Гражданский кодекс часть 1

представителя административного ответчика Сельскохозяйственного производственного кооператива – племзавода «Ушарбай», административного ответчика Чурбанова А.Ю.,

административных ответчиков: Далайцыреновой У., Дугаровой Ц-Д.З., Жамьяновой Х.Ж., Лыгденовой С.Э., Митуповой Д.Д., Цыденова Б.Б.,

рассмотрел в открытом судебном заседании административное дело по административному исковому заявлению Центрального банка Российской Федерации в лице Отделения по Забайкальскому краю Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации к Сельскохозяйственному потребительскому кредитному кооперативу «Эхин», Сельскохозяйственному производственному кооперативу-племзаводу «Ушарбай», Базаржапову Б.Ц., Балданову Б.Б., Барадишириевой Д.Ж., Гуроракшеевой Н.Б., Далайцыренову Г., Далайцыреновой У., Дашиевой Н.Д., Дугаровой Ц.З., Жамьяновой Х.Ж., Лыгденовой С.Э., Митуповой Д.Д., Митуповой Д.Б., Рабдановой Ц.Л., Цыдыпову Б.Б., Чурбанову А.Ю., Шираповой Д.Ш. о принятии решения о ликвидации сельскохозяйственного потребительского кредитного кооператива «Эхин»; возложении обязанности о проведении всех необходимых действий, связанных с ликвидацией в шестимесячный срок,

У С Т А Н О В И Л:

Административный истец Центральный банк Российской Федерации в лице Отделения по Забайкальскому краю Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации обратился в суд с вышеуказанным иском, в обоснование которого указал, что согласно ст. 76.1 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее - Федеральный закон № 86-ФЗ) Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков за некредитными финансовыми организациями и (или) сфере их деятельности в соответствии с федеральными законами. К некредитным организациям в силу указанной статьи относятся, в том числе, сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы.

Пунктом 13 статьи 40.1 Федерального закона № 193-ФЗ также установлено, что регулирование деятельности кредитных кооперативов, союзов (ассоциаций) и иных объединений кредитных кооперативов осуществляется Банком России.

В соответствии с Приложением 2 к приказу Банка России от 11.12.2015 № ОД-3565 «О распределении обязанностей по контролю и надзору за соблюдением законодательства Российской Федерации саморегулируемыми организациями кредитных потребительских кооперативов, микрофинансовыми организациями, ломбардами, кредитными потребительскими кооперативами, сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами, жилищными накопительными кооперативами в Банке России» Сибирское главное управление Центрального банка Российской Федерации, в состав которого входит Отделение по Забайкальскому краю, осуществляет деятельность по контролю и надзору за соблюдением законодательства Российской Федерации сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами, находящимися на территории Забайкальского края. Указанный приказ находится в общем доступе в справочных правовых системах, опубликовано в издании Вестник Банка России от 16.12.2015 № 115.

В соответствии с подпунктом 3 п. 3 ст. 61 ГК РФ юридическое лицо ликвидируется по решению суда по иску государственного органа или органа местного самоуправления, которым право на предъявление требования о ликвидации юридического лица предоставлено законом, в случае осуществления юридическим лицом деятельности, запрещенной законом, либо с нарушением Конституции Российской Федерации, либо с другими неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных правовых актов.

Федеральным законом № 193-ФЗ (подпункт 2 пункта 2 статьи 42) предусмотрено, что кооператив может быть ликвидирован по решению суда в случае допущенных при его создании грубых нарушений закона, если эти нарушения носят неустранимый характер, либо осуществления деятельности без надлежащего разрешения (лицензии), либо деятельности запрещенной законом, либо деятельности с иными неоднократными или грубыми нарушениями настоящего Федерального закона, иных законов или правовых актов.

