Гражданский кодекс часть 1

Судья Московского областного суда Белая С.Л., рассмотрев в открытом судебном заседании жалобу защитника Никонова Е.К., действующего в интересах генерального директора ООО ЧОП «Рубеж» - ФИО1, на решение Орехово-Зуевского городского суда <данные изъяты> от 31 мая 2017 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ в отношении генерального директора ООО ЧОП «Рубеж» - ФИО1,

УСТАНОВИЛ:

постановлением заместителя начальника <данные изъяты> таможни – ФИО2 от <данные изъяты>

генеральный директор ООО ЧОП «Рубеж» - ФИО1, <данные изъяты> года рождения, проживающий по адресу: <данные изъяты>о, <данные изъяты>, 2 <...>,

признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.1 ст.15.25 КоАП РФ и подвергнут административному наказанию в виде штрафа в размере ? суммы незаконной валютной операции, что составляет 675 000 рублей.

Решением Орехово-Зуевского городского суда <данные изъяты> от <данные изъяты> указанное постановление должностного лица оставлено без изменения.

Не согласившись с решением городского суда, защитник Никонов Е.К., действующий в интересах генерального директора ООО ЧОП «Рубеж» - ФИО1, его обжаловал, просил отменить, производство по делу прекратить, указывая на то, что валютная операция, совершенная при получении ФИО1 от ФИО3 в счет передачи товара наличных денежных средств в валюте Российской Федерации, не запрещена законом и не ограничена требованиями об использовании специального счета и о резервировании, не может быть отнесена к категории незаконный валютных операций. Также ссылается на допущенные по делу нарушения норм процессуального права.

Проверив материалы дела в полном объеме, изучив доводы жалобы, выслушав мнение защитника Никонова Е.К., суд второй инстанции оснований для отмены или изменения вынесенных по делу актов не усматривает.

Частью 1 ст. 15.25 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за осуществление незаконных валютных операций, то есть валютных операций, запрещенных валютным законодательством Российской Федерации или осуществленных с нарушением валютного законодательства Российской Федерации, включая куплю-продажу иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, минуя уполномоченные банки, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены, минуя счета в уполномоченных банках или счета (вклады) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены за счет средств, зачисленных на счета (вклады) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, влечет наложение административного штрафа на граждан, должностных лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы незаконной валютной операции.

В соответствии с п. «б» п. 9 ч. 1 ст. 1 Федерального закона от <данные изъяты> N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее Закона <данные изъяты>-Ф3) к валютным операциям отнесены: приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа.

В силу ч. 3 ст. 14 Закона N 173-Ф3 расчеты при осуществлении валютных операций производятся физическими лицами - резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых устанавливается Центральным банком Российской Федерации, за исключением валютных операций, перечисленных в указанной части статьи 14 Закона.

В соответствии с ч. 2 ст. 12 Федерального закона от <данные изъяты> № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов), указанных в части 1 настоящей статьи, не позднее одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

Как усматривается из материалов дела, <данные изъяты> между ФИО1 и гражданином Республики Теркмении – ФИО3 заключен договор купли-продажи прицепа самосвала с поворотным кругом Тонар 85792 для перевозки грузов, стоимостью 900 000 рублей. <данные изъяты> данное транспортное средство снято с учета для вывоза за пределы Российской Федерации. В подтверждение расчетов за данный товар в договоре предусмотрен акт передачи наличных денежных средств – 900 000 рублей от продавца покупателю ФИО3, что подтверждено подписями ФИО4 и ФИО3 В комплекте документов ДТ <данные изъяты>ФИО3 представлено пояснение от <данные изъяты> начальнику таможенного поста «Самарский» Самарской таможни о том, что прицеп Тонар 85742 куплен в личных целях и оплата произведена денежными средствами Продавцу – ФИО1 Согласно сведениям из сети Интернет с ресурса официального сайта машиностроительного предприятия «Тонар» самосвалы прицепы Тонар-85792 с задней разгрузкой предназначены для перевозки сыпучих грузов в составе автопоезда. Таким образом, исходя из описания Товара, а также его назначения, Товар может использоваться для предпринимательской деятельности. Сам ФИО5 при декларировании товара поместил его под таможенную процедуру экспорта в рамках внешнеэкономического договора, указав в графе 44 на 2 листе ДТ <данные изъяты>. <данные изъяты> задекларированный товар выпущен в соответствии с заявленной таможенной процедурой.

