Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев 16 марта 2016 года жалобу Рудневой В.В. в интересах ФИО2 на решение Эжвинского районного суда Республики Коми от 05 февраля 2016 года, которым оставлено без изменения постановление начальника Межрайонной ИНФС России № 5 по Республике Коми № 09-04/146 от 19 октября 2015 года о привлечении ФИО2 к административной ответственности за совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях,

У С Т А Н О В И Л :

Постановлением начальника Межрайонной ИНФС России № 5 по Республике Коми ФИО10 № 09-04/146 от 19 октября 2015 года ... ООО «...» ФИО2 привлечен к административной ответственности за совершение административного правонарушения, предусмотренного ч.2 ст.15.1 КоАП РФ, и подвергнут административному наказанию в виде административного штрафа в размере ... рублей.

ФИО2 обратился в суд с жалобой, в которой просил отменить обжалуемое постановление, производство по делу прекратить в связи с отсутствием состава административного правонарушения и нарушением порядка привлечения к административной ответственности.

Судом постановлено вышеуказанное решение об отказе в удовлетворении жалобы.

Оспаривая законность судебного решения, защитник ФИО2 Руднева В.В. обратилась с жалобой в Верховный Суд Республики Коми.

О времени, месте рассмотрения жалобы ФИО2 извещен надлежащим образом.

Проверив материалы дела, изучив доводы жалобы, оснований для удовлетворения жалобы и отмены судебного акта не усматриваю.

Как следует из материалов дела, Межрайонной ИФНС России № 5 по Республике Коми была проведена проверка ООО «...» по факту выполнения требований Федерального закона N 103-ФЗ от 03.06.2009 "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемых платежными агентами" за период с <Дата обезличена> по <Дата обезличена>.

В ходе проверки установлено, что ООО «...», зарегистрированное по адресу: <Адрес обезличен>, местонахождение обособленного подразделения «...»: <Адрес обезличен>, осуществляло деятельность по приёму платежей физических лиц в соответствии с договорами по приёму платежей <Номер обезличен> от <Дата обезличена>, <Номер обезличен> от <Дата обезличена>, <Номер обезличен> от <Дата обезличена>, <Номер обезличен> от <Дата обезличена>, <Номер обезличен> от <Дата обезличена>, <Номер обезличен> от <Дата обезличена>.

ФИО2 имеет право действовать без доверенности от имени Общества и в соответствии со ст.40 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" является его ....

ООО «...» открыт в кредитном учреждении специальный банковский счет <Номер обезличен>.

Проверкой установлено, что сдача наличных денежных средств, полученных кассиром с использованием ККТ, в кассу обособленного подразделения ... проводились ежедневно, что подтверждается кассовой книгой, приходными кассовыми ордерами, отчетами с гашением с ККМ. Вместе с тем, за проверяемый период суммы поступивших денежных средств по деятельности платежного агента не были сданы в полном объеме на специальный банковский счёт, тем самым президент ООО "...» ФИО2, допустивший указанное нарушение, совершил административное правонарушение, предусмотренное ч. 2 ст. 15.1 КоАП РФ.

Согласно постановлению в период с <Дата обезличена> по <Дата обезличена> наличная денежная выручка от плательщиков не была сдана в кредитное учреждение на специальный банковский счет (денежные средства находились в кассе обособленного подразделения на конец рабочего дня) <Дата обезличена>, <Дата обезличена>, <Дата обезличена>, <Дата обезличена>, <Дата обезличена>, <Дата обезличена>, <Дата обезличена><Дата обезличена>, <Дата обезличена>, <Дата обезличена>, <Дата обезличена>, <Дата обезличена>, <Дата обезличена>, <Дата обезличена>, <Дата обезличена>, <Дата обезличена>, <Дата обезличена>, <Дата обезличена>, <Дата обезличена>, <Дата обезличена>, <Дата обезличена>, <Дата обезличена>, <Дата обезличена>, <Дата обезличена>, <Дата обезличена>, <Дата обезличена>, <Дата обезличена>.

Суд, применив требования ст.4.5 Кодекса РФ об административных правонарушениях, сделал вывод об истечении срока давности привлечения к административной ответственности по фактам <Дата обезличена>, <Дата обезличена>, <Дата обезличена>, <Дата обезличена>, <Дата обезличена>, <Дата обезличена>, <Дата обезличена><Дата обезличена>, <Дата обезличена>, <Дата обезличена>, <Дата обезличена>, <Дата обезличена>, <Дата обезличена>, <Дата обезличена>, <Дата обезличена>, <Дата обезличена>, <Дата обезличена>, <Дата обезличена>, <Дата обезличена>, <Дата обезличена>, <Дата обезличена>, <Дата обезличена>, <Дата обезличена>, <Дата обезличена>, <Дата обезличена>, <Дата обезличена>, поскольку предусмотренный частью 2 статьи 15.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях состав административного правонарушения является оконченным в момент истечения срока выполнения обязанности по сдаче денежных средств на специальный банковский счет.