Требование о ликвидации кооператива по основаниям, указанным в пункте 2 статьи 42 Федерального закона № 193-ФЗ, может быть предъявлено в суд государственным органом или органом местного самоуправления, которым законом предоставлено право на предъявление такого требования (пункт 3 статьи 42 Федерального закона № 193-ФЗ). В соответствии с подпунктом 11 пункта 1 статьи 40.2 Федерального закона № 193-ФЗ, ст.6 Федерального закона № 86-ФЗ Банк России вправе обратиться в суд с исковым заявлением о ликвидации кредитного кооператива в случаях неоднократного неисполнения в течение одного года кредитным кооперативом предписания об устранении выявленных нарушений в установленный Банком России срок, а также неоднократного в течение одного года нарушения кредитным кооперативом Федерального закона № 193-ФЗ, других федеральных законов, иных нормативных правовых актов Российской Федерации, нормативных актов Банка России.

В соответствии с требованиями пункта 3 статьи 40.2 Федерального закона № 193-ФЗ кредитные кооперативы ежеквартально самостоятельно или через объединения кредитных кооперативов, саморегулируемые организации кредитных кооперативов обязаны представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и бухгалтерскую (финансовую) отчетность. Кредитный кооператив ежегодно самостоятельно или через объединения кредитных кооперативов, саморегулируемые организации кредитных кооперативов обязан представлять в Банк России документы, содержащие отчет о персональном составе своих руководящих органов, а в случае изменения в составе своих руководящих органов обязан представлять указанный отчет не позднее чем в течение пятнадцати дней после таких изменений. Формы, сроки и порядок составления и представления кредитным кооперативом указанных документов устанавливаются Банком России (Указание Банка России от 09.10.2015 № 3816-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива и отчет о персональном составе руководящих органов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива») (далее - Указание № 3816-У).

В соответствии с требованиями пунктов 3,4 Указания № 3816-У отчет о деятельности представляется за первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода, за календарный год в два этапа - не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года и не позднее 115 календарных дней по окончании календарного года. К отчету о деятельности также прилагается электронный документ, содержащий бухгалтерскую (финансовую) отчетность сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, составленную в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации. Отчет о персональном составе представляется по окончании календарного года, а также в случае изменения сведений, содержащихся в отчете о персональном составе, не позднее 15 календарных дней после окончания отчетного года или даты изменения сведений.

Документы, содержащие отчет о деятельности и отчет о персональном составе представляются в Банк России в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью, по телекоммуникационным каналам связи, в том числе через информационно-телекоммуникационную сеть «Интернет».

В ходе осуществления надзорных функций Отделением по Забайкальскому краю Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации (далее -Отделение Чита) было установлено, что Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив «Эхин» (далее - СПКК «Эхин») не представил в Банк России отчет о персональном составе руководящих органов за 2016 год (представляется по окончании календарного года не позднее 15 календарных дней после окончания отчетного года), отчет о деятельности кооператива за 2016 год (представляется не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода), что подтверждается скриншотами из системы «Мониторинг приема отчетности» Банка России.

Указанием Банка России от 09.07.2015 № 3719-У «Об отчетности некредитных финансовых организаций об операциях с денежными средствами» (далее - Указание Банка России № 3719-У) предусмотрено ежемесячное не позднее 15 рабочего дня месяца, следующего за отчетным, составление и представление в Банк России отчетности по форме 0420001 «Информация о видах и суммах операций с денежными средствами некредитных финансовых организаций». СПКК «Эхин» отчетность по форме 0420001 за октябрь 2016 года в Банк России не предоставлена, что подтверждается скриншотами из системы «Мониторинг приема отчетности» Банка России.

Согласно подпункта 9 пункта 1 статьи 40.2 Федерального закона № 193-ФЗ Банк России дает обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных нарушений. В связи с непредставлением отчетов Отделением Чита в адрес СПКК «Эхин» направлены предписания об устранении нарушений законодательства Российской Федерации:

от 12.05.2016 № Т676-20-21/4257, согласно которому СПКК «Эхин» в течение 30 календарных дней с даты, следующей за датой получения предписания необходимо было представить отчет о деятельности сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива за 2015 год (представляется не позднее 115 календарных дней по окончании календарного года);

от 10.01.2017 № Т676-16-31/88, согласно которому СПКК «Эхин» в течение 30 календарных дней с даты, следующей за датой получения предписания, необходимо было представить отчет по форме 0420001 «Информация о видах и суммах операций с денежными средствами некредитных финансовых организаций» за октябрь 2016 года (представляется не позднее 15 рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем);

от 26.01.2017 № Т676-20-21/736, согласно которому СПКК «Эхин» в течение 30 календарных дней с даты, следующей за датой получения предписания, необходимо было представить отчет о персональном составе руководящих органов за 2016 год (представляется по окончании календарного года не позднее 15 календарных дней после окончания отчетного года).

