Гражданский кодекс часть 1

Судья Астраханского областного суда Усенко О.А., при секретаре судебного заседания Чорной К.С., рассмотрев в открытом судебном заседании жалобу руководителя Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Астраханской области ФИО1 на решение Кировского районного суда г. Астрахани от 21 октября 2013 года, состоявшееся по жалобе на постановление № 02-03-06/109 от 18 июля 2013 года, вынесенное руководителем Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Астраханской области ФИО1 по делу об административном правонарушении, предусмотренном частью 6 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в отношении должностного лица – директора общества с ограниченной ответственностью «Силайн» ФИО2,

У С Т А Н О В И Л:

постановлением руководителя Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Астраханской области ФИО1 № № от 18 июля 2013 года директор общества с ограниченной ответственностью «Силайн» (далее – ООО «Силайн») ФИО2 признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 6 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее КоАП РФ), и ему назначено наказание в виде административного штрафа в размере 4 000 рублей.

Решением Кировского районного суда г. Астрахани от 21 октября 2013 года постановление руководителя Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Астраханской области ФИО1 № № от 18 июля 2013 года отменено, и производство по делу прекращено за отсутствием в действиях ФИО2 состава административного правонарушения.

В жалобе руководитель административного органа, вынесший постановление ставит вопрос об отмене решения Кировского районного суда г. Астрахани от 21 октября 2013 года по основаниям нарушения норм материального права и несоответствия выводов суда, указанных в решении обстоятельствам дела.

Выслушав представителя Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Астраханской области ФИО3, поддержавшую доводы жалобы, защитника ФИО2 – Дмитриенко А.А., возражавшую против удовлетворения жалобы, проверив материалы дела, доводы жалобы, оснований для отмены решения суда не нахожу.

Частью 6 статьи 15.25 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за несоблюдение установленных порядка представления форм учета и отчетности по валютным операциям, порядка и (или) сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами, нарушение установленного порядка представления подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, нарушение установленных правил оформления паспортов сделок либо нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или паспортов сделок в виде наложения административного штрафа на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей, на юридических лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.

В соответствии со статьей 20 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" Центральный банк Российской Федерации в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям в соответствии с настоящим Федеральным законом может устанавливать единые правила оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделок при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами.

Согласно пункта 2 статьи 5 Закона N 173-ФЗ Центральный банк Российской Федерации и Правительство Российской Федерации издают в пределах своей компетенции акты органов валютного регулирования, обязательные для резидентов и нерезидентов.

Порядок оформления паспорта сделки резидентами в уполномоченном банке установлен Инструкцией ЦБ РФ от 04 июня 2012 года № 138-И (далее Инструкция).

В соответствии с п. 6.1 Инструкции резидент, являющийся стороной по контракту оформляет в уполномоченном банке паспорт сделки (далее ПС) в соответствии с приложением 4 к настоящей инструкции (по форме 1 при осуществлении валютных операций по контракту).

Согласно п.8.1. Инструкции при внесении изменений и (или) дополнений в контракт, которые затрагивают сведения, содержащиеся в оформленном ПС, либо изменения иной информации, указанной в оформленном ПС (за исключением изменения информации о банке РС), резидент направляет в банк ПС заявление о переоформлении ПС.

В силу п.п.8.3. и 8.4. Инструкции одновременно с заявлением о переоформлении ПС резидент представляет в банк ПС документы и информацию, которые являются основанием внесения изменений в ПС. Документы и информация представляются в срок не позднее 15 рабочих дней после даты оформления соответствующих документов. Датой оформления документа, указанного в п.8.3. Инструкции, является наиболее поздняя по сроку дата его подписания или дата вступления его в силу либо в случае отсутствия этих дат - дата его составления.

Согласно п.8.8. Инструкции в случае если в контракте (кредитном договоре) содержатся условия о возможности его продления (пролонгации) без подписания дополнений и изменений к контракту (кредитному договору), резидент для переоформления ПС в связи с необходимостью указания иной даты завершения исполнения обязательств по контракту (кредитному договору) не позднее 15 рабочих дней после даты. Указанной в графе 6 раздела 3 оформленного ПС, представляет в банк ПС только заявление о переоформлении ПС с указанием в нем новой даты завершения исполнения обязательств по контракту.

