Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в открытом судебном заседании административное дело по иску Центрального банка Российской Федерации в лице отделения по Воронежской области Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу к Воронежскому областному сельскохозяйственному кредитному потребительскому кооперативу «Поддержка», Сельскохозяйственному кредитному потребительскому кооперативу «Березка», Сельскохозяйственному кредитному потребительскому кооперативу «Возрождение», Рыбянцеву В.Е., Заиченко В.Н., Булгаковой А.Г. о ликвидации Воронежского областного сельскохозяйственного кооператива «Поддержка»,

у с т а н о в и л:

Центральный банк Российской Федерации в лице отделения по Воронежской области Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу (Отделение Воронеж) обратился в суд с иском к Воронежскому областному сельскохозяйственному кредитному потребительскому кооперативу «Поддержка» (ВО СКПК «Поддержка»), Сельскохозяйственному кредитному потребительскому кооперативу «Березка» (СКПК «Березка»), Сельскохозяйственному кредитному потребительскому кооперативу «Возрождение» (СКПК «Возрождение»), Рыбянцеву В.Е., Заиченко В.Н., Булгаковой А.Г., в котором указал, что согласно сведениям о юридическом лице, размещенным на сайте ФНС России (www.nalog.ru), ВО СКПК «Поддержка», ОГРН 1093668017630, ИНН 3664097563, место нахождения: 394006, г. Воронеж, ул. Ворошилова, д. 10, офис 10) является действующим юридическим лицом.

Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы №12 по Воронежской области на основании запроса Отделения Воронеж представлены документы (копии учредительных документов), согласно которым ВО СКПК «Поддержка» зарегистрирован в Едином государственном реестре юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) 15.05.2009. Учредителями ВО СКПК «Поддержка» на момент его создания, являлись 2 юридических лица: СКПК «Березка», СКПК «Возрождение» и 3 физических лица: Рыбянцев В.Е., Заиченко В.Н., Булгакова А.Г.

Согласно ч. 3 ст. 40.2 Федерального закона от 08.12.1995 № 193-ФЗ "О сельскохозяйственной кооперации" кредитный кооператив ежеквартально самостоятельно или через объединения кредитных кооперативов, саморегулируемые организации кредитных кооперативов обязан представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и бухгалтерскую (финансовую) отчетность. Кредитный кооператив ежегодно самостоятельно или через объединения кредитных кооперативов, саморегулируемые организации кредитных кооперативов обязан представлять в Банк России документы, содержащие отчет о персональном составе своих руководящих органов, а в случае изменения в составе своих руководящих органов обязан представлять указанный отчет не позднее чем в течение пятнадцати дней после таких изменений. Формы, сроки и порядок составления и представления кредитным кооперативом указанных документов устанавливаются Банком России.

В нарушении указанных требований Закона, а также Указаний Банка России от 09.10.2015 № 3816-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива и отчет о персональном составе руководящих органов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива" ВО СКПК «Поддержка» не зарегистрировал личный кабинет на сайте Банка России, не представил отчет о деятельности за 2015 год (первый и второй этап представления), отчет о персональном составе по окончании 2015 года, отчет о деятельности за первый квартал 2016 года.

В нарушении пунктов 1, 4, 7 Указаний Банка России от 09.07.2015 № 3719-У "Об отчетности некредитных финансовых организаций об операциях с денежными средствами" ВО СКПК «Поддержка» не представил в Банк России отчетность об операциях с денежными средствами за февраль, март, апрель, май, июнь, июль 2016 года.

Данные обстоятельства свидетельствуют о грубом и неоднократном нарушении Кооперативом ч.3 ст. 40.2 Закона № 193-ФЗ и принятых в соответствии с ним нормативных актов Банка России, что препятствует осуществлением Банком России, возложенных на него контрольных и надзорных функций в области финансовых рынков и достижению целей регулирования, контроля, надзора за некредитными финансовыми организациями, определенных ст. 76.1 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

В соответствии с п. 1 ч. 1ст. 40.2 Федерального закона от 08.12.1995 № 193-ФЗ Банк России вправе обращаться в суд с заявлением о ликвидации кредитного кооператива в случае неоднократного в течение одного года нарушения кредитным кооперативом настоящего Федерального закона, других федеральных законов, иных нормативных правовых актов РФ, нормативных актов Банка России.