Предписания получены СПКК «Эхин» соответственно 16.05.2016, 11.01.2017, 27.01.2017 и в установленный срок не исполнены. До настоящего времени в Банк России СПКК «Эхин»» отчет по форме 0420001 «Информация о видах и суммах операций с денежными средствами некредитных финансовых организаций» за октябрь 2016 года, отчет о персональном составе руководящих органов за 2016 год не представлены, с нарушением срока представлен отчет о деятельности сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива за 2015 год (представляется не позднее 115 календарных дней по окончании календарного года) - фактически представлен 08.09.2016, что подтверждается скриншотами из системы «Мониторинг приема отчетности» Банка России.

При проверке правил внутреннего контроля СПКК «Эхин» были выявлены нарушения требований Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Федеральный закон № 115-ФЗ), Положения Банка России от 15.12.2014 № 445-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля некредитных финансовых организаций в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Положение Банка России № 445-П), что свидетельствует об отсутствии принятия СПКК «Эхин» внутренних организационных мер в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, осуществление которых вменено в обязанность организациям пунктом 2 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ. За нарушение требований Федерального закона № 115-ФЗ, Положения Банка России № 445-П СПКК «Эхин» был привлечен к административной ответственности по части 1 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (неисполнение требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма), постановление Отделения по Забайкальскому краю Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации от 17.06.2016 № 76-16-Ю/0040/3120 вступило в законную силу 08.07.2016.

В связи с вышеизложенным, неоднократное неисполнение в течение одного года предписаний об устранении выявленных нарушений в установленный Банком России срок, неоднократное в течение одного года нарушение п.3 статьи 40.2 Федерального закона № 193-ФЗ, п.2 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ, п.1.4 Положения Банка России № 445-П, Указаний Банка России № 3816-У, № 3719-У являются основанием для ликвидации СПКК «Эхин ».

Ввиду того, что с момента внесения в государственный реестр записи о ликвидации юридическое лицо утрачивает правоспособность, прекращают деятельность и утрачивают полномочия органы управления юридического лица, а нереализованные права требования к обществу погашаются, для соблюдения прав и интересов неопределенного круга лиц действующим законодательством Российской Федерации предусмотрена определенная процедура ликвидации юридического лица.

Согласно п. 1 ст. 62 ГК РФ учредители (участники) юридического лица или орган, принявшие решение о ликвидации юридического лица, в течение трех рабочих дней после даты принятия данного решения обязаны сообщить в письменной форме об этом в уполномоченный государственный орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, для внесения в единый государственный реестр юридических лиц записи о том, что юридическое лицо находится в процессе ликвидации, а также опубликовать сведения о принятии данного решения в порядке, установленном законом. Учредители (участники) юридического лица или орган, принявшие решение о ликвидации юридического лица, назначают ликвидационную комиссию (ликвидатора) и устанавливают порядок и сроки ликвидации в соответствии с законом (п. 3 ст. 62 ГК РФ).

На основании ст. 63 ГК РФ ликвидационная комиссия, в том числе, принимает меры к выявлению кредиторов и получению дебиторской задолженности, а также письменно уведомляет кредиторов о ликвидации юридического лица; составляет промежуточный ликвидационный баланс, который содержит сведения о составе имущества ликвидируемого юридического лица, перечне предъявленных кредиторами требований, а также о результатах их рассмотрения; составляет ликвидационный баланс после завершения расчетов с кредиторами.

Ликвидация юридического лица считается завершенной, а юридическое лицо -прекратившим существование после внесения об этом записи в единый государственный реестр юридических лиц.

