Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело по административному исковому заявлению Центрального Банка Российской Федерации в лице отделения по Кировской области Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации к Сельскохозяйственному кредитному потребительскому кооперативу «СИРИУС», Тимофееву Станиславу Владимировичу о ликвидации,

у с т а н о в и л :

Центральный Банк Российской Федерации в лице отделения Кировской области Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации (далее Банк России) обратился в суд с административным исковым заявлением к СКПК «СИРИУС» (ОГРН 1094329000150, ИНН 43290135152, местонахождение: Кировская область, г. Слободской, ул. Степана Халтурина, д.12), Тимофееву С.В. о ликвидации с соблюдением предусмотренной действующей законодательством процедуры по основаниям, предусмотренным ч. 3 ст.31 и п.11 ч.1 ст.40.2 Федерального закона от 08.12.1995 №193-Ф3. В обоснование своих требований указали, что на основании ст.76.5 Федерального закона от 10.07.2002 №86-ФЗ «О Центральном банке РФ» Банк России проводит проверки деятельности некредитных финансовых организаций, направляет им обязательные для исполнения предписания, а также применяет иные предусмотренные законом меры. СКПК «СИРИУС» является действующим юридическим лицом и включен в Государственный реестр сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, который ведется Банком России и размещен на официальном сайте Банка России в сети интернет (www.cbr.ru). ответчик Тимофеев С.В. является единственным учредителем СКПК «СИРИУС», он же является председателем кооператива. В соответствии с частью 4 статьи 40.3 Федерального закона от 08.12.1995 №193-Ф3 «О сельскохозяйственной кооперации» и Указанием Банка России от 09.12.2020 №5655-У «Об определении размера активов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, общее число членов и ассоциированных членов которого не превышает три тысячи физических лиц и (или) юридических лиц, при превышении которого Банк России осуществляет надзор за соблюдением требований законодательства Российской Федерации о сельскохозяйственной кооперации» надзор за деятельностью СКПК «СИРИУС» осуществляется саморегулируемой организацией в сфере финансового рынка. Согласно отчетности СКПК «СИРИУС» по форме 0420816 по состоянию на 30.09.2021 размер его активов составлял 99 миллионов рублей, кооператив является членом Ассоциации «Саморегулируемая организация сельскохозяйственных потребительских кредитных кооперативов «Выбор» (РЕН 5011998140, далее — СРО СПКК «Выбор»). Согласно ревизионным заключениям о финансово-хозяйственной деятельности кооператива за 2019 и за 2020 год от 08.07.2021 Ревизионным союзом «Вятка» в деятельности кооператива выявлены многочисленные нарушения правил ведения бухгалтерского учета, недостоверное отражение финансового положения кооператива, выявлены факты превышения объема привлеченных займов над размещенными, факты предоставления займов по ставке, равной ставке по привлеченным займам, что может привести к ухудшению результатов финансово-хозяйственной деятельности и несостоятельности (банкротству) СКПК «СИРИУС». Протоколом от 26.07.2021 №22 заседания наблюдательного совета ревизионного союза «Вятка» и Приказом ревизионного союза «Вятка» (ИНН 4345220780, далее - Ревизионный союз «Вятка») от 26.07.2021 №2/07-2021, членство СКПК «СИРИУС» в Ревизионном союзе сельскохозяйственных кооперативов Кировской области «Вятка» прекращено с 26.07.2021 по причине выдачи кооперативу два раза подряд отрицательного ревизионного заключения. Согласно данным актуального Реестра саморегулируемых организаций ревизионных союзов сельскохозяйственных кооперативов, размещенного на сайте Министерства сельского хозяйства Российской Федерации в сети Интернет по адресу https://mcx.gov.ru, саморегулируемыми организациями ревизионных союзов являются Российская саморегулируемая организация ревизионных союзов сельскохозяйственных кооперативов союз «Агроконтроль» (ИНН 7708219096, далее - РСО «Агроконтроль») и Саморегулируемая организация ревизионных союзов сельскохозяйственных кооперативов «Российский союз «Чаянов» (ИНН 7702306539, далее - СРО Россоюз «Чаянов»). Банком России в вышеуказанные организации были направлены запросы о восстановлении/не восстановлении СКПК «СИРИУС» членства в другом ревизионном союзе, а также в адрес СКПК «СИРИУС» (через личный кабинет участника информационного обмена) письмо № Т4-30-2-15/22599 от 30.09.2021, в соответствие с которым кооператив был проинформирован о необходимости соблюдать требования части 3 статьи 31 Федерального закона № 193-ФЗ. Согласно ответам СКПК «СИРИУС» не состоит в числе членов ревизионных союзов, являющихся членами указанных РСО «Агроконтроль» и СРО Россоюз «Чаянов», при этом СКПК «СИРИУС» с августа 2021 года предпринимались неоднократные безуспешные попытки вступить в различные ревизионные союзы сельскохозяйственных кооперативов. Кооперативу в 2019 и в 2020 годах выносились отрицательные заключения по результатам ревизии его финансово-хозяйственной деятельности. В 2021 году финансовое положение кооператива не улучшилось, о чем свидетельствуют судебные иски к кооперативу от его членов-физических лиц, связанные с невозвратом кооперативом денежных средств по договорам займа. По истечении 30 дней со дня исключения СКПК «СИРИУС» из членов ревизионного союза «Вятка» он не восстановил членство в другом ревизионном союзе. Кроме этого, СКПК «СИРИУС» в течение 2020 - 2021 года неоднократно допускал нарушения Федерального закона 193-ФЗ, Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», а также нормативных актов Банка России, в связи с чем привлекался к административной ответственности. Выявленные в деятельности СКПК «СИРИУС» системные и разнородные нарушения действующего законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России, совершаемые в течение длительного периода времени и затрагивающие разные сферы деятельности кооператива (бухгалтерский учет, корпоративное управление, внутренний контроль), свидетельствуют о проведении руководством кооператива высоко рискованной кредитной политики, а также осуществление деятельности, не направленной на удовлетворение материальных и иных потребностей членов кооператива, сопряженной с повышенным уровнем кредитного, операционного, правового и репутационного рисков, реализация которых оказывает существенное негативное влияние на финансовую устойчивость кооператива.