Основанием для привлечения директора ООО «Силайн» ФИО2 к административной ответственности послужило то обстоятельство, что он, являясь должностным лицом Общества не надлежащим образом исполнил свои служебные обязанности, не обеспечил соблюдение требований п. 8.8 Инструкции ЦБ РФ от 04 июня 2012 года № 138-И, а именно, не переоформил в уполномоченном банке ПС с указанием даты завершения исполнения обязательств по Контракту № № № от 2 мая 2011г., (заключенному между ООО «Силайн» -Продавцом и фирмой <данные изъяты><данные изъяты><данные изъяты> Покупателем на поставку пиломатериалов) -31 декабря 2013 года в срок, не позднее 29 января 2013 года.

Вместе с тем, как установлено судом и подтверждается материалами дела, в соответствии с п.п. 10.1 - 10.3 вышеуказанного Контракта, он вступает в силу с даты его подписания и действует до 31 декабря 2011г..При этом его действие каждый раз автоматически продлевается на период следующего календарного года в случае, если ни одна из сторон в течение 30 дней до истечения его срока не известит в письменном виде другую сторону о расторжении Контракта. Сторона, являющаяся инициатором прекращения действия настоящего Контракта, должна заранее урегулировать все финансовые отношения до даты прекращения контракта.

16 мая 2011 года в Астраханском филиале ОАО «Банк Москвы» ООО «Силайн» оформило Паспорт сделки №№ в котором указано: валюта цены контракта - евро, сумма - <данные изъяты>, дата завершения исполнения обязательств - 31 декабря 2011года.

26 декабря 2011 года в соответствии с едиными правилами оформления ПС и на основании п.10.1 и п.10.2 Контракта ООО «Силайн» переоформило ПС за № с изменением даты завершения исполнения обязательств - 31 декабря 2012 года.

Согласно сведениям Ведомости банковского контроля по состоянию на 1 апреля 2013 года на счет ООО «Силайн» 14 июня 2011 года от нерезидента в качестве авансового платежа перечислены денежные средства на сумму <данные изъяты> евро. Справка о валютных операциях представлена в уполномоченный банк в установленном порядке и в установленный срок (16 июня 2011 года).

20 октября 2011 года согласно сведениям Ведомости банковского контроля по состоянию на 1 апреля 2013 года в связи с неисполнением обязательств по Контракту осуществлен возврат предоплаты на сумму <данные изъяты> евро на счет нерезидента.

13 февраля 2013 года ООО «Силайн» переоформило ПС № в связи с изменениями регистрационного номера банка ПС в соответствии с п.8.9. Инструкции ЦБ РФ от 04 июня 2012 года. При этом в графе 6 раздела 3 указана дата завершения исполнения обязательств - 31 декабря 2012 года.

Согласно уведомлению № от 15 ноября 2012г. направленному фирмой <данные изъяты><данные изъяты> в адрес ООО «Силайн» покупатель отказался от пролонгации контракта в установленный в нем срок (за 30 дней до истечения срока контракта).

Направление уведомления от 15 ноября 2012г. в адрес ООО «Силайн» подтверждается письмом фирмы <данные изъяты><данные изъяты> № от 09 сентября 2013 года и ответом данной фирмы № от 9 декабря 2013 года на запрос Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Астраханской области.

Таким образом, Контракт № № от 2 мая 2011г., прекратил свое действие 31 декабря 2012 года и у ООО «Силайн», а также его руководителя ФИО2 не было обязанности переоформлять ПС в срок до 29 января 2013 года.

Исходя из положений статей 1.5, 2.1, 24.1 КоАП РФ в рамках административного производства подлежит выяснению вопрос о виновности лица в совершении административного правонарушения, ответственность за которое установлена нормами КоАП РФ или закона субъекта Российской Федерации.

В силу статьи 2.4 КоАП РФ административной ответственности подлежит должностное лицо в случае совершения им административного правонарушения в связи с неисполнением либо ненадлежащим исполнением своих служебных обязанностей.

Поскольку бесспорных доказательств вины директора ООО «Силайн» ФИО2 в нарушении установленных правил оформления паспортов сделок в материалах дела об административном правонарушении не имеется, вывод судьи об отсутствии состава административного правонарушения, предусмотренного частью 6 статьи 15.25 КоАП РФ, в действиях ФИО2 является правильным.

Существенных нарушений норм процессуального права, влекущих отмену решения, судом не допущено.

При таких обстоятельствах оснований для удовлетворения жалобы не имеется.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 30.1 - 30. 8 КоАП РФ,

Р Е Ш И Л:

решение Кировского районного суда г. Астрахани от 21 октября 2013 года оставить без изменения, жалобу руководителя Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Астраханской области ФИО1 - без удовлетворения.