Таким образом, решение суда о ликвидации юридического лица не означает его автоматического исключения из единого государственного реестра юридических лиц, оно является лишь основанием для начала ликвидационных процедур.

В соответствии со ст. 20 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» учредители (участники) юридического лица или орган, принявшие решение о ликвидации юридического лица, в течение трех рабочих дней после даты принятия решения о ликвидации юридического лица обязаны уведомить в письменной форме об этом регистрирующий орган по месту нахождения ликвидируемого юридического лица с приложением решения о ликвидации юридического лица. Регистрирующий орган вносит в единый государственный реестр юридических лиц запись о том, что юридическое лицо находится в процессе ликвидации.

На основании изложенного просит принять решение о ликвидации сельскохозяйственного потребительского кредитного кооператива «Эхин» за нарушение требований подпункта 9 пункта 1, пункта 3 статьи 40.2 Федерального закона от 08.12.1995 № 193-ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации», пункта 2 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», Указания Банка России от 09.10.2015 № 3816-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива и отчет о персональном составе руководящих органов сельскохозяйственного кредитногопотребительского кооператива», Указания Банка России от 09.07.2015 № 3719-У «Оботчетности некредитных финансовых организаций об операциях с денежными средствами», пункта 1.4 Положения Банка России от 15.12.2014 № 445-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля некредитных финансовых организаций в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»; обязать сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив «Эхин» произвести все необходимые действия, связанные с его ликвидацией, в шестимесячный срок; возложить на учредителей сельскохозяйственного потребительского кредитного кооператива «Эхин»: сельскохозяйственный производственный кооператив-племзавод «Ушарбай», Базаржапова Б.Ц., Балданова Б.Б., Барадишириеву Д.Ж., Гуроракшееву Н.Б., Далайцыренова Г., Далайцыренову У., Дашиеву Н.Д., Дугарову Ц.З., Жамьянову Х.Ж., Лыгденову С.Э., Митупову Д.Д., Митупову Д.Б., Рабданову Ц.Л., Цыдыпова Б.Б., Чурбанова А.Ю., Ширапову Д.Ш. обязанности по осуществлению ликвидации кооператива.

В судебном заседании представитель административного истца по доверенности Макаров Р.А. заявленные требования поддержал в полном объёме по основаниям, изложенным в иске, просил удовлетворить.

В судебном заседании представитель административного ответчика Сельскохозяйственного производственного кооператива-племзавода «Ушарбай», административный ответчик Чурбанов А.Ю. исковые требования признал в полном объеме.

Административные ответчики Далайцыренова У., Дугарова Ц-Д.З., Жамьянова Х.Ж., Лыгденова С.Э., Митупова Д.Д., Цыдыпов Б.Б. исковые требования признали.

Административный ответчик Барадишириева Д.Ж. в судебное заседание не явилась, в своем заявлении просила рассмотреть дело в её отсутствии, с ликвидацией кооператива согласилась.

Административные ответчики Сельскохозяйственный производственный кредитный кооператив «Эхин», Балданов Б.Б., Далайцыренов Г., Рабданова Ц.Л., Ширапова Д-Х. на судебное заседание не явились, о дне слушания извещены надлежащим образом, уважительности причин неявки не предоставили, не просили об отложении дела.

Представитель заинтересованного лица Межрайонной ИФНС № 1 по Забайкальскому краю в судебное заседание не явился, о дне слушания извещен надлежащим образом, уважительности причин неявки не представил, об отложении дела не просил.

Суд рассматривает дело в отсутствие не явившихся лиц в порядке, предусмотренном ст. 150 Кодекса административного судопроизводства РФ.

Административные ответчики Базаржапов Б.Ц., Гуроракшеева Н.Б., Митупова Д.Б. умерли, согласно записей актов о смерти Базаржапов Б.Ц. – <ДАТА>, Гуроракшеева Н.Б. – <ДАТА>, Митупова Д.Б. – <ДАТА>. Определением от 06 июля 2017 года производство по делу в отношении указанных лиц прекращено.