В судебном заседании представитель административного истца Банка России по доверенности Титова С.В. на удовлетворении заявленных требований настаивала, изложив доводы искового заявления.

Представитель административного ответчика СКПК «СИРИУС», извещенный о времени и месте рассмотрения дела надлежащим образом в судебное заседание своего представителя не направил, просил рассмотреть дело в их отсутствии, не возражали против удовлетворения иска.

Административный ответчик Тимофеев С.В., извещенный о времени и месте рассмотрения надлежащим образом, в судебное заседании не явился, в письменном заявлении не возражал против удовлетворения исковых требований.

Заинтересованное лицо Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 14 по Кировской области извещенная о времени и месте рассмотрения дела надлежащим образом в судебное заседание своего представителя не направила, письменных возражений на иск не представили.

Представитель заинтересованного лица Ассоциации СРО СКПК «Вятка» Караулова Е.В. в судебное заседание не явилась, просит рассмотреть дело в их отсутствие.

Выслушав объяснения участников процесса, исследовав письменные материалы дела, суд приходит к следующему.

Согласно выписке из ЕГРЮЛ СКПК «СИРИУС» зарегистрирован в качестве юридического лица Межрайонной ИФНС №14 по Кировской области 24.02.2009, единственным его учредителем является Тимофеев С.В.

