Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев жалобу генерального директора открытого акционерного общества «Саратовское объединение автовокзалов и автостанций» (далее – ОАО «СарАвтовокзал») ФИО1 (далее – ФИО1) на решение Кировского районного суда города Саратова от 02 июня 2014 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч.6.3 ст.15.25 КоАП РФ, в отношении ФИО1,

установил:

постановлением руководителя территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Саратовской области №46 от 14.04.2014 года ФИО1 признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.6.3 ст.15.25 КоАП РФ, с назначением наказания в виде административного штрафа в размере 4000 рублей.

Решением судьи Кировского районного суда города Саратова от 02.06.2014 года постановление должностного лица оставлено без изменения, жалоба ФИО1 - без удовлетворения.

ФИО1, будучи несогласным с решением судьи и постановлением должностного лица, обратился в областной суд с жалобой, в которой просит отменить указанные акты. Указывает на то, что судом не дано надлежащей оценки доказательствам, свидетельствующим о соблюдении срока, установленного Инструкцией Банка России от 04.06.2012 года №138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банком документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке формирования паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением», в связи с представлением необходимых документов в банк 17.05.2013 года, на основании которых осуществлена валютная операция, внесены сведения в ведомость банковского контроля. Полагает, что судом не принято во внимание нарушение банком срока возвращения документов, необоснованность возвращения, не установление срока для повторного предоставления исправленных документов, ссылаясь, что банком фактически не было отказано в принятии документов.

Изучив материалы дела, выслушав защитников ФИО1 Лобызову Т.В. и Сотель А.П., поддержавших доводы жалобы, прихожу к следующему.

В соответствии с ч.6.3 ст.15.25 КоАП РФ (в редакции, действовавшей на момент совершения административного правонарушения) нарушение установленных сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций более чем на тридцать дней влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.

Правовые основы и принципы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации, полномочия органов валютного регулирования, а также определяет права и обязанности резидентов и нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, права и обязанности нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютой Российской Федерации и внутренними ценными бумагами, права и обязанности органов валютного контроля и агентов валютного контроля (далее также - органы и агенты валютного контроля) устанавливаются Федеральным законом от
10.12.2003 года №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее
- Закон).

Согласно п.1 ч.2 ст.24 Закона резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, обязаны представлять органам и агентам валютного контроля документы и информацию в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом.

В силу ст.5 Закона органами валютного регулирования в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации и Правительство Российской Федерации. Для реализации функций, предусмотренных настоящим Федеральным законом, Центральный банк Российской Федерации и Правительство Российской Федерации издают в пределах своей компетенции акты органов валютного регулирования, обязательные для резидентов и нерезидентов. Центральный банк Российской Федерации устанавливает единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их представления, а также готовит и опубликовывает статистическую информацию по валютным операциям.

Порядок представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций агентам валютного контроля устанавливается для представления уполномоченным банкам и профессиональным участникам рынка ценных бумаг - Центральным банком Российской Федерации (п.2 ч.3 ст.23 Закона).

В соответствии с пп.9.1,9.1.3 Инструкции Банка России от 04.06.2012 года №138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» при исполнении (изменении, прекращении) обязательств по контракту (кредитному договору), по которому оформлен паспорт сделки (далее - ПС), резидент представляет в банк ПС одновременно с одним экземпляром справки о подтверждающих документах, заполненной в соответствии с приложением 5 к настоящей Инструкции, документы, подтверждающие исполнение (прекращение) обязательств по контракту (кредитному договору) способом, отличным от исполнения обязательств по контракту (кредитному договору) в виде расчетов (далее - способ, отличный от расчетов), или документы, подтверждающие изменение обязательств по контракту (кредитному договору) (далее - подтверждающие документы).

Согласно пп.9.2, 9.2.2 Инструкции справка о подтверждающих документах и подтверждающие документы, указанные в п.9.1 настоящей Инструкции, представляются резидентом в банк ПС в следующие сроки: в срок не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы, указанные в пп.9.1.2 - 9.1.4 п. 9.1 настоящей Инструкции.

Как следует из материалов дела и установлено административным органом и судом, 04.12.2012 года между ОАО «СарАвтовокзал» и товариществом с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>» (далее - ТОО «<данные изъяты>») заключен договор №054 об организации и осуществлении пассажирских перевозок автомобильным транспортом в международном сообщении, сроком действия с 01.01.2013 года по 31.12.2013 года.

23.01.2013 года в уполномоченном банке – Саратовское отделение №8622 ОАО «Сбербанк России» оформлен паспорт сделки, согласно которому валюта контракта – российский рубль, сумма – БС, дата завершения исполнения обязательств по контракту – 31.12.2013 года.

