Гражданский кодекс часть 1

Судья Приморского краевого суда Кубатова О.А., рассмотрев в судебном заседании жалобу защитника ФИО1 - Бердиева Т.О. на решение судьи Ленинского районного суда г.Владивостока от 19 октября 2017 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном частью 6 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в отношении должностного лица – директора ООО «Восточная торговая компания» ФИО1,

установила:

постановлением заместителя начальника Владивостокской таможни № от 13 июня 2017 года должностное лицо – директор ООО «ВТК» ФИО1 признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 6 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и подвергнут административному наказанию в виде штрафа в размере 4000 рублей.

Решением судьи Ленинского районного суда г.Владивостока от 19 октября 2017 года данное постановление оставлено без изменения, жалоба ФИО1 – без удовлетворения.

В жалобе защитника ФИО1 Бердиева Т.О. ставится вопрос об отмене решения судьи и прекращении производства по данному делу.

Изучив доводы жалобы, материалы дела, заслушав объяснения защитника ФИО1 Бердиева Т.О., возражения представителей Владивостокской таможни ФИО2, ФИО3, прихожу к следующему выводу.

Ответственность по части 6 статьи 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях предусмотрена за несоблюдение установленных порядка представления форм учета и отчетности по валютным операциям, порядка представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации и (или) подтверждающих банковских документов, нарушение установленного порядка представления подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, нарушение установленных правил оформления паспортов сделок либо нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или паспортов сделок, неуведомление в установленный срок финансовым агентом (фактором) - резидентом, которому уступлено денежное требование (в том числе в результате последующей уступки), резидента, являющегося в соответствии с условиями внешнеторгового договора (контракта) с нерезидентом лицом, передающим этому нерезиденту товары, выполняющим для него работы, оказывающим ему услуги либо передающим ему информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, об исполнении (неисполнении) нерезидентом обязательств, предусмотренных указанным внешнеторговым договором (контрактом), или о последующей уступке денежного требования по указанному внешнеторговому договору (контракту) с приложением соответствующих документов.

В силу части 1 статьи 20 Закона № 173-ФЗ Банк России в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям может устанавливать единые правила оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами.

Согласно части 2 статьи 20 указанного Закона паспорт сделки должен содержать сведения, необходимые в целях обеспечения учета и отчетности и осуществления валютного контроля по валютным операциям между резидентами и нерезидентами.

Указанные сведения отражаются в паспорте сделки на основании документов, представленных резидентами (ч.4 ст.20 Закона № 173-ФЗ).

Инструкцией ЦБ РФ от 04 июня 2012 г. № 138-И регулируются порядок представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядок оформления паспортов сделок, а также порядок учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением.

В соответствии с пунктом 8.4 Инструкции № 138-И при изменении общих сведений о резиденте, указанных в ранее оформленном паспорте сделки, заявление о переоформлении паспорта сделки, документы и информация, которые необходимы для переоформления паспорта сделки, представляются резидентом в срок не позднее 30 рабочих дней после даты внесения соответствующих изменений в Единый государственный реестр юридических лиц.

Как следует из материалов дела, ДД.ММ.ГГГГ компания «...», КНР (Продавец) и ООО «ВТК» (Покупатель) заключили внешнеторговый контракт № купли-продажи строительных материалов, продуктов питания, напитков и иных товаров народного потребления. Общая сумма контракта составляет ... долларов США. Контракт действует до 18 июня 2018 года.

20 июля 2015 года в целях учета валютных операций и осуществления контроля за их проведением по контракту от 18 июня 2015 года № ООО «ВТК» оформило в ПАО «Дальневосточный банк» паспорт сделки №.

В ходе проверки соблюдения требований валютного законодательства РФ при осуществлении валютных операций участником ВЭД - ООО «ВТК» таможней установлено, что 07 июня 2016 года в Единый государственный реестр юридических лиц внесены изменения в части смены адреса места нахождения и КПП ООО «ВТК».

При таких обстоятельствах ООО «ВТК» необходимо было обратиться в банк с заявлением о переоформлении паспорта сделки № в срок до 20 июля 2016 года включительно. Однако заявление о переоформлении указанного паспорта сделки представлено обществом в уполномоченный банк 28 июля 2016 года. В соответствии с графой 5 паспорта сделки № он был переоформлен 02 августа 2016 года.