В ходе проверки, должностными лицами <данные изъяты> таможни выявлены нарушения ч. 3 ст. 14 Федерального закона от <данные изъяты> № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», а именно <данные изъяты> в 18 часов 30 минут, находясь по адресу: <данные изъяты>, ФИО1 осуществил валютную операцию путем проведения расчета за проданный нерезиденту товар на сумму 900 000 рублей, минуя счета уполномоченных банков.

По данному факту в отношении генерального директора ООО ЧОП «Рубеж» - ФИО1, было возбуждено дело об административном правонарушении по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ.

Факт совершения ФИО6 указанного правонарушения, как обоснованно указал городской суд, подтверждается совокупностью исследованных при рассмотрении дела доказательств, в том числе: протоколом об административном правонарушении; актом проверки; декларацией на товары гр. Туркмении ФИО5; договором <данные изъяты> от <данные изъяты> купли-продажи прицепа самосвала Тонар-85792 стоимостью 900 000 рублей, содержащим расписку о получении ФИО7 денег в сумме 900 000 рублей; сведениями из сети Интернет с ресурса официального сайта машиностроительного предприятия «Тонар» самосвалы прицепы Тонар-85792 с задней разгрузкой предназначены для перевозки сыпучих грузов в составе автопоезда и другими материалами дела оцененными городским судом в соответствии с требованиями ст. 26.11 КоАП РФ.

Таким образом, оценив вышеприведенные доказательства всесторонне, полно, объективно, в их совокупности, в соответствии с требованиями ст. 26.11 КоАП РФ, должностное лицо и городской пришли к обоснованному выводу о доказанности вины ФИО1 в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ.

Действия ФИО1 квалифицированы правильно.

Наказание генеральному директору ООО ЧОП «Рубеж» - ФИО1 назначено по общим правилам его назначения, с учетом характера и степени общественной опасности административного правонарушения, находится в рамках санкции статьи.

Сроки давности привлечении к административной ответственности соблюдены. Оснований для прекращения производства по делу не имеется.

Довод жалобы о том, что валютная операция, совершенная при получении ФИО1 от ФИО3 в счет передачи товара наличных денежных средств в валюте Российской Федерации, не запрещена законом и не ограничена требованиями об использовании специального счета и о резервировании, подлежит отклонению по следующим основаниям.

Так, при рассмотрении дела городским судом установлено, что <данные изъяты> нерезидентом (гражданином Туркмении) за наличный расчет приобретено у гражданина России транспортное средство самосвал прицеп «Тонар» стоимостью 900 000 рублей.

Указанный прицеп выпущен (условно выпущен) с территории Российской Федерации Таможенным постом «Самарский» Самарской таможни по декларации на товары ДТ <данные изъяты> в режиме «Экспорт» <данные изъяты>.

Поскольку совершенная резидентом и нерезидентом валютная операция не входит в перечень исключений, предусмотренных частью 3 статьи 14 Закона N 173-Ф3, ее осуществление, минуя счета в уполномоченных банках валютным законодательством Российской Федерации, не допускается.

Дело рассмотрено в соответствии с требованиями Кодекса РФ об административных правонарушениях, процессуальных нарушений, влекущих безусловную отмену судебного акта, не установлено.

На основании изложенного и руководствуясь п.1 ч.1 ст.30.7 КоАП РФ, суд

Р Е Ш И Л:

решение Орехово-Зуевского городского суда <данные изъяты> от <данные изъяты> по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ в отношении генерального директора ООО ЧОП «Рубеж» - ФИО1 оставить без изменения, жалобу без удовлетворения.

Судья С.Л. Белая