Выслушав объяснения явившихся лиц, изучив письменные материалы дела, исследовав и оценив представленные сторонами доказательства, суд приходит к следующему.

В соответствии с частью 1 статьи 262 Кодекса административного судопроизводства РФ административное исковое заявление о приостановлении деятельности или ликвидации политической партии, ее регионального отделения или иного структурного подразделения, другого общественного объединения, религиозной и иной некоммерческой организации, либо о запрете деятельности общественного объединения или религиозной организации, не являющихся юридическими лицами, либо о прекращении деятельности средств массовой информации, либо об ограничении доступа к аудиовизуальному сервису (далее - административное исковое заявление о приостановлении деятельности) может быть подано органами и должностными лицами, уполномоченными федеральным законом на осуществление контроля за деятельностью указанных организации, объединения, средства массовой информации или аудиовизуального сервиса.

В силу пункта 9.1 статьи 4 Федерального закона от 10.07.2002 года № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Банк России осуществляет регулирование, контроль и надзор за деятельностью некредитных финансовых организаций в соответствии с федеральными законами.

Согласно положениям подпункта 9 пункта 1 статьи 40.2 Федерального закона от 08.12.1995 года № 193-ФЗ "О сельскохозяйственной кооперации" в отношении кредитных кооперативов Банк России дает кредитному кооперативу в порядке, установленном нормативными актами Банка России, обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных нарушений.

На основании положений подпункта 11 пункта 1 статьи 40.2 Федерального закона от 08.12.1995 года № 193-ФЗ "О сельскохозяйственной кооперации" в отношении кредитных кооперативов Банк России вправе обращаться в суд с заявлением о ликвидации кредитного кооператива в случае:

неоднократного неисполнения в течение одного года кредитным кооперативом предписания об устранении выявленных нарушений в установленный Банком России срок;

однократного неисполнения в течение одного года кредитным кооперативом предписания Банка России о запрете кредитному кооперативу осуществлять привлечение займов от членов кредитного кооператива, ассоциированных членов кредитного кооператива, прием в кредитный кооператив новых членов и выдачу займов до устранения нарушений или до прекращения обстоятельств, послуживших основанием для направления предписания о соответствующем запрете;

неоднократного в течение одного года нарушения кредитным кооперативом настоящего Федерального закона, других федеральных законов, иных нормативных правовых актов Российской Федерации, нормативных актов Банка России;

однократного нарушения в течение одного года кредитным кооперативом требований, предусмотренных пунктом 3 статьи 31 настоящего Федерального закона;

нарушения кредитным кооперативом требования об обязательном членстве в саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей кредитные кооперативы, которое установлено Федеральным законом от 13 июля 2015 года N 223-ФЗ "О саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка".

В силу пункта 3 указанной статьи закона кредитный кооператив ежеквартально самостоятельно или через объединения кредитных кооперативов, саморегулируемые организации кредитных кооперативов обязан представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и бухгалтерскую (финансовую) отчетность. Кредитный кооператив ежегодно самостоятельно или через объединения кредитных кооперативов, саморегулируемые организации кредитных кооперативов обязан представлять в Банк России документы, содержащие отчет о персональном составе своих руководящих органов, а в случае изменения в составе своих руководящих органов обязан представлять указанный отчет не позднее чем в течение пятнадцати дней после таких изменений. Формы, сроки и порядок составления и представления кредитным кооперативом указанных документов устанавливаются Банком России.

На основании пункта 4 указанной статьи закона предписания и запросы Банка России направляются посредством почтовой, факсимильной связи либо посредством вручения адресату или в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью, в порядке, установленном Банком России. При направлении предписаний и запросов Банка России в форме электронных документов данные предписания и запросы считаются полученными по истечении одного рабочего дня со дня их направления адресату в порядке, установленном Банком России, при условии, что Банк России получил подтверждение получения данных предписаний и запросов в установленном им порядке. Кредитным кооперативам, являющимся членами саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей кредитные кооперативы, Банк России вправе направлять запросы и предписания, а кредитные кооперативы вправе давать на них ответы через саморегулируемую организацию в сфере финансового рынка, объединяющую кредитные кооперативы, в порядке, установленном Банком России.