В соответствии с подпунктом 2 пункта 3 статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации юридическое лицо ликвидируется по решению суда по иску государственного органа, которому право на предъявление требования о ликвидации юридического лица предоставлено законом, в том числе при отсутствии обязательного членства в саморегулируемой организации.

На основании пункта 5 статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации решением суда обязанность по совершению действий по ликвидации кредитного кооператива может быть возложена на его учредителей (участников).

Для выполнения ликвидационных процедур Отделение Воронеж считает достаточным предоставление учредителям шестимесячного срока.

Просит вынести решение о ликвидации Воронежского областного сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива «Поддержка» ОГРН 1093668017630, ИНН 3664097563, место нахождения: 394006, г. Воронеж, ул. Ворошилова, д. 10, офис 10, возложив обязанность по осуществлению ликвидации ВО СКПК «Поддержка» на его участников: СКПК «Березка», СКПК «Возрождение», Рыбянцева В.Е., Заиченко В.Н., Булгакову А.Г. в шестимесячный срок со дня вступления решения суда в законную силу.

Определением суда от 21.12.2016г., занесенным в протокол судебного заседания, к участию в деле в качестве заинтересованного лица привлечена ИФНС России по Ленинскому району г. Воронежа.

Представитель административного истца Центрального банка Российской Федерации в лице отделения по Воронежской области Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу (Отделение Воронеж) по доверенности Никитина Ю.А. в судебном заседании исковые требования поддержала, просила их удовлетворить, пояснила, что и на и на момент рассмотрения дела необходимая отчетность, указанная в данном иске, в Банк не представлена.

Административный ответчик Рябянцев В.Е., являющийся также председателем ВО СКПК «Поддержка» и лицом, имеющим право действовать без доверенности от имени административного ответчика ВО СКПК «Поддержка», в судебном заседании исковые требования не признал, представил письменные возражения на иск, пояснил, что кооператив «Поддержка» фактически не осуществляет свою деятельность, поэтому является недействующим юридическим лицам, в связи с чем административные исковые требования являются безосновательными. В будущем кооператив не намерен осуществлять деятельность, предоставление истребуемой отчетности не целесообразно.

Административный ответчик СКПК «Возрождение», административный ответчик Заиченко В.Н., являющаяся лицом, имеющим право действовать без доверенности от имени административного ответчика СКПК «Возрождение», в судебное заседание не явились, о времени и месте рассмотрения дела извещены надлежащим образом, Заиченко В.Н. представила письменные возражения на иск, в которых указала, что СКПК «Возрождение» был ликвидирован 22.07.2016г., поэтому просит ее – гражданку Заиченко В.Н. исключить из числа административных ответчиков.

Административный ответчик СКПК «Березка», административный Булгакова А.Г., являющаяся лицом, имеющим право действовать без доверенности от имени административного ответчика СКПК «Березка» в судебное заседание не явились, о времени и месте рассмотрения дела извещены надлежащим образом, судебные повестки возвращены в суд за истечением срока хранения.

При указанных обстоятельствах и руководствуюсь ст. 263 ч. 3 КАС РФ, суд считает возможным рассмотреть дело в отсутствие неявившихся административных ответчиков.

Заинтересованные лица МИ ФНС России № 12, ИФНС России по Ленинскому району г. Воронежа в судебное заседание не явились, о времени и месте рассмотрения дела извещены надлежащим образом.

Выслушав участников процесса, изучив материалы дела, суд приходит к следующему.

В силу ст. 76.1 пункт 17 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы в соответствии с настоящим Федеральным законом признаются некредитными финансовыми организациями.

Согласно ч. 13 ст. 40.1 Федерального закона от 08.12.1995 № 193-ФЗ "О сельскохозяйственной кооперации" регулирование деятельности кредитных кооперативов, союзов (ассоциаций) и иных объединений кредитных кооперативов осуществляется Банком России.

Приказом Банка России от 11.12.2015 № ОД-3565 "О распределении обязанностей по контролю и надзору за соблюдением законодательства Российской Федерации саморегулируемыми организациями кредитных потребительских кооперативов, микрофинансовыми организациями, ломбардами, кредитными потребительскими кооперативами, сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами, жилищными накопительными кооперативами в Банке России" установлено, что контроль и надзор за соблюдением законодательства Российской Федерации сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами осуществляют территориальные учреждения Банка России на подведомственных им территориях (пункт 2).

