбовской области (для ИФНС России по г.Тамбову) с основанием платежа: «Уплата НДС частично возместив, таким образом, причиненный ущерб. При этом, на расчетный счет ООО «Сирин» данные средства поступили со счета фиктивной организации ООО «Милана», а именно: денежные средства в сумме были перечислены с расчетного счета ООО «Милана» (с применением системы «Интернет-Клиент», позволяющей вести электронный документооборот с удаленным доступом при совершении финансовых операций по расчетному счету, в которой использовалась электронная цифровая подпись умершего Огороднова С.А.) на расчетный счет ООО «Сирин» с основанием платежа: «Возврат ошибочно перечисленных средств по договору от включая НДС

С целью сокрытия следов совершенного преступления и попытки избежать наступления уголовной и иной, предусмотренной законодательством Российской Федерации, ответственности, Колобовников П.П. произвел реорганизацию ООО «Сирин» путем присоединения к другому юридическому лицу, после чего перестал являться руководителем и участником указанного общества.

В соответствии с действующим порядком и Законодательством Российской Федерации, при реорганизации юридического лица финансовые документы общества, а также его обязательства (в том числе, задолженности по оплате в бюджет) передаются организации - правопреемнику. Совершив реорганизацию ООО «Сирин» путем его присоединения к любой организации, участником которой являлось лицо, не имеющее фактического отношения к управлению данной организацией и не заинтересованное в осуществлении реальной финансово - хозяйственной деятельности от имени данной организации, но ведущее аморальный образ жизни, правовой нигилизм и социальное безразличие которого, позволяли ему не читая подписывать от своего имени любые документы, в том числе, документы о приеме - передаче печати организации, уставных и финансовых документов, налоговой отчетности организации, не требуя передачи указанного в натуре, Колобовников П.П. надеялся, при создании видимости передачи печати, уставных и финансовых документов, налоговой отчетности ООО «Сирин» учредителю компании - правопреемника, не передавать их, а сокрыть, чтобы исключить возможность проведения любых документальных проверок.

Так, после подыскания неустановленным лицом организации ООО «ДОЛАН», отвечающего требованиям преступного умысла участников сговора, учредителем которого являлся страдающий наркотической зависимостью Булгаев В.Ю., Колобовников П.П., являясь единственным участником ООО «Сирин», изготовил Решение Участника указанного общества, в соответствии с которым решил реорганизовать Общество путем присоединения к Обществу с ограниченной ответственностью «ДОЛАН»; утвердить передаточный акт; утвердить договор о присоединении. Также Колобовников П.П., путем выполнения личной подписи в соответствующей графе бланка, изготовил договор о присоединении от заключенный от имени ООО «Сирин», зарегистрированного ИФНС России по адрес места нахождения: ), и ООО «ДОЛАН», зарегистрированного ИФНС России по адрес места нахождения: В соответствии с указанным договором, ООО «Сирин» реорганизуется путем присоединения к ООО «ДОЛАН»; после государственной регистрации юридическое лицо - ООО «ДОЛАН» является полным правопреемником Общества с ограниченной ответственностью «Сирин» по всем правам и обязательствам; ООО «Сирин» прекращает свою деятельность в качестве хозяйствующего субъекта, с соответствующей записью в Единый государственный реестр юридических лиц.

Помимо этого, Колобовниковым П.П., путем выполнения личной подписи в соответствующей графе, был изготовлен передаточный акт Общества с ограниченной ответственностью «Сирин» от согласно которого, ООО «ДОЛАН» стало правопреемником имущественных и неимущественных прав и обязательств перед кредиторами и должниками ООО «Сирин», включая обязательства, оспариваемые сторонами. Также, согласно акта, Колобовников П.П. якобы передал генеральному директору ООО «ДОЛАН» Булгаеву В.Ю. следующие документы ООО «Сирин»: свидетельство о государственной регистрации юридического лица; свидетельство о постановке на учет в налоговом органе юридического лица; учредительные документы; информационное письмо об учете в ЕГРПО; первичные бухгалтерские документы по состоянию на кассовые документы по состоянию на регистры бухгалтерского учета по состоянию на отчетность за период по состоянию на а также, якобы, передал печать ООО «Сирин».