Таким образом, не представив документы для переоформления паспорта сделки № в срок до 20 июля 2016 года включительно, ООО «ВТК» допустило нарушение требований, установленных пунктом 8.4 Инструкции Банка России от 04.06.2012 № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением», пунктами 1, 2 статьи 20 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Согласно приказу ООО «ВТК» от 22 декабря 2011 года № 1 ФИО1 приступил к исполнению обязанностей директора ООО «ВТК» с 22 декабря 2011 года.

Отказывая в удовлетворении жалобы директору ООО «ВТК» ФИО1, судья районного суда исходил из того, что факт совершения ФИО1 административного правонарушения, предусмотренного частью 6 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, подтверждается собранными по делу доказательствами.

Данные выводы являются ошибочными.

При рассмотрении настоящего дела судьей районного суда не было учтено, что согласно заявлению директора ООО «ВТК» ФИО1 от 22 июля 2016 года о переоформлении паспорта сделки, представленного обществом в уполномоченный банк 28 июля 2016 года (материал дела об АП л.д.23), содержало просьбу ООО «ВТК» о переоформлении паспортов сделок от 22 марта 2013 года № от 25 ноября 2013 года № от 20 июля 2015 года №, от 22 февраля 2012 года № от 22 января 2014 года № то есть помимо внесения изменений в рассматриваемый паспорт сделки изменения надлежало внести еще в четыре паспорта сделки. При этом изменения во все указанные паспорта (содержание изменений) касались адреса места нахождения юридического лица и КПП общества.

То есть, что во всех случаях (по всем паспортам сделок, открытым в ПАО «Дальневосточный банк») общество вносило изменения в паспорта в связи с одними и теми же обстоятельствами - изменением своего местонахождения и КПП, то есть целью таких обращений было уведомить уполномоченный банк о данных обстоятельствах, одинаково относящихся ко всем паспортам сделок.

Согласно пункту 8.2 Инструкции № 138-И изменения во все паспорта сделок, находящихся в одном уполномоченном банке, могут быть произведены путем подачи одного (общего) заявления о внесении изменений в паспорта сделок.

Было установлено, что общество во исполнение пункта 8.2 Инструкции №138-И представило одно заявление о внесении изменений в паспорта сделок в связи с изменением адреса и КПП, сведения об этих нарушениях содержались в одном письме уполномоченного банка от 15 марта 2017 года № 08/03-114, адресованном Владивостокской таможне, то есть были выявлены таможней одномоментно (материал об АП л.д.16).

В связи с непереоформлением вышеуказанных паспортов сделок в установленный срок таможня вынесла пять постановлений о привлечении директора ООО «ВТК» ФИО1 к административной ответственности по части 6 статьи 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях.

При этом постановление № от 16 мая 2017 года вступило в законную силу.

Кроме того, Постановлением Пятого арбитражного апелляционного суда № от 23 ноября 2017 года постановление Владивостокской таможни № от 13 июня 2017 года в отношении юридического лица - ООО «Восточная торговая компания» отменено.

Поскольку действия должностного лица - директора ООО «Восточная торговая компания» ФИО1 производны от действий юридического лица ООО «ВТК», а также учитывая вышеизложенное, производство по делу в отношении ФИО1 подлежит прекращению.

В соответствии с частью 5 статьи 4.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях никто не может нести административную ответственность дважды за одно и то же административное правонарушение.

Согласно пункту 7 части 1 статьи 24.5 Кодекса РФ об административных правонарушениях производство по делу об административном правонарушении не может быть начато, а начатое производство подлежит прекращению при наличии по одному и тому же факту совершения противоправных действий (бездействия) лицом, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, постановления о назначении административного наказания.

В силу пункта 3 части 1 статьи 30.7 Кодекса РФ об административных правонарушениях наличие обстоятельства, предусмотренного пунктом 7 части 1 статьи 24.5 Кодекса РФ об административных правонарушениях, является основанием для отмены постановления заместителя начальника Владивостокской таможни № от 13 июня 2017 года и прекращения производства по настоящему делу в связи с наличием вступившего в законную силу постановления заместителя начальника Владивостокской таможни № от 16 мая 2017 года о назначении директору ООО «ВТК» ФИО1 административного наказания по одному и тому же факту совершения противоправных действий.

Руководствуясь статьями 30.7, 30.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях,

решила:

постановление заместителя начальника Владивостокской таможни № от 13 июня 2017 года и решение судьи Ленинского районного суда г.Владивостока от 19 октября 2017 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном частью 6 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в отношении должностного лица – директора ООО «Восточная торговая компания» ФИО1 отменить.

Производство по делу прекратить на основании пункта 7 части 1 статьи 24.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Судья Кубатова О.А.