Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело по иску ФИО1 к обществу с ограниченной ответственностью «Прогресс» о взыскании долга по договору займа,

установил:

ФИО1 обратился в суд с иском к обществу с ограниченной ответственностью «Прогресс» (далее - ООО «Прогресс») с требованиями о взыскании долга по договору займа, в обоснование которых указал, что 07.10.2020 между ним и ответчиком заключен договор займа, по условиям которого займодавец передал, а заемщик обязался вернуть 1000000 руб. в обусловленный договором срок, не позднее 07.04.2021, с уплатой 30 % годовых в размере 150000 руб. Однако до настоящего времени денежные средства не возвращены, претензия от 22.07.2021 оставлена без удовлетворения. Просит суд взыскать с ООО «Прогресс» задолженность по договору займа от 07.10.2020 в размере 1857250 руб., из которых 1000000 руб. – сумма основного долга, 150000 руб. – проценты по договору, 707250 руб. – неустойка за несвоевременный возврат долга и процентов по договору, а также уплаченную госпошлину в размере 17486 руб.

Определением Промышленного районного суда г. Смоленска от 16.09.2021 к участию в деле привлечено Межрегиональное управление по Центральному федеральному округу Федеральной службы по финансовому мониторингу и ИФНС России по г. Смоленску в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора,

Истец ФИО1 в судебное заседание не явился, просил о рассмотрении дела в свое отсутствие. Ранее в судебном заседании исковые требования поддержал в полном объеме по изложенным в иске основаниям. Пояснил, что денежные средства, впоследствии переданные им ООО «Прогресс» по договору займа от 07.10.2020, в свою очередь, были получены им от деятельности ООО «АВТОДЖИН».

Представитель ответчика ООО «Прогресс» в судебное заседание не явился, о времени и месте рассмотрения дела Общество извещено своевременно и надлежащим образом, в суд направлено ходатайство о рассмотрении дела без участия представителя, в котором также указано на то, что вынесение решения оставляют на усмотрение суда. При этом к исковому заявлению приложено заявление о признании иска в полном объеме, подписанное директором ООО «Прогресс» ФИО4 (л.д. 19).