В соответствии с ч. 1 ст. 40.2 Федерального закона от 08.12.1995 № 193-ФЗ в отношении кредитных кооперативов Банк России, в том числе, издает в пределах своей компетенции нормативные акты, регулирующие деятельность кредитных кооперативов; ведет государственный реестр кредитных кооперативов на основе сведений, полученных от уполномоченного федерального органа исполнительной власти, осуществляющего государственную регистрацию юридических лиц, в соответствии с порядком, установленным Банком России; осуществляет надзор за выполнением кредитными кооперативами требований, установленных настоящим Федеральным законом, другими федеральными законами и нормативными актами Банка России; запрашивает в едином государственном реестре юридических лиц информацию о кредитном кооперативе; дает кредитному кооперативу в порядке, установленном нормативными актами Банка России, обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных нарушений; вправе обращаться в суд с заявлением о ликвидации кредитного кооператива в случае:

неоднократного неисполнения в течение одного года кредитным кооперативом предписания об устранении выявленных нарушений в установленный Банком России срок;

однократного неисполнения в течение одного года кредитным кооперативом предписания Банка России о запрете кредитному кооперативу осуществлять привлечение займов от членов кредитного кооператива, ассоциированных членов кредитного кооператива, прием в кредитный кооператив новых членов и выдачу займов до устранения нарушений или до прекращения обстоятельств, послуживших основанием для направления предписания о соответствующем запрете;

неоднократного в течение одного года нарушения кредитным кооперативом настоящего Федерального закона, других федеральных законов, иных нормативных правовых актов Российской Федерации, нормативных актов Банка России;

Судом установлено, что ВО СКПК «Поддержка» ОГРН 1093668017630, ИНН 3664097563, место нахождения: 394006, г. Воронеж, ул. Ворошилова, д. 10, офис 10 является действующим юридическим лицом. Указанное обстоятельство подтверждается сведениям о юридическом лице, размещенным на сайте ФНС России (www.nalog.ru) по состоянию на дату составления административного искового заявления, сведениям о юридическом лице, размещенным на сайте ФНС России (www.nalog.ru) по состоянию на дату рассмотрения настоящего административного дела, сведениями ИФНС России по Ленинскому району г. Воронежа от 25.01.2017г. № 07-07/01188, согласно которым ВО СКПК «Поддержка» применяет упрощенную систему налогообложения, последняя налоговая отчетность представлена за 2015 год 29.03.2016г. В этой связи суд находит несостоятельными ссылку административного ответчика Рыбянцева В.Е. на ст. 64.2 ч. 1 ГК РФ в части его доводов о том, что ВО СКПК «Поддержка» является фактически прекратившим свою деятельность, сведений о том, что кооператив исключен из единого государственного реестра юридических лиц, ответчиком в суд не представлено.

Согласно копиям учредительных документов, представленных МИ ФНС № 12 по Воронежской области и данным ЕГРЮЛ учредителями ВО СКПК «Поддержка» являются СКПК «Березка», СКПК «Возрождение», Рыбянцев В.Е., Заиченко В.Н., Булгакова А.Г.

Пунктами 3, 4 Указания Банка России от 09.10.2015 № 3816-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива и отчет о персональном составе руководящих органов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива" определено, что отчет о деятельности сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива представляется:

за первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода;

за календарный год в два этапа - не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года и не позднее 115 календарных дней по окончании календарного года;

отчет о персональном составе представляется по окончании календарного года, а также в случае изменения сведений, содержащихся в отчете о персональном составе, не позднее 15 календарных дней после окончания отчетного года или даты изменения сведений.

В соответствии с Указанием Банка России от 21.12.2015 № 3906-У "О порядке взаимодействия Банка России с некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета, а также порядке и сроках направления другими участниками информационного обмена уведомления об использовании или уведомления об отказе от использования личного кабинета" некредитные финансовые организации направляют в Банк России отчетность, документы (информацию), сведения, осуществляют иные права и обязанности, установленные законодательством Российской Федерации, а также получают от Банка России документы, в том числе запросы, требования (предписания) Банка России, в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью юридического лица или физического лица (далее - УКЭП), посредством использования информационных ресурсов (далее - электронный документ), а именно посредством использования индивидуального раздела на сайте Банка России, доступ к которому осуществляется по защищенному соединению (личный кабинет).