В соответствии со ст. 262 Кодекса административного судопроизводства РФ административное исковое заявление о приостановлении деятельности или ликвидации политической партии, ее регионального отделения или иного структурного подразделения, другого общественного объединения, религиозной и иной некоммерческой организации, либо о запрете деятельности общественного объединения или религиозной организации, не являющихся юридическими лицами, либо о прекращении деятельности средств массовой информации, либо об ограничении доступа к аудиовизуальному сервису (далее - административное исковое заявление о приостановлении деятельности) может быть подано органами и должностными лицами, уполномоченными федеральным законом на осуществление контроля за деятельностью указанных организации, объединения, средства массовой информации или аудиовизуального сервиса, а также иными лицами, наделенными федеральным законом правом на обращение в суд с таким заявлением.

В соответствии с п. 2 ст. 4 Федерального закона от 8 декабря 1995 года N 193-ФЗ "О сельскохозяйственной кооперации" (далее - Закон о сельскохозяйственной кооперации) потребительские кооперативы отнесены к некоммерческим организациям.

В силу п. 9.1 ст. 4, ст. 76.1 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Банк России осуществляет регулирование, контроль и надзор за деятельностью некредитных финансовых организаций в соответствии с федеральными законами.

На основании ст.76.5. Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Банк России проводит проверки деятельности некредитных финансовых организаций, направляет некредитным финансовым организациям обязательные для исполнения предписания, а также применяет к некредитным финансовым организациям предусмотренные федеральными законами иные меры. Порядок проведения проверок, в том числе определение обязанностей проверяемых лиц по содействию в проведении проверок, и порядок применения иных мер устанавливаются нормативными актами Банка России.

В соответствии с пп.11 п.1 ст.40.2 Закона о сельскохозяйственной кооперации Банк России вправе обращаться в суд с заявлением о ликвидации кредитного кооператива в случае:

- неоднократного неисполнения в течение одного года кредитным кооперативом предписания об устранении выявленных нарушений в установленный Банком России срок;

- однократного неисполнения в течение одного года кредитным кооперативом предписания об ограничении деятельности кредитного кооператива, указанного в абзаце первом подпункта 10 настоящего пункта;

- неоднократного в течение одного года нарушения кредитным кооперативом настоящего Федерального закона, других федеральных законов, иных нормативных правовых актов Российской Федерации, нормативных актов Банка России;

- однократного нарушения в течение одного года кредитным кооперативом требований, предусмотренных пунктом 3 статьи 31 настоящего Федерального закона;

- нарушения кредитным кооперативом требования об обязательном членстве в саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей кредитные кооперативы, которое установлено Федеральным законом от 13 июля 2015 года N 223-ФЗ "О саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка".

Согласно письму Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации №Т4-30-2-16/18321ДСП от 09.08.2021 в ходе осуществления контрольно-надзорных мероприятий в отношении аффилированного с СКПК «СИРИУС» кредитного кооператива СКПК «Альфа-Ресурс», контроль и надзор над которым осуществляется на основании приказа Банка России от 07.1.2020 №ОД-2019, установлено фактическое «смешение» деятельности СКПК «Альфа-Ресурс» и СКПК «СИРИУС». СКПК «СИРИУС» с высокой вероятностью свойственны риски выявленные в СКПК «Альфа-Ресурс» (л.д.49-50), что также подтверждается заключениями Ревизионного союза «Вятка», выданными по результатам ревизии финансово-хозяйственной деятельности СКПК «СИРИУС» за 2019 и 2020 годы (л.д.27-30, 35-39). Согласно указанным ревизионным заключениями Ревизионного союза «Вятка» годовая бухгалтерская отчетность СКПК «СИРИУС» недостоверна, выявлены факты превышения объемов привлечения займов над размещенными, факты привлечения займов по ставке, равной по привлеченным займам.