Представитель третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, ИФНС России по г. Смоленску ФИО2, действующая на основании доверенности со специальными полномочиями, в судебном заседании возражала против удовлетворения заявленных требований по основаниям, изложенным в возражениях. В ходе судебного разбирательства поясняла, что ООО «Прогресс» применяет общий режим налогообложения. По состоянию на 07.10.2021 в АИС Налог-3 отсутствуют сведения о наличии в собственности ООО «Прогресс» объектов движимого (недвижимого) имущества. Согласно бухгалтерской отчетности, представленной ООО «Прогресс» за 2020 год: нематериальные активы - 0 тыс. руб.; результаты исследований и разработок - 0 тыс. руб.; нематериальные поисковые активы - 0 тыс. руб.; материальные поисковые активы - 0 тыс. руб.; основные средства - 0 тыс. руб.; доходные вложения в материальные ценности - 0 тыс. руб.; финансовые вложения - 0 тыс. руб.; отложенные налоговые активы - 0 тыс. руб.; прочие внеоборотные активы - 0 тыс. руб.; запасы - 421 тыс. руб.; НДС по приобретенным ценностям - 0 тыс. руб.; дебиторская задолженность - 2044 тыс. руб.; финансовые вложения (за искл. денежных эквивалентов) - 0 тыс. руб.; денежные средства и денежные эквиваленты - 92 тыс. руб.; прочие оборотные активы - 0 тыс. руб. В налоговый орган представлены сведения о доходах по форме 2-НДФЛ за 2014 - 2019 гг., согласно которым сумма общего полученного дохода составляет 87550,52 руб. Сведения о других имеющихся доходах в базе данных Инспекции по состоянию на 07.10.2021 отсутствуют. В базе данных Инспекции по состоянию на 06.10.2021 также отсутствует информация об объектах недвижимости, земельных участках и транспортных средствах, находящихся в г. Смоленске, принадлежащих истцу. Относительно довода истца о получении дохода в размере 1000000 руб. от деятельности ООО «АВТОДЖИН» пояснила, что указанная организация состояла на налоговом учете в Инспекции с 03.10.2017 г. по 18.08.2021 г. (исключено из ЕГРЮЛ в связи с наличием сведений о юридическом лице, в отношении которых внесена запись о недостоверности). ООО «АВТОДЖИН» находилось на общей системе налогообложения. Налоговая и бухгалтерская отчетность за 2017 год представлена ООО «АВТОДЖИН» в полном объеме, чистая прибыль по бухгалтерской отчетности составила 4 тыс. рублей. Налоговая и бухгалтерская отчетность за 2018 год представлена ООО «АВТОДЖИН» не в полном объеме (налоговые декларации по НДС за 4 квартала 2018 года, налоговые декларации по налогу на прибыль организаций только за 9 месяцев 2018 года, бухгалтерская отчетность за 2018 год не представлена). За 2018 год доходы от реализации составили 41178 тыс. рублей, расходы от реализации составили 40980 тыс. рублей. Налоговая база за 2018 год по налогу на прибыль составила 64,7 тыс. рублей. Налоговая и бухгалтерская отчетность за 2019 год представлена ООО «АВТОДЖИН» в полном объеме, чистая прибыль по бухгалтерской отчетности составила 107 тыс. рублей. Налоговая отчетность за 2020 год представлена ООО «АВТОДЖИН» только за 9 месяцев 2020 года и с «нулевыми» показателями. За 9 месяцев 2020 года доходы от реализации составили 0 тыс. рублей, расходы от реализации составили 0 тыс. рублей. Налоговая база за 2018 год по налогу на прибыль составила 0 тыс. рублей. ООО «АВТОДЖИН» расчеты по страховым взносам и расчеты по форме 6-НДФЛ представлены с «нулевыми» показателями. Справки по форме 2-НДФЛ за период с 2017- 2020 гг. не представлялись. Согласно сведениям о доходах по форме 2-НДФЛ за 2014-2019 гг., сумма общего полученного ФИО1 дохода составляет 87 550,52 руб. Указанный доход был получен истцом не от ООО «АВТОДЖИН». Кроме того, согласно данным ИФНС России по г. Смоленску ни истец, ни ООО «АВТОДЖИН» не отражали в налоговой отчетности факт получения ФИО1 дохода от ООО «АВТОДЖИН». В отношении ООО «Прогресс» отметила, что дебиторская задолженность согласно данным бухгалтерской (финансовой) отчетности по состоянию на 01.01.2021 г. составляет 2044 000,00 рублей. Кредиторская задолженность ООО «Прогресс» по состоянию на 01.01.2021 г. составляет 2504 000,00 рублей. Документальное обоснование заявленных в бухгалтерской отчетности задолженностей Обществом в налоговый орган не представлено, таким образом не представляется возможным определить реальность отраженных в бухгалтерской отчетности показателей. Поскольку в налоговом органе не имеется фактического подтверждения получения денег ответчиком от истца, а также подтверждения обладания истцом указанной в исковом заявлении суммы, в удовлетворении иска просила отказать.

Представитель Межрегионального управления по Центральному федеральному округу Федеральной службы по финансовому мониторингу, в судебное заседание не явился, о времени и месте рассмотрения дела извещены своевременно и надлежащим образом, Управление просило о рассмотрении дела без участия представителя, указав, что представленная судом информация учтена в рамках компетенции.

Заслушав объяснения лиц, участвующих в деле, исследовав письменные материалы дела, суд приходит к следующему.