Согласно Указанию Банка России от 09.07.2015 № 3719-У "Об отчетности некредитных финансовых организаций об операциях с денежными средствами" Отчетность об операциях с денежными средствами представляется, в том числе сельскохозяйственными потребительскими кооперативами, начиная с отчетности за сентябрь 2015 года.

Микрофинансовые организации, кредитные потребительские кооперативы, в том числе сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы, ломбарды, предоставившие за квартал займы на сумму менее 7500 тысяч рублей, до 1 февраля 2016 года представляют отчетность об операциях с денежными средствами за отчетные месяцы следующего квартала по запросу Банка России в срок и за период, указанный в запросе Банка России. С 1 февраля 2016 года (начиная с отчетности за февраль 2016 года) отчетность об операциях с денежными средствами представляется указанными организациями в соответствии с пунктом 4 настоящего Указания.

Как следует из материалов дела, и не отрицалось ответчиком Рыбянцевым В.Е. в судебном заседании, в нарушении вышеперечисленных требований ВО СКПК «Поддержка» не зарегистрировал личный кабинет на сайте Банка России, не представил отчет о деятельности за 2015 год (первый и второй этап представления), отчет о персональном составе по окончании 2015 года, отчет о деятельности за первый квартал 2016 года; не представил в Банк России отчетность об операциях с денежными средствами за февраль, март, апрель, май, июнь, июль 2016 года. Также судом установлено, что 03.02.2016г. Банком России – Отделение Воронеж выносилось предписание № Т120-63-10-9/1616 об устранении нарушений законодательства Российской Федерации, согласно которому ВО СКПК «Поддержка» обязан был не позднее 10 календарных дней с даты получения предписания направить в Банк отчет о персональном составе руководящих органов кооператива по состоянию на 31 декабря 2015 года. Однако данное предписание также исполнено не было. Согласно представленным в судебное заседание сведениям вышеуказанные требования Банка ВО СКПК «Поддержка» и на момент рассмотрения дела не выполнены.

Учитывая изложенное, суд соглашается с доводами административного истца о том, что данные обстоятельства свидетельствуют о грубом и неоднократном нарушении ВО СКПК «Поддержка» ч. 3 ст. 40.2 Федерального закона от 08.12.1995 № 193-ФЗ "О сельскохозяйственной кооперации" и принятых в соответствии с ним нормативных актов Банка России, что является достаточным основанием для инициирования Банком России процедуры ликвидации названного кооператива в судебном порядке.

В пункте 30 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 27 декабря 2016 года № 64 "О некоторых вопросах, возникающих при рассмотрении судами дел, связанных с приостановлением деятельности или ликвидацией некоммерческих организаций, а также запретом деятельности общественных или религиозных объединений, являющихся юридическими лицами" разъяснено о том, что судам следует проверять причины, по которым объединение граждан не устранило выявленные нарушения законодательства. В частности, предприняло ли такое объединение граждан все возможные действия для устранения названных нарушений, имели ли место объективные обстоятельства, препятствовавшие их устранению, устранены ли выявленные нарушения до принятия судебного решения.

Указанные обстоятельства судом не установлены.

Ликвидация юридического лица как мера реагирования на нарушения действующего законодательства при установленных по делу обстоятельствах соответствует общеправовому принципу юридической ответственности и является в данном случае соразмерной допущенным юридическим лицом нарушениям и вызванным ими последствиям.

В связи с чем суд считает, что административные исковые требования о ликвидации ВО СКПК «Поддержка» подлежат удовлетворению.

Вместе с тем, необходимо учесть следующее.

Согласно п. 3 ч. 3, ч. 5 ст. 61 ГК РФ юридическое лицо ликвидируется по решению суда по иску государственного органа или органа местного самоуправления, которым право на предъявление требования о ликвидации юридического лица предоставлено законом, в случае осуществления юридическим лицом деятельности, запрещенной законом, либо с нарушением Конституции Российской Федерации, либо с другими неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных правовых актов.

Решением суда о ликвидации юридического лица на его учредителей (участников) или на орган, уполномоченный на ликвидацию юридического лица его учредительным документом, могут быть возложены обязанности по осуществлению ликвидации юридического лица.