03.06.2021 СКПК «СИРИУС» привлечен к административной ответственности в виде административного штрафа в сумме 50000 руб. за совершение административного правонарушения, предусмотренного ч.2 ст. 19.7.3КоАП РФ, а именно за нарушение кооперативом требований ч. 3 ст. 40.2 Федерального закона от 08.12.1995 №193-ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации», пункта 5 Указания Банка России от 22.07.2019 №5215-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчеты сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива – кооперативом не представлена в установленный срок в Банк России отчетность по форме 0420817 «Отчет о персональном составе руководящих органов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива» (л.д.55-58)

03.06.2021 СКПК «СИРИУС» привлечен к административной ответственности в виде административного штрафа в сумме 16000 руб. за совершение административного правонарушения, предусмотренного ч.4 ст. 15.38 КоАП РФ, а именно за нарушение кооперативом требований ч. 2 ст. 39 Федерального закона от 08.12.1995 №193-ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации», – годовой отчет и годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность кооператива утверждены общим собранием кооператива 03.10.2020 без проверки их ревизионным союзом (л.д.59-62)

07.09.2021 СКПК «СИРИУС» привлечен к административной ответственности в виде административного штрафа в сумме 55000 руб. за совершение административного правонарушения, предусмотренного ч.1 ст. 15.27 КоАП РФ, а именно за то, что кооперативом были нарушены требования пункта 4 статьи 7 Федерального закона №115-ФЗ, пункта 2 Указания №4937-У, пункта 5 Порядка предоставления некредитными финансовыми организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным Законом №115-ФЗ, установленного Указанием Банка России №4931-У, выразившиеся в необеспечении хранения файлов УКЭП в составе ФЭС с номером записи 2021_43290135515_432901001_00000003, направленного 01.04.2021 в уполномоченный орган файлом SNFO3484_04_4329013515_432901001_ 20210101_001xml, по результатам проверок от 30.03.2021 (л.д.51-54).

Таким образом, как установлено исследованными в судебном заседании письменными материалами дела, СКПК «СИРИУС» в течение 2020 - 2021 года неоднократно допускал нарушения Федерального закона 193-ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации», Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», а также нормативных актов Банка России, в связи с чем трижды привлекался к административной ответственности.

Согласно п.3 ст.31 Закона о сельскохозяйственной кооперации кооператив, союз кооперативов (за исключением ревизионного союза и саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей кредитные кооперативы) в обязательном порядке входят в один из ревизионных союзов по их выбору. В ином случае кооператив, союз кооперативов подлежат ликвидации по решению суда, по требованию уполномоченного органа исполнительной власти субъекта Российской Федерации в области сельского хозяйства или налогового органа субъекта Российской Федерации, кредитный кооператив также подлежит ликвидации на основании решения суда по требованию Банка России. Вышедшие из ревизионного союза кооператив, союз кооперативов обязаны в срок не более чем 30 дней оформить свое членство в другом ревизионном союзе. Кооператив, а также союз кооперативов не вправе одновременно являться членом более чем одного ревизионного союза.

В силу пп.2,3 п.3 ст.61 ГК РФ по иску государственного органа или органа местного самоуправления, которым право на предъявление требования о ликвидации юридического лица предоставлено законом, в случае осуществления юридическим лицом деятельности без надлежащего разрешения (лицензии) либо при отсутствии обязательного членства в саморегулируемой организации или необходимого в силу закона свидетельства о допуске к определенному виду работ, выданного саморегулируемой организацией; по иску государственного органа или органа местного самоуправления, которым право на предъявление требования о ликвидации юридического лица предоставлено законом, в случае осуществления юридическим лицом деятельности, запрещенной законом, либо с нарушением Конституции Российской Федерации, либо с другими неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных правовых актов.

Согласно данным актуального Реестра саморегулируемых организаций ревизионных союзов сельскохозяйственных кооперативов, размещенного на сайте Министерства сельского хозяйства Российской Федерации в сети Интернет по адресу https://mcx.gov.ru, саморегулируемыми организациями ревизионных союзов являются Российская саморегулируемая организация ревизионных союзов сельскохозяйственных кооперативов союз «Агроконтроль» (ИНН 7708219096, далее - РСО «Агроконтроль») и Саморегулируемая организация ревизионных союзов сельскохозяйственных кооперативов «Российский союз «Чаянов» (ИНН 7702306539, далее - СРО Россоюз «Чаянов»).