В силу ст. 421 ГК РФ граждане и юридические лица свободны в заключении договора. Стороны могут заключить договор, как предусмотренный, так и не предусмотренный законом или иными правовыми актами. К договору, не предусмотренному законом или иными правовыми актами, при отсутствии признаков, указанных в пункте 3 настоящей статьи, правила об отдельных видах договоров, предусмотренных законом или иными правовыми актами, не применяются, что не исключает возможности применения правил об аналогии закона (пункт 1 статьи 6) к отдельным отношениям сторон по договору.

В соответствии со ст. 432 ГК РФ договор считается заключенным, если между сторонами, в требуемой в подлежащих случаях форме, достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора.

Существенными являются условия о предмете договора, условия, которые названы в законе или иных правовых актах как существенные или необходимые для договоров данного вида, а также все те условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

При рассмотрении настоящего спора истцом ФИО1 был представлен договор денежного займа от 07.10.2020, по условиям которого займодавец передает в собственность заемщика денежные средства в размере 1000000 руб., а заемщик обязуется вернуть займодавцу сумму займа и уплатить проценты на неё в сумме 150000 руб. до 07.04.2021, а также оригинал квитанции ООО «Прогресс» к приходному кассовому ордеру № 3 от 07.10.2020, согласно которой в кассу ответчика поступили наличные денежные средства в сумме 1000000 руб.

Предметом заявленного по делу спора является возврат ООО «Прогресс» заемных денежных средств в размере 1150 000 руб., а также неустойки, предусмотренной условиями договора за несвоевременный возврат суммы займа.

Истец в подтверждение наличия денежных средств на дату заключения договора ссылается, в том числе на то обстоятельства, что указанная сумма была получена им от деятельности ООО «АВТОДЖИН».

Между тем, из представленных ИФНС России по г. Смоленску справок о доходах физического лица ФИО1 за период с 2014 по 2019 года, усматривается, что общая сумма дохода истца за весь указанный период составила соответственно: 17419,36 руб., 20019,41 руб., 19792,24 руб., 25335,29 руб., 11 500 руб., 6568,22 руб., что в совокупности составляет 100634,52 руб. без учета удержанных сумм налога.

Кроме того, как следует из неопровергнутых пояснений представителя ИФНС России по г. Смоленска, данных ею в судебном заседании, ни истец, ни ООО «АВТОДЖИН» не отражали в налоговой отчетности факт получения ФИО1 дохода от ООО «АВТОДЖИН».

Оценивая представленные истцом доказательства, суд приходит к выводу, что документов, подтверждающих наличие у истца указанных денежных средств, их накопление или получение за счет средств кредита, позволяющих ФИО1 передать ответчику денежные средства в спорной сумме, либо наличия у истца имущества, за счет которого он мог получить заявленную сумму денег, ФИО1 не представлено.

В силу ч. 1 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом. Не допускается принятие к бухгалтерскому учету документов, которыми оформляются не имевшие места факты хозяйственной жизни, в том числе лежащие в основе мнимых и притворных сделок.

Согласно п. 4.1, п. 5 Указания Банка России от 11.03.2014 № 3210-У кассовые операции с наличными денежными средствами оформляются приходными кассовыми ордерами и расходными кассовыми ордерами.

Суд, установив, что действия (сделки) участников оборота вызывают сомнения в том, не связаны ли они с намерением совершения незаконных финансовых операций, определяет круг обстоятельств, позволяющих устранить указанные сомнения, в частности, имеющих значение для оценки действительности сделок, и предлагает участвующим в деле лицам дать необходимые объяснения по этим обстоятельствам и представить доказательства (п. 6 «Обзора по отдельным вопросам судебной практики, связанным с принятием судами мер противодействия незаконным финансовым операциям», утвержденным Президиумом Верховного Суда РФ 08.07.2020),

Между тем, доказательств фактического получения денежных средств ООО «Прогресс» от ФИО1 (кассовые документы, бухгалтерский баланс по состоянию на период заключения договора, отчет о прибылях и убытках, выписки по банковским счетам, в которых отражены поступления денежных средств, налоговые декларации с отражением в составе доходов юридического лица, полученных по договору денежных средств), не смотря на предложения и запросы суда, в материалы дела представлено не было.

