Гражданский кодекс часть 1

Судья Приморского краевого суда Кубатова О.А., рассмотрев в судебном заседании жалобу административного директора ООО «Лотте Отель Владивосток» Кима Е.Ч. на решение судьи Ленинского районного суда г.Владивостока от 09 марта 2021 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном частью 1 статьи 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях,

установила:

постановлением заместителя начальника Инспекции Федеральной налоговой службы России по Ленинскому району г.Владивостока № 25362032200065200004 от 10 декабря 2020 года должностное лицо - административный директор ООО «Лотте Отель Владивосток» ФИО1 признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и подвергнут административному наказанию в виде штрафа в размере 20000 рублей.

Решением судьи Ленинского районного суда г.Владивостока от 09 марта 2021 года данное постановление оставлено без изменения, жалоба Кима Ё.Ч. – без удовлетворения.

В жалобе административного директора ООО «Лотте Отель Владивосток» Кима Ё.Ч. ставится вопрос об отмене решения судьи.

Изучив доводы жалобы, материалы дела, заслушав объяснения защитника Кима Ё.Ч. ФИО2, считаю, что оснований для отмены или изменения решения судьи не имеется.

Ответственность по части 1 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях предусмотрена за осуществление незаконных валютных операций, то есть валютных операций, запрещенных валютным законодательством Российской Федерации или осуществленных с нарушением валютного законодательства Российской Федерации, включая куплю-продажу иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, минуя уполномоченные банки, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены, минуя счета в уполномоченных банках или счета (вклады) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены за счет средств, зачисленных на счета (вклады) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации.

Согласно подпункту «б» пункта 9 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», к валютным операциям относится приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа.

В силу пунктов 6, 7 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ, резиденты - а) физические лица, являющиеся гражданами РФ; б) постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством РФ, иностранные граждане и лица без гражданства; нерезиденты - физические лица, не являющиеся резидентами в соответствии с подпунктами «а» и «б» пункта 6 настоящей части.

Согласно части 2 статьи 14 Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, расчеты при осуществлении валютных операций производятся юридическими лицами - резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых устанавливается Центральным банком РФ, а также переводами электронных денежных средств.

Как следует из материалов дела, ДД.ММ.ГГГГ государственным налоговым инспектором ИФНС России по Ленинскому району г.Владивостока в ходе проверки соблюдения валютного законодательства, проведенной на основании поручения заместителя начальника ИФНС России по Ленинскому району г.Владивостока от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, по представленным ООО «Лотте Отель Владивосток» документам установлено, что ООО «Лотте Отель Владивосток» (работодатель- резидент) ДД.ММ.ГГГГ из кассы общества произвело выплату заработной платы сотрудникам ФИО3, ФИО4, ФИО5, ФИО5, ФИО6, ФИО7 угли, ФИО8, ФИО9 и ФИО10 – нерезидентам в общей сумме 180 046 рублей в наличной форме согласно платежной ведомости ДД.ММ.ГГГГ от ДД.ММ.ГГГГ (расходный кассовый ордер ДД.ММ.ГГГГ от ДД.ММ.ГГГГ).

ДД.ММ.ГГГГ ООО «Лотте Отель Владивосток» предоставило приказ от ДД.ММ.ГГГГДД.ММ.ГГГГ о назначении в качестве ответственного за соблюдение валютного законодательства административного директора Кима Ё.Ч.

Таким образом, административным директором ООО «Лотте Отель Владивосток» Кимом Ё.Ч. нарушены требования статьи 14 Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», выразившиеся в том, что ДД.ММ.ГГГГ при осуществлении валютных операций на сумму 180046 рублей с физическими лицами – нерезидентами произведены расчеты без использования банковских счетов в уполномоченных банках.

Указанные обстоятельства послужили основанием для привлечения административного директора ООО «Лотте Отель Владивосток» Кима Ё.Ч. к административной ответственности по части 1 статьи 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях.

Отказывая в удовлетворении жалобы, судья районного суда исходил из того, что собранные и исследованные по делу доказательства свидетельствуют о наличии в действиях административного директора ООО «Лотте Отель Владивосток» Кима Ё.Ч. вины в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 1 статьи 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях.

Факт совершения административным директором ООО «Лотте Отель Владивосток» Кимом Ё.Ч. административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, подтвержден совокупностью исследованных доказательств, а именно: протоколом об административном правонарушении от ДД.ММ.ГГГГ; актом проверки соблюдения валютного законодательства от ДД.ММ.ГГГГ и иными материалами дела.

Доводы жалобы о наличии оснований для освобождения административного директора ООО «Лотте Отель Владивосток» Кима Ё.Ч. от административной ответственности по основанию, предусмотренному статьей 2.9 Кодекса РФ об административных правонарушениях, не могут быть приняты во внимание.

Исходя из содержания статьи 2.9 Кодекса РФ об административных правонарушениях, возможность освобождения от административной ответственности является правом, а не обязанностью должностного лица (судьи), рассматривающего дело об административном правонарушении.

В соответствии с разъяснениями, указанными в пункте 21 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24 марта 2005 года № 5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях», малозначительным административным правонарушением является действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки состава административного правонарушения, но с учетом характера совершенного правонарушения и роли правонарушителя, размера вреда и тяжести наступивших последствий не представляющее существенного нарушения охраняемых общественных правоотношений.

Допущенное административным директором ООО «Лотте Отель Владивосток» Кимом Ё.Ч. нарушение посягает на установленный Федеральным законом от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» порядок совершения резидентами расчетов по валютным операциям, создает угрозу причинения вреда экономической безопасности государства.

Таким образом, принимая во внимание установленные по делу обстоятельства, а также характер допущенных Кимом Ё.Ч. нарушений действующего законодательства о валютном регулировании и валютном контроле, основания для признания совершенного административного правонарушения малозначительным отсутствуют.

Довод жалобы о том, что Ким Ё.Ч. является гражданином иностранного государства, в связи с чем, у него сложилось нечёткое недопонимание исполнителей о передаче информации о валютных операциях в соответствующие организации, не является основанием для его освобождения от административной ответственности, предусмотренной частью 1 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Административное наказание назначено административному директору ООО «Лотте Отель Владивосток» Киму Ё.Ч. в пределах, установленных санкцией части 1 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, с учетом смягчающих обстоятельств, установленных статьей 4.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и является минимальным.

При таких обстоятельствах оснований к отмене решения судьи не установлено.

Руководствуясь статьями 30.7, 30.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях,

решила:

решение судьи Ленинского районного суда г.Владивостока от 09 марта 2021 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном частью 1 статьи 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях, в отношении должностного лица - административного директора ООО «Лотте Отель Владивосток» Кима Е.Ч. оставить без изменения, жалобу - без удовлетворения.

Судья Кубатова О.А.