Согласно письму СРО Россоюз «Чаянов» №21-29 от 25.11.2021 СКПК «СИРИУС» являлся членом ревизионного союза Кировской области «Вятка» с 10.04.2020 по 26.07.2021 (л.д.21).

Согласно протоколу №2 (л.д.17) и приказу №1/07-2021 от 26.07.2021 (л.д.18) СКПК «СИРИУС» исключен из членов ревизионного союза сельскохозяйственного кооператива «Вятка».

Согласно ответам РСО «Агроконтроль» №72 от 08.09.2021 (л.д.15) и СРО Россоюз «Чаянов» №21-25 от 06.09.2021 (л.д.16) СКПК «СИРИУС» не состоит в числе членов ревизионных союзов, являющихся членами указанных РСО «Агроконтроль» и СРО Россоюз «Чаянов».

Согласно ответу РСО «Агроконтроль» №83 от 29.11.2021 СКПК «СИРИУС» в период с 25.05.2021 направлял заявления о вступлении в ревизионные органы. Во вступлении в РССК «Приволжский» и в Уральский ревизионный союз отказано по причине отсутствия протокола общего собрания СКПК «СИРИУС» о вступлении в ревизионный союз, в ЧРССК «Чувашревизсоюз» и в РССПК РТ «Агроревсоюз» - по причине несовпадения места нахождения кооператива с территорией действия ревизионного союза (л.д.20).

Согласно письму СРО Россоюз «Чаянов» №21-29 от 25.11.2021 СКПК «СИРИУС» в период с 25.08.2021 им направлялись заявления о вступлении в Свердловский областной ревизионный союз сельскохозяйственных кооперативов «Сельхозревсоюз». Во вступлении СКПК «СИРИУС» отказано в связи с непредставлением протокола общего собрания членов СКПК «СИРИУС» о вступлении в ревизионный союз (л.д.21).

Таким образом, СКПК «СИРИУС» нарушено требование об обязательном членстве в саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей кредитные кооперативы, которое установлено Федеральным законом от 13 июля 2015 года N 223-ФЗ "О саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка", так как по истечении 30 дней со дня исключения СКПК «СИРИУС» из членов ревизионного союза «Вятка» он не восстановил членство в другом ревизионном союзе.

Оценив в своей совокупностями собранные по делу доказательства, суд приходит к выводу, что выявленные в деятельности СКПК «СИРИУС» системные и разнородные нарушения действующего законодательства РФ и нормативных актов Банка России совершаемые в течение длительного периода времени и затрагивающие разные сферы деятельности кооператива (бухгалтерский учет, корпоративное управление, внутренний контроль), свидетельствуют о проведении его руководством высоко рискованной и кредитной политики, а также осуществление деятельности, не направленной на удовлетворение материальных и иных потребностей членов кооператива, сопряженной с повышенным уровнем кредитного, операционного, правового и репутационного рисков, реализация которых оказывает существенное негативное влияние на финансовую устойчивость административного ответчика, а также свидетельствует о наличии угрозы правам и интересам членов кооператива - физических лиц.

На основании изложенного суд приходит к выводу, что СКПК «СИРИУС» подлежит ликвидации.

В соответствии с пп. 3 п. 3 ст. 61 Гражданского кодекса Российской Федерации юридическое лицо ликвидируется по решению суда в случае осуществления им деятельности с неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных правовых актов.

При этом в силу п. 5 ст. 61 ГК РФ решением суда о ликвидации юридического лица на его учредителей (участников) или на орган, уполномоченный на ликвидацию юридического лица его учредительным документом, могут быть возложены обязанности по осуществлению ликвидации юридического лица.