При этом судом принимаются во внимание пояснения представителя ИФНС России по г. Смоленску о том, что дебиторская задолженность согласно данным бухгалтерской (финансовой) отчетности по состоянию на 01.01.2021 г. составляет 2044 000,00 рублей. Кредиторская задолженность ООО «Прогресс» по состоянию на 01.01.2021 г. составляет 2504 000,00 рублей, однако документальное обоснование заявленных в бухгалтерской отчетности задолженностей Обществом в налоговый орган не представлено.

Фактические обстоятельства дела дают основания для вывода о том, что по представленному приходному кассовому ордеру денежные средства не передавались, соответственно с учетом выше перечисленным правовых норм, данный документ не может быть принят судом в качестве доказательства заключения, действительности договора и фактической передачи денежных средств в сумме 1000000 руб. от ФИО1 к ООО «Прогресс».

В соответствии с пунктами 3 и 4 ст. 1 ГК РФ при установлении, осуществлении и защите гражданских прав и при исполнении гражданских обязанностей участники гражданских правоотношений должны действовать добросовестно.

Никто не вправе извлекать преимущество из своего незаконного или недобросовестного поведения.

Согласно пунктам 1 и 2 статьи 10 данного Кодекса не допускаются осуществление гражданских прав в обход закона с противоправной целью, а также иное заведомо недобросовестное осуществление гражданских прав (злоупотребление правом).

Поведение сторон может быть признано недобросовестным не только при наличии обоснованного заявления другой стороны, но и по инициативе суда, если усматривается очевидное отклонение действий участника гражданского оборота от добросовестного поведения. В этом случае суд при рассмотрении дела выносит на обсуждение обстоятельства, явно свидетельствующие о таком недобросовестном поведении, даже если стороны на них не ссылались. Если будет установлено недобросовестное поведение, в том числе одной из сторон, суд в зависимости от обстоятельств дела и с учетом характера и последствий такого поведения отказывает в защите принадлежащего ей права полностью или частично (п. 2 ст. 10 ГК РФ). Такие обстоятельства судом в ходе рассмотрения дела установлены.

Кроме того, как указано в п. 4 «Обзора по отдельным вопросам судебной практики, связанным с принятием судами мер противодействия незаконным финансовым операциям», утвержденным Президиумом Верховного Суда РФ 08.07.2020, суд при рассмотрении спора, возникшего из гражданских правоотношений, вправе отказать в утверждении мирового соглашения, не принять признание иска ответчиком (признание стороной обстоятельств) и иные результаты примирения сторон, если имеются основания полагать, что лица, участвующие в деле, намерены совершить незаконную финансовую операцию при действительном отсутствии спора о праве между ними.

При изложенных обстоятельствах, с учетом значительного размера, якобы, переданной ООО «Прогресс» суммы, который превышает установленный ст. 6 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» предел 600000 руб. для операций, подлежащих обязательному контролю, признание ответчиком иска во внимание принято быть не может в силу ч. 2 ст. 39 ГПК РФ, т.к. это противоречит закону, нарушает права и интересы других лиц.

На основании вышеизложенного, оснований для удовлетворения заявленных требований судом не усматривается.

Руководствуясь ст.ст. 196-199 ГПК РФ, суд

решил:

в удовлетворении исковых требований ФИО1 к обществу с ограниченной ответственностью «Прогресс» о взыскании денежных средств по договору займа от 07.10.2020 отказать в полном объеме.

Решение может быть обжаловано в Смоленский областной суд через Промышленный районный суд г. Смоленска в течение месяца со дня его принятия в окончательной форме.

Судья О.В. Соболевская