Гражданский кодекс часть 1

Судья Ивановского областного суда Лобанова Л.В.,при секретаре Дунаевой П.С., рассмотрев жалобу защитника Шеманаева Д.В.-Бородкиной И.В. на решение судьиФрунзенского районногосуда г. Иваново от 26 мая 2011 года по жалобе Шеманаева Дмитрия Валентиновича на постановление по делу об административном правонарушении,

у с т а н о в и л:

Постановлением руководителя Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Ивановской области Кузьмичевой Л.А. от 19 апреля 2011 г. генеральный директор общества с ограниченной ответственностью «Арсенал» Шеманаев Д.В. привлечен к административной ответственности по ст.15.25 ч.6 КоАП РФ в виде штрафа в размере 4000 рублей.

Обстоятельства правонарушения изложены в постановлении.

Решением судьи Фрунзенского районного суда г. Иваново от 26 мая 2011 года постановление оставлено без изменения, жалоба Шеманаева Д.В. без удовлетворения.

С решением не согласен Шеманаев Д.В. В жалобе его защитник Бородкина И.В. просит решение отменить, производство по делу прекратить за отсутствием состава административного правонарушения.

Заслушав защитника Бородкину И.В., поддержавшую жалобу, представителей Территориального Управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Ивановской области по доверенностям Белову И.А., Данилова Д.В., возражавших на жалобу, проверив в соответствии с ч. 3 ст. 30.6 КоАП РФ материалы дела в полном объеме, оснований для удовлетворения жалобы не усматриваю.

Согласно ст.ст.23, 24 Федерального Закона от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», резиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, обязаны представлять органам и агентам валютного контроля документы и информацию, связанные с проведением валютных операций. Порядок предоставления подтверждающих документов и информации устанавливается правительством Российской Федерации.

п.2.17 «Положения о порядке предоставления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций», предусмотрено, в случае если по основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации, обязательства между нерезидентом и резидентом по контракту были исполнены способом, отличным от способа исполнения обязательств в виде расчетов и переводов в иностранной валюте или валюте Российской Федерации (далее - иной способ исполнения обязательств), резидент включает эту информацию в порядке, установленном в приложении 1 к Положению № 258-П в справку о подтверждающих документах и вместе со справкой о подтверждающих документах в порядке, установленном Положением № 258-П, и в согласованный с банком паспорта сделки срок, не превышающий 15 календарных дней, исчисляемый после даты оформления документов, подтверждающих исполнение обязательств иным способом, представляет в банк паспорта сделки документы, подтверждающие исполнение обязательств иным способом.

В соответствии со ст.25 Закона № 173-ФЗ резиденты и нерезиденты, нарушившие положения актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Судьей при рассмотрении жалобы установлено и подтверждается доказательствами по делу, что после составления акта от 12.04.2010 г. о завершении контракта на сумму, превышающую в эквиваленте 50 тыс. долларов США по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, генеральный директор ООО «Арсенал» Шеманаев Д.В. не исполнил предусмотренной законом обязанности до 27 апреля 2010 г. включительно представить в «Севергазбанк» справку о документах, подтверждающих исполнение обязательств иным способом.

При таких обстоятельствах суд сделал обоснованный вывод о том, что действия Шеманаева Д.В. правильно квалифицированы по ч.6 ст. 15.25 КоАП РФ, поскольку он, являясь должностным лицом - генеральным директором ООО «Арсенал»-резидента, допустил несоблюдение порядка и сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям.

Судьей правильно оценены доводы защитников Шеманаева Д.В. об отсутствии в его действиях состава указанного правонарушения являются голословными.

Суд сделал правильный вывод о том, что в случае исполнения обязательств способом, отличным от валютной операции (расчет или перевод в иностранной валюте или валюте Российской Федерации), Шеманаев Д.В. обязан был представить в банк подтверждающие документы о том, что возглавляемое им ООО договорилось с нерезидентом о замене исполнения обязательств другим способом - путем зачета суммы 5911,54 долларов США в качестве предоплаты по другому контракту. Намерение провести корректировку ранее представленных данных не исключает обязанности резидента представить указанные документы в уполномоченный банк.

Судья также правильно оценил довод защиты о том, что фактически способ, о котором договорились резидент и нерезидент 12 апреля 2010 г., не отличается от способа исполнения принятых на себя обязательств.

Судья обоснованно сделал вывод о том, что данные утверждения противоречат требованиям Федерального Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» и Положения № 258-11 от 01.06.2004 г. и содержанию акта от 12 апреля 2010 г., подписанного, в том числе, и Шеманаевым Д.В.. которому было достоверно известно о замене способа исполнения обязательств. Шеманаев Д.В. должен был представить в банк справку о замене исполнения обязательств, а не сведения о корректировке. Поскольку валютная операция, указанная в контракте не состоялась, заключенный контракт в силу закона не мог считаться прекращенным.

Наказание Шеманаеву Д.В. назначено в минимальном размере, предусмотренном санкцией данной статьи, с учетом обстоятельств

дела и личности правонарушителя.

Нарушений процессуальных требований КоАП РФ, влекущих отмену или изменение решения судьи, при производстве по делу не допущено.

Доводы жалобы не могут являться основанием к отмене решения.

На основании изложенного, руководствуясь ст.30.9 Кодекса об административных правонарушениях РФ,

р е ш и л:

Решение судьи Фрунзенского районного суда г. Иваново от 26 мая 2011 года оставить без изменения, жалобу защитника Шеманаева Д.В.- Бородкиной И.В. - без удовлетворения.

Судья Ивановского областного суда