На основании изложенного суд приходит к выводу о возложении на административных ответчиков обязанность по произведению всех необходимых действий, связанные с ликвидацией СКПК «СИРИУС», предусмотренных статьями 62-64 Гражданского кодекса Российской Федерации на его учредителей:

в том числе обязать:

- назначить ликвидационную комиссию (ликвидатора) и установить порядок и сроки ликвидации в соответствии с законом;

- опубликовать в средствах массовой информации, в которых публикуются данные о государственной регистрации юридического лица, сообщение о ликвидации кооператива, о порядке и сроке заявления кредиторам требований, который не может быть менее двух месяцев с момента опубликования сообщения о ликвидации;

- принять меры по выявлению кредитов и получению дебиторской задолженности, уведомить кредиторов в письменной форме о ликвидации кооператива;

- после окончания срока предъявления требований кредиторов составить и утвердить промежуточный ликвидационный баланс со сведениями о составе имущества ликвидируемого кооператива, о перечне требований, предъявленных кредиторами, результатах их рассмотрения, о перечне требований, удовлетворенных вступившими в законную силу решениями суда, независимо от того, были ли такие требования приняты ликвидационной комиссией;

- выплатить денежные средства кредиторам ликвидируемого Сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива «СИРИУС» в порядке очередности, установленной статьей 64 Гражданского кодекса Российской Федерации, в соответствии с промежуточным ликвидационным балансом, начиная со дня его утверждения;

- после завершения расчетов с кредиторами составить и утвердить ликвидационный баланс;

- представить в уполномоченный государственный орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, документы, необходимые для внесения в ЕГРЮЛ сведений о прекращении деятельности Сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива «СИРИУС».

Установить предельный срок проведения всех необходимых действий, связанных с ликвидацией СКПК «СИРИУС» - шесть месяцев с момента вступления решения суда в законную силу.

Таким образом, административный иска Банка России подлежит удовлетворению.

Руководствуясь ст. ст.175 - 180, 262 КАС РФ, суд

РЕШИЛ:

Ликвидировать Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив «СИРИУС» (ОГРН 1094329000150, ИНН 43290135152, местонахождение: Кировская область, г. Слободской, ул. Степана Халтурина, д.12).

Возложить обязанность произвести все необходимые действия, связанные с ликвидацией Сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива «СИРИУС», предусмотренные статьями 62-64 Гражданского кодекса Российской Федерации на его учредителей:

- Тимофеева Станислава Владимировича, 03.10.1978 года рождения, уроженца п. Зимино Омутнинского района Кировской области, зарегистрированного по адресу: Кировская область, г.Слободской, ул. Советская, д. 78ф, кв.4, ИНН 432900512206,

в том числе обязать:

- принять меры по выявлению кредитов и получению дебиторской задолженности, а также уведомить кредиторов в письменной форме о ликвидации кооператива;

- после окончания срока предъявления требований кредиторами составить и утвердить промежуточный ликвидационный баланс со сведениями о составе имущества ликвидируемого Сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива «СИРИУС», перечне требований, предъявленных кредиторами, результатах их рассмотрения, а также о перечне требований, удовлетворенных вступившими в законную силу решениями суда, независимо от того, были ли такие требования приняты ликвидационной комиссией;

- после завершения расчетов с кредиторами составить и утвердить ликвидационный баланс;

Установить предельный срок проведения всех необходимых действий, связанных с ликвидацией Сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива «СИРИУС» - шесть месяцев с момента вступления решения суда в законную силу.

Решение может быть обжаловано в Кировский областной суд путем подачи апелляционной жалобы через Слободской районный суд в течение месяца со дня принятия решения суда в окончательной форме.

Судья Е.Н. Мельникова

Мотивированное решение изготовлено 21.03.2022

Решение22.03.2022