Согласно пункту 2 статьи 62 Гражданского кодекса Российской Федерации учредители (участники) юридического лица независимо от оснований, по которым принято решение о его ликвидации, в том числе в случае фактического прекращения деятельности юридического лица, обязаны совершить за счет имущества юридического лица действия по ликвидации юридического лица. При недостаточности имущества юридического лица учредители (участники) юридического лица обязаны совершить указанные действия солидарно за свой счет.

Принимая во внимание, что согласно выписке из ЕГРЮЛ на 03.02.2017г. учредителями (участниками) ВО СКПК «Поддержка» являются 2 юридических лица: СКПК «Березка», СКПК «Возрождение» и 3 физических лица: Рыбянцев В.Е., Заиченко В.Н., Булгакова А.Г., однако согласно выписок из ЕГРЮЛ на 03.02.2017г. СКПК «Березка» прекратил деятельность 28.12.2016г., СКПК «Возрождение» ликвидирован 22.07.2016г., обязанности по осуществлению ликвидации ВО СКПК «Поддержка» должны быть возложены на его учредителей (участников) Рыбянцева В.Е., Заиченко В.Н., Булгакову А.Г.

При этом ликвидация СКПК «Возрождение», СКПК «Березка» не влечет освобождение Заиченко В.Н., Булгакову А.Г. от обязанностей по ликвидации ВО СКПК «Поддержка», учредителями (участниками) которого они являются именно как физические лица.

Пунктом 37 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 27.12.2016 № 64 "О некоторых вопросах, возникающих при рассмотрении судами дел, связанных с приостановлением деятельности или ликвидацией некоммерческих организаций, а также запретом деятельности общественных или религиозных объединений, не являющихся юридическими лицами" установлено, что в целях обеспечения исполнения решения о ликвидации в резолютивной части решения суд может возложить обязанность по осуществлению ликвидации объединения граждан на его учредителей (участников) или на орган, уполномоченный на ликвидацию учредительным документом, установив срок проведения и завершения процедуры ликвидации (пункт 5 статьи 61, пункт 2 статьи 62 ГК РФ, пункт 2 части 6 статьи 180 КАС РФ).

Согласно части 2 статьи 178 Кодекса административного судопроизводства Российской Федерации при принятии решения суд при необходимости устанавливается порядок и срок исполнения решения.

Таким образом, требование о возложении обязанности по осуществлению ликвидации ВО СКПК «Поддержка» на его учредителей подлежит частичному удовлетворению, указанную обязанность следует возложить на учредителей (участников) ВО СКПК «Поддержка» Рыбянцева В.Е., Заиченко В.Н., Булгакову А.Г. в шестимесячный срок со дня вступления решения суда в законную силу.

Руководствуясь ст. ст. 175-180, 264 КАС РФ, суд

Р Е Ш И Л :

Административные исковые требования Центрального банка Российской Федерации в лице отделения по Воронежской области Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу к Воронежскому областному сельскохозяйственному кредитному потребительскому кооперативу «Поддержка», Сельскохозяйственному кредитному потребительскому кооперативу «Березка», Сельскохозяйственному кредитному потребительскому кооперативу «Возрождение», Рыбянцеву В.Е., Заиченко В.Н., Булгаковой А.Г. о ликвидации Воронежского областного сельскохозяйственного кооператива «Поддержка» удовлетворить частично.

Ликвидировать Воронежский областной сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив «Поддержка» (ОГРН 1093668017630, ИНН 3664097563, место нахождения: г. Воронеж, ул. Ворошилова, д. 10, офис 10).

Возложить обязанность по осуществлению ликвидации Воронежского областного сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива «Поддержка» на его участников Рыбянцева В.Е., Булгакову А.Г., Заиченко В.Н. в течении 06 (шести) месяцев со дня вступления решения суда в законную силу.

В удовлетворении административных требований к Сельскохозяйственному кредитному потребительскому кооперативу «Березка», Сельскохозяйственному кредитному потребительскому кооперативу «Возрождение» - отказать.

Решение может быть обжаловано в Воронежский областной суд в течение месяца со дня принятия решения в окончательной форме.

Судья: О.В. Оробинская

Решение в окончательной форме изготовлено 08.02.2017г.