В рамках исполнения обязательств по договору ОАО «СарАвтовокзал» оказаны услуги по международной перевозке пассажиров ТОО «<данные изъяты>», что подтверждается отчетом перевозчика за апрель 2013 года от 30.04.2013 года на сумму <данные изъяты> руб., из которых удержано агентское вознаграждение в размере <данные изъяты> руб.
<данные изъяты> коп., а также отчетом агента за апрель от 30.04.2013 года на сумму <данные изъяты> руб.
<данные изъяты> коп.

Таким образом, ОАО «СарАвтовокзал» было обязано не позднее 28.05.2013 года представить в уполномоченный банк отчет перевозчика за апрель 2013 года от 30.04.2013 года, отчеты агента за апрель 2013 года, подписанные сторонами 30.04.2013 года и справку о подтверждающих документах.

19.03.2014 года в отношении ОАО «Саравтовокзал» был составлен протокол по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч.6.3 ст.15.25 КоАП РФФ, согласно которому фактически подтверждающие документы и справка о подтверждающих документах представлены только 15.07.2013 года.

Вместе с тем согласно материалам дела об административном правонарушении и административного материала №46, 17.05.2013 года в Саратовское отделение №8622 ОАО «Сбербанк России» ОАО «Саравтовокзал» были представлены справки о подтверждающих документах, оформленные на основании отчетов агента за апрель 2013 года, что не оспаривается участниками производства по делу об административном правонарушении.

Согласно имеющимся документам вышеуказанные справки были возвращены ОАО «Саравтовокзал» на основании п. 18.6.2 Инструкции по причинам отсутствия даты подписания и несоответствия информации, указанной в справке, представленному подтверждающему документу. Датой возврата справок о подтверждающих документах банком указано 20.05.2013 года, однако каких-либо достоверных и достаточных доказательств, подтверждающих получение клиентом документов, в принятии которых было отказано в указанный срок и документа о причине их возврата, либо доведение до сведения клиента о необходимости исправления справок о подтверждающих документах, в материалах дела не имеется.

В соответствии с п.5.14.5 Технологической схемы осуществления централизованного валютного контроля операций клиентов и оформления паспортов сделок, утвержденной Распоряжением ОАО «Сбербанк России» от 21.12.2012 года №1347-Р в случае отказа в приеме справки о подтверждающих документах (далее – СоПД) для возврата Клиенту СоПД и подтверждающих документов необходимо: распечатать Отметку о дате и причине возврата СоПД; проставить в разделе СоПД «Информация банка ПС» дату возврата; проставить в разделе СоПД символ «х» напротив соответствующего пункта причины возврата; подписать ее у ответственного лица подразделения ЮЛ; экземпляр СоПД вместе с подтверждающими документами и с Отметкой о дате и причине возврата СоПД передать клиенту. В табличном описании процесса данной схемы указано также на необходимость при отказе в принятии документов подготовки и направлении в подразделение ЮЛ мотивированного отказа в приеме СоПД и информации о порядке передачи информации и документов клиенту: формирования предварительного досье (до исправления клиентом замечаний).

Согласно п.1.15 схемы при отказе в приеме документов валютного контроля банк на форме отказа указывает срок для повторного представления исправленных документов валютного контроля.

Доказательств в подтверждение выполнения в полном объеме указанных действий банком и оформления надлежащим образом отказа в приеме СоПД должностным лицом не представлено.

Согласно доводам заявителя, об отказе в принятии справок о подтверждающих документах, представленных в банк 17.05.2013 года,
ОАО «Саравтовокзал» стало известно только в июле 2013 года, после чего
ОАО «Саратоввокзал» незамедлительно представлены банку документы, оформленные надлежащим образом. Доказательств, опровергающих указанные обстоятельства, в материалах дела не содержится.

Согласно ч.4 ст.1.5 КоАП РФ неустранимые сомнения в виновности лица, привлекаемого к административной ответственности, толкуются в пользу этого лица.

Учитывая изложенное, прихожу к выводу об отсутствии в действиях генерального директора ОАО «Саравтовокзал» ФИО1 состава административного правонарушения, предусмотренного ч.6.3 ст.15.25 КоАП РФ, в связи с чем в силу п.2 ч.1 ст.24.5 КоАП РФ производство по делу подлежит прекращению за отсутствием состава административного правонарушения.

Руководствуясь ст.30.7, 30.9 КоАП РФ, судья

решил:

жалобу генерального директора открытого акционерного общества «Саратовское объединение автовокзалов и автостанций» ФИО1 удовлетворить.

Постановление территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Саратовской области от 14 апреля 2014 года и решение Кировского районного суда города Саратова от 02 июня 2014 года, вынесенные в отношении генерального директора открытого акционерного общества «Саратовское объединение автовокзалов и автостанций» ФИО1 по делу об административном правонарушении, предусмотренном
ч.6.3 ст.15.25 КоАП РФ, отменить.

Производство по делу об административном правонарушении прекратить на основании п.2 ч.1 ст.24.5 КоАП РФ.

Судья Ю.И. Бартенев