Во исполнение положений статьи 40.2 Федерального закона от 08.12.1995 года № 193-ФЗ "О сельскохозяйственной кооперации" принято Указание Банка России от 09.10.2015 года № 3816-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива и отчет о персональном составе руководящих органов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива", согласно пунктам 1-5 которого отчет о деятельности сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива (далее - отчет о деятельности) составляется по форме и в порядке, которые установлены в приложении 1 к настоящему Указанию (пункт 1).

Отчет о персональном составе руководящих органов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива (далее - отчет о персональном составе) составляется по форме и в порядке, которые установлены в приложении 2 к настоящему Указанию (пункт 2).

Отчет о деятельности представляется:

за первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода;

за календарный год в два этапа - не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года и не позднее 115 календарных дней по окончании календарного года (пункт 3, абзацы 1-3).

Отчет о персональном составе представляется по окончании календарного года, а также в случае изменения сведений, содержащихся в отчете о персональном составе, не позднее 15 календарных дней после окончания отчетного года или даты изменения сведений (пункт 4).

Отчет о деятельности и отчет о персональном составе (далее при совместном упоминании - отчетность) представляются в Банк России в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью, по телекоммуникационным каналам связи, в том числе через информационно-телекоммуникационную сеть "Интернет" (пункт 5).

В судебном заседании установлено и подтверждается материалами дела, что в связи с выявлением отделением по Забайкальскому краю Сибирского главного управления Центрального банка РФ нарушений со стороны СПКК «Эхин» требований статьи 40.2 Федерального закона от 08.12.1995 года № 193-ФЗ "О сельскохозяйственной кооперации" и пунктов 3-4 Указания Банка России от 09.10.2015 года № 3816-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива и отчет о персональном составе руководящих органов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива" в адрес СПКК «Эхин» направлялись соответствующие предписания:

Предписания получены СПКК «Эхин» соответственно 16.05.2016, 11.01.2017, 27.01.2017 и в установленный срок не исполнены.

До настоящего времени в Банк России СПКК «Эхин»» отчет по форме 0420001 «Информация о видах и суммах операций с денежными средствами некредитных финансовых организаций» за октябрь 2016 года, отчет о персональном составе руководящих органов за 2016 год не представлены, с нарушением срока представлен отчет о деятельности сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива за 2015 год (представляется не позднее 115 календарных дней по окончании календарного года) - фактически представлен 08.09.2016, что подтверждается скриншотами из системы «Мониторинг приема отчетности» Банка России.

Кроме того, суд полагает, что независимо от наличия бухгалтерской документации и технических средств (компьютера) в распоряжении СПКК «Эхин», данное юридическое лицо обязано было принять все возможные меры к исполнению возложенных законом обязанностей. Либо предпринять все возможные меры к уведомлению контролирующего органа о наличии причин, препятствующих такому исполнению, и предоставлению дополнительного разумного срока исполнения требований предписания, что СПКК «Эхин» сделано не было.

Поскольку с административным исковым заявлением в суд обратился уполномоченный орган и имеются установленные федеральным законом основания для ликвидации юридического лица, заявленное требование подлежит удовлетворению.

Согласно пункту 5 статьи 61 Гражданского кодекса РФ решением суда о ликвидации юридического лица на его учредителей (участников) или на орган, уполномоченный на ликвидацию юридического лица его учредительным документом, могут быть возложены обязанности по осуществлению ликвидации юридического лица.

В силу пункта 3 статьи 61 Гражданского кодекса РФ юридическое лицо ликвидируется по решению суда, в частности, по иску государственного органа или органа местного самоуправления, которым право на предъявление требования о ликвидации юридического лица предоставлено законом, в случае осуществления юридическим лицом деятельности без надлежащего разрешения (лицензии) либо при отсутствии обязательного членства в саморегулируемой организации или необходимого в силу закона свидетельства о допуске к определенному виду работ, выданного саморегулируемой организацией.