В действительности, Колобовников П.П. продолжил использовать в своих целях печать, документацию и реквизиты ООО «Сирин». Так, Колобовниковым П.П. продолжала оплачиваться арендная плата помещения, расположенного в ; продолжала начисляться собственная заработная плата, которая коп., была перечислена с расчетного счета ООО «Сирин» на лицевой счет Колобовников П.П..

В том числе, Колобовников П.П. продолжал использовать реквизиты и печать ООО «Сирин», а также расчетный счет данной организации и в своих преступных целях. Так, для получения основания на перечисление денежных средств с расчетного счета ООО «Сирин», полученных указанным юридическим лицом из бюджета Российской Федерации в качестве возмещения НДС за четвертый квартал и для создания видимости осуществления законной предпринимательской деятельности им был изготовлен договор от составленный от имени покупателя - ООО «Сирин», в лице генерального директора Колобовникова П.П., и поставщика - ООО «Милана», в лице генерального директора Огородникова С.А. (который умер на поставку табачной продукции. В соответствии с данным договором, денежные средства в сумме рублей были перечислены с расчетного счета ООО «Сирин» на расчетный счет фиктивной организации ООО «Милана» с основанием платежа: «Оплата по договору от за товар. В т.ч. НДС Фактическая поставка товара не осуществлялась, то есть денежные средства были перечислены по противной основам правопорядка сделке, являющейся в силу ст. 169 ГК РФ, ничтожной.

Также, с целью обмана контролирующих органов и создания видимости обоснованного отсутствия в распоряжении ООО «Сирин» приобретенных на основании договора от (с ООО «Домкапстройпроект») и от (с ООО «Милана») щебня и табачной продукции, соответственно, изготовил соглашения о расторжении указанных договоров, выполнив в них личные подписи, как генеральный директор ООО «Сирин», хотя, в соответствии с передаточным актом от уже не имел полномочий на реализацию имущественных и неимущественных прав от имени данного юридического лица.

Своими действиями Колобовников П.П. совершил преступление, предусмотренное ч.4 ст. 159 УК РФ (в редакции Федерального закона от N 26-ФЗ), - мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное группой лиц по предварительному сговору в особо крупном размере.

Таким образом, в результате согласованных незаконных действий Колобовникова П.П. и неустановленного следствием лица был причинен имущественный ущерб Российской Федерации на сумму то есть, в особо крупном размере.

Вместе с тем Колобовников П.П. добровольно частично возместил причиненный ущерб в сумме руб.

В силу требований части 2 ст. 61 ГПК РФ обстоятельства, установленные вступившим в законную силу судебным постановлением по ранее рассмотренному делу, обязательны для суда; указанные обстоятельства не доказываются вновь и не подлежат оспариванию при рассмотрении другого дела, в котором участвуют те же лица.

В соответствии с ч. 4 ст. 61 ГПК РФ вступивший в законную силу приговор суда по уголовному делу обязателен для суда, рассматривающего дело о гражданско-правовых последствиях действий лица, в отношении которого вынесен приговор суда, по вопросам, имели ли место эти действия и совершены ли они данным лицом.

Согласно ст. 1064 ГК РФ вред, причиненный личности или имуществу гражданина, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред.

Для наступления деликатной ответственности необходимо наличие состава правонарушения, включающего:

а) наступление вреда;

б) противоправность поведения причинителя вреда;

в) причинную связь между противоправными действиями (бездействием) и наступившим вредом;

г) вину причинителя.

Исходя из положений ч.1 ст. 54 УПК РФ в качестве гражданского ответчика может быть привлечено физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с Гражданским кодексом РФ несет ответственность за вред, причиненный преступлением.

Право выбора способа защиты нарушенного права принадлежит истцу.