Разрешая жалобу, нахожу, что выводы суда соответствуют требованиям закона.

Согласно статье 2 Федерального закона "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемых платежными агентами" от 03.06.2009 N 103 платежный агент - юридическое лицо, за исключением кредитной организации, или индивидуальный предприниматель, осуществляющие деятельность по приему платежей физических лиц. Платежным агентом является оператор по приему платежей либо платежный субагент.

Статьей 3 указанного Федерального закона определено, что под деятельностью по приему платежей физических лиц в целях настоящего Федерального закона признается прием платежным агентом от плательщика денежных средств, направленных на исполнение денежных обязательств перед поставщиком по оплате товаров (работ, услуг).

Согласно положениям ч. 3, 4 ст. 14 Федерального закона от 27.06.2011 года N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" деятельность по приему платежей физических лиц, осуществляется платежными агентами. Платежный агент обязан, в том числе, при приеме платежей использовать специальный банковский счет (счета) для осуществления расчетов.

Согласно положениям частей 14 и 15 статьи 4 Закона N 103-ФЗ, пунктов 1.3, 1.4, 3.3 и 5.1 Положения о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации, утвержденного Центральным банком Российской Федерации 12.10.2011 за N 373-П, обязанность платежного агента (субагента) по сдаче в кредитную организацию полученных от плательщиков при приеме платежей наличных денежных средств для зачисления на свой специальный банковский счет наступает в день получения наличных денежных средств.

В соответствии с частью 2 статьи 15.1 КоАП РФ административным правонарушением считается нарушение платежными агентами, осуществляющими деятельность в соответствии с Федеральным законом от 3 июня 2009 года N 103-ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами", банковскими платежными агентами и банковскими платежными субагентами, осуществляющими деятельность в соответствии с Федеральным законом "О национальной платежной системе", обязанностей по сдаче в кредитную организацию полученных от плательщиков при приеме платежей наличных денежных средств для зачисления в полном объеме на свой специальный банковский счет (счета), а равно неиспользование платежными агентами, поставщиками, банковскими платежными агентами, банковскими платежными субагентами специальных банковских счетов для осуществления соответствующих расчетов.

Анализ данных правовых норм в их совокупности свидетельствует о правильности выводов суда.

Факт поступления <Дата обезличена> наличной денежной выручки от плательщиков в сумме ... рублей и неисполнение <Дата обезличена> обязанности по сдаче в кредитную организацию полученных денежных средств для зачисления в полном объеме на свой специальный банковский счет образует состав вмененного правонарушения и подтверждается представленными доказательствами, в том числе: сведениями, указанными в протоколе <Номер обезличен> от <Дата обезличена>, актом проверки <Номер обезличен> от <Дата обезличена>, кассовой книгой ... отчетом кассира в период с <Дата обезличена> по <Дата обезличена>, выпиской по операциям на счете организации в Московском банке ОАО «...» <Номер обезличен>.

Оценивая данные обстоятельства, суд первой инстанции признал обоснованным привлечение ФИО2 к административной ответственности в виде минимального наказания - штрафа в сумме ... рублей.

Ссылки заявителя на то, что Законом № 103-ФЗ не установлен срок сдачи наличных средств на специальный банковский счет, не могут быть приняты во внимание. Обязанность платежного агента сдать наличные денежные средства в кредитную организацию возникает сразу и данных об исполнении такой обязанности не имеется.

Указание в процессуальных документах должности ФИО2 «...» вместо «...» на существо принятых актов не влияет.

Процессуальных нарушений при рассмотрении дела не допущено. Заблаговременное направление извещений о составлении протокола об административном правонарушении и рассмотрении дела направлено на защиту прав лица, привлекаемого к административной ответственности.

Оснований для отмены оспариваемого решения суда не имеется.

Руководствуясь п.1 ч.1 ст. 30.7 КоАП Российской Федерации, судья

РЕШИЛ:

Решение Эжвинского районного Республики Коми от 05 февраля 2016 года оставить без изменения, жалобу Рудневой В.В. – без удовлетворения.

Судья Верховного Суда

Республики Коми Л.В. Архарова

Копия верна: судья-