Пунктами 1 - 3 статьи 62 Гражданского кодекса РФ предусмотрено, что учредители (участники) юридического лица или орган, принявшие решение о ликвидации юридического лица, в течение трех рабочих дней после даты принятия данного решения обязаны сообщить в письменной форме об этом в уполномоченный государственный орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, для внесения в единый государственный реестр юридических лиц записи о том, что юридическое лицо находится в процессе ликвидации, а также опубликовать сведения о принятии данного решения в порядке, установленном законом.

Учредители (участники) юридического лица независимо от оснований, по которым принято решение о его ликвидации, в том числе в случае фактического прекращения деятельности юридического лица, обязаны совершить за счет имущества юридического лица действия по ликвидации юридического лица. При недостаточности имущества юридического лица учредители (участники) юридического лица обязаны совершить указанные действия солидарно за свой счет.

Учредители (участники) юридического лица или орган, принявшие решение о ликвидации юридического лица, назначают ликвидационную комиссию (ликвидатора) и устанавливают порядок и сроки ликвидации в соответствии с законом.

Согласно пункта 1 статьи 63 Гражданского кодекса РФ ликвидационная комиссия опубликовывает в средствах массовой информации, в которых опубликовываются данные о государственной регистрации юридического лица, сообщение о его ликвидации и о порядке и сроке заявления требований его кредиторами. Этот срок не может быть менее двух месяцев с момента опубликования сообщения о ликвидации.

Ликвидационная комиссия принимает меры по выявлению кредиторов и получению дебиторской задолженности, а также уведомляет в письменной форме кредиторов о ликвидации юридического лица.

После окончания срока предъявления требований кредиторами ликвидационная комиссия составляет промежуточный ликвидационный баланс, который содержит сведения о составе имущества ликвидируемого юридического лица, перечне требований, предъявленных кредиторами, результатах их рассмотрения, а также о перечне требований, удовлетворенных вступившим в законную силу решением суда, независимо от того, были ли такие требования приняты ликвидационной комиссией (пункт 2 статьи 63 Гражданского кодекса РФ).

Ликвидация юридического лица считается завершенной, а юридическое лицо - прекратившим существование после внесения сведений о его прекращении в единый государственный реестр юридических лиц в порядке, установленном законом о государственной регистрации юридических лиц (пункт 9 статьи 63 Гражданского кодекса РФ).

В силу положений статьи 1 Федерального закона от 08.08.2001 года N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" государственная регистрация юридических лиц и индивидуальных предпринимателей - акты уполномоченного федерального органа исполнительной власти, осуществляемые посредством внесения в государственные реестры сведений о создании, реорганизации и ликвидации юридических лиц, приобретении физическими лицами статуса индивидуального предпринимателя, прекращении физическими лицами деятельности в качестве индивидуальных предпринимателей, иных сведений о юридических лицах и об индивидуальных предпринимателях в соответствии с настоящим Федеральным законом.

Государственные реестры содержат соответственно сведения о создании, реорганизации и ликвидации юридических лиц, приобретении физическими лицами статуса индивидуального предпринимателя, прекращении физическими лицами деятельности в качестве индивидуальных предпринимателей, иные сведения о юридических лицах, об индивидуальных предпринимателях и соответствующие документы. Государственные реестры являются федеральными информационными ресурсами (часть 1 статьи 4 Федерального закона от 08.08.2001 года N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей").

В соответствии с положениями пункта "д" части 1 статьи 5 Федерального закона от 08.08.2001 года N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" сведения об учредителях (участниках) юридического лица подлежат отражению в Едином государственном реестре юридических лиц.

По смыслу указанных правовых норм единственным доказательством включения гражданина в состав учредителей юридического лица является внесение соответствующей записи в государственный реестр юридических лиц.