Исходя из установленных следствием и судом фактических обстоятельств дела, ущерб Российской Федерации в виде незаконного возмещения из бюджета налогов на добавленную стоимость, причинен Колобовниковым П.П., как физическим лицом, возглавляющим юридическое лицо и в соответствии со ст. 27 НК РФ являющимся его законным представителем.

В силу п. 1 ст. 13 Налогового кодекса Российской Федерации налог на добавленную стоимость относится к федеральным налогам.

На основании ст. 50 Бюджетного кодекса Российской Федерации налог на добавленную стоимость по нормативу 100% зачисляется в федеральный бюджет.

В соответствии с ч. 1 ст. 45 ГПК РФ прокурор вправе обратиться в суд с заявлением о защите прав, свобод и законных интересов граждан, неопределенного круга лиц или интересов Российской Федерации, ее субъектов, муниципальных образований.

Согласно ч. 2 ст. 45 ГПК РФ прокурор, подавший заявление, пользуется всеми процессуальными правами и несет все процессуальные обязанности истца, за исключением права на заключение мирового соглашения и обязанности по уплате судебных расходов. В случае отказа прокурора от заявления, поданного в защиту законных интересов другого лица, рассмотрение дела по существу продолжается, если это лицо или его законный представитель не заявит об отказе от иска.

В судебном заседании представитель истца помощник прокурора Октябрьского района г. Тамбова Карпухина Ю.А. исковые требования поддержала по изложенным в заявлении основаниям, подтвердив, что приговор вступил в законную силу, сумму причиненного ущерба ответчик обязан возместить. Все представленные доказательства являются обоснованными и подтверждаются приговором.

Колобовников П.П. в судебном заседании иск признает, ущерб будет возмещать, но сразу у него такой суммы нет, просит определить равными частями. Учитывая, что наложен арест на имущество, просит разрешить ему реализовать гараж и деньги от продажи сразу перечислить в счет погашения ущерба.

Представитель Колобовникова П.П.по устному ходатайству позицию своего доверителя поддерживает, пояснив, что ответчик намерен погашать ущерб, просит оставить ему в пользование автомобиль, на котором он будет работать, получать деньги и по быстрее погашать ущерб, а так же у него в собственности гараж, который он намерен продать и деньги так же перечислить в счет погашения ущерба.

Представитель 3-го лица ИФНС России по г.Тамбову в суд не явились по неизвестной причине, о дате слушания дела были извещены надлежаще.

Суд, выслушав доводы сторон, изучив материалы дела, приходит к выводу, что исковые требования законные и обоснованные и подлежат удовлетворению.

В судебном заседании установлено, что Колобовников П.П.совершил преступление, предусмотренное ч.4 ст. 159 УК РФ - мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное группой лиц по предварительному сговору в особо крупном размере.

В результате согласованных незаконных действий Колобовникова П.П. и неустановленного следствием лица был причинен имущественный ущерб Российской Федерации на сумму , то есть, в особо крупном размере.

В ходе судебного разбирательства Колобовников П.П. добровольно частично возместил причиненный ущерб в сумме следовательно невыплаченная сумма ущерба составляет которая подлежит взысканию с ответчика.

В соответствии с п.4 ст.198 ГПК РФ в случае признания иска ответчиком в мотивировочной части решения суда может быть указано только на признание иска и принятие его судом.

Согласно ст.39 ГПК РФ, ответчик вправе признать иск.

Суд не принимает признание иска ответчиком, если это противоречит закону или нарушает права и законные интересы других лиц.

Судом не установлено нарушений закона, а так же прав и законных интересов третьих лиц.

Согласно ст.98,103 ГПК РФ соответчика Колобовникова П.П. подлежит также взыскать госпошлину в доход бюджета г.Тамбова в сумме

Руководствуясь ст.194-199 ГПК РФ, суд

РЕШИЛ:

Взыскать с Колобовников П.П., г.р., уроженца в доход федерального бюджета РФ.

Взыскать с Колобовников П.П., г.р., уроженца государственную пошлину в размере рублей – в доход бюджета .

Судья: О.Н.Иванова