Судом достоверно установлено, что учредителями СПКК «Эхин» являются: колхоз-племзавод «Ушарбай», Базаржапов Б.Ц., Балданов Б.Б., Барадишириева Д.Ж., Гуроракшеева Н.Б., Далайцыренов Г., Далайцыренова У., Дашиева Н.Д-Ц., Дугарова Ц-Д.З., Жамьянова Х.Ж., Лыгденова С.Э., Митупова Д.Д., Митупова Д.Б., Рабданова Ц.Л., Цыдыпов Б.Б., Чурбанов А.Ю., Ширапова Д-Х.Ш., что подтверждается выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц по состоянию на 21.03.2017 года /л.д.12-19/.

При этом, как было указано выше, именно наличие соответствующей записи в государственном реестре юридических лиц является доказательством включения гражданина в состав учредителей юридического лица.

Таким образом, суд, исходя из положений гражданского законодательства Российской Федерации, считает, что обязанности по совершению действий, направленных на ликвидацию кооператива, надлежит возложить на указанных лиц, установив срок ликвидации шесть месяцев.

В соответствии с частью 1 статьи 114 Кодекса административного судопроизводства РФ судебные расходы, понесенные судом в связи с рассмотрением административного дела, и государственная пошлина, от уплаты которых административный истец был освобожден, в случае удовлетворения административного искового заявления взыскиваются с административного ответчика, не освобожденного от уплаты судебных расходов. В этом случае взысканные суммы зачисляются в доход федерального бюджета.

Учитывая, что административный истец освобождён от уплаты государственной пошлины на основании подпункта 5 пункта 1 статьи 333.35 Налогового кодекса РФ, государственная пошлина подлежит взысканию с основного административного ответчика - СПКК «Эхин» в размере 6 000 рублей, и зачислению в доход федерального бюджета.

Руководствуясь статьями 175-180, 264 Кодекса административного судопроизводства РФ, суд

Р Е Ш И Л:

Исковые требования Центрального банка Российской Федерации в лице Отделения по Забайкальскому краю Сибирского главного управления Центрального ФИО17 Российской Федерации удовлетворить.

Ликвидировать Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив «Эхин» (ОГРН №, ИНН №) за нарушение требований подпункта 9 пункта 1, пункта 3 статьи 40.2 Федерального закона от 08.12.1995 № 193-ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации», пункта 2 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», Указания Банка России от 09.10.2015 № 3816-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива и отчет оперсональном составе руководящих органов сельскохозяйственного кредитногопотребительского кооператива», Указания Банка России от 09.07.2015 № 3719-У «Оботчетности некредитных финансовых организаций об операциях с денежными средствами», пункта 1.4 Положения Банка России от 15.12.2014 № 445-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля некредитных финансовых организаций в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», - исключив его из Единого государственного реестра юридических лиц.

Обязать Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив «Эхин» произвести все необходимые действия, связанные с его ликвидацией, в шестимесячный срок.

Возложить на учредителей Сельскохозяйственного потребительского кредитного кооператива «Эхин»: Сельскохозяйственный производственный кооператив-племзавод «Ушарбай», Балданова Б.Б., Барадишириеву Д.Ж., Далайцыренова Г., Далайцыренову У., Дашиеву Н.Д., Дугарову Ц.З., Жамьянову Х.Ж., Лыгденову С.Э., Митупову Д.Д., Рабданову Ц.Л., Цыдыпова Б.Б., Чурбанова А.Ю., Ширапову Д.Ш. обязанности по осуществлению ликвидации Сельскохозяйственного потребительского кредитного кооператива «Эхин».

Взыскать с Сельскохозяйственного потребительского кредитного кооператива «Эхин» в доход федерального бюджета государственную пошлину в размере 6 000 (шесть тысяч) рублей.

По вступлении решения в законную силу, копию решения направить в Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы № 1 по Забайкальскому краю для внесения в Единый государственный реестр юридических лиц записи о ликвидации Сельскохозяйственного потребительского кредитного кооператива «Эхин».

Решение может быть обжаловано в апелляционном порядке в Забайкальский краевой суд через Могойтуйский районный суд в течение одного месяца со дня его принятия в окончательной форме. Решение суда в окончательной форме изготовлено 11 июля 2017 года.

Судья Т.И. Ситко