Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в открытом судебном заседании административное дело по жалобе заместителя руководителя Межрегионального управления Росфинмониторинга по Сибирскому федеральному округу Некрасова С.Ю. на решение судьи Центрального районного суда города Новосибирска от 11 декабря 2015 года,

заслушав

установил:

Постановлением заместителя руководителя Межрегионального управления Росфинмониторинга по Сибирскому федеральному округу Некрасовой С.Ю. от 30 сентября 2015 года № директор общества с ограниченной ответственностью «Финансовая экспертиза» Яковлева Е.А. признана виновной в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ, ей назначено наказание в виде административного штрафа в размере 10000 рублей.

Не согласившись с постановлением, Яковлева Е.А. обжаловала его в порядке, предусмотренном статьей 30.1 КоАП РФ, в суд.

Решением судьи Центрального районного суда города Новосибирска от 11 декабря 2015 года постановление заместителя руководителя Межрегионального управления Росфинмониторинга по Сибирскому федеральному округу Некрасова С.Ю. от 30 сентября 2015 года № 20-04-13/15-164П отменено, производство по делу прекращено.

В жалобе, поданной в Новосибирский областной суд в порядке статьи 30.9 КоАП РФ, заместитель руководителя Межрегионального управления Росфинмониторинга по Сибирскому федеральному округу Некрасов С.Ю. просит отменить решение судьи, постановление должностного лица оставить без изменения. В обоснование доводов жалобы указывает, что нормы главы 24 об уступке ГК РФ и нормы главы 43 о финансировании под уступку денежного требования соотносятся как общие и специальные соответственно. Уступка прав требования является частью договора финансирования под уступку денежного требования, таким образом, любой договор финансирования под уступку денежного требования отвечает условиям цессии, установленным главой 24 Гражданского кодекса, но не всякая цессия может отвечать условиям договора финансирования под уступку денежного требования.

Кроме того, согласно ст. 819 Гражданского кодекса Российской Федерации по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

Кредитор вправе отказаться от предоставления заемщику предусмотренного кредитным договором кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок (ст. 821 Гражданского кодекса Российской Федерации).

В имеющихся в материалах дела договорах ООО «Финансовая экспертиза» не кредитует, даже и в силу фактической невозможности, так как кредит может предоставить только банк или иная кредитная организация, а передает денежные средства. При этом, контрагент уступает право денежного требования, то есть не возвращает денежную сумму и не уплачивает проценты на нее в контексте ст. 819 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Жалоба подана в установленный частью 1 статьи 30.3 КоАП РФ десятидневный срок со дня получения копии решения, препятствий для её рассмотрения не имеется.

Проверив в соответствии с требованиями части 3 статьи 30.6 КоАП РФ дело в полном объеме, изучив доводы жалобы, прихожу к следующему.

В соответствии со статьей 24.1 КоАП РФ задачами производства по делам об административных правонарушениях является, в том числе, всестороннее, полное, объективное и своевременное выяснение обстоятельства каждого дела, разрешение его в соответствии с законом.

В соответствии со статьей 26.11 КоАП РФ судья, члены коллегиального органа, должностное лицо, осуществляющие производство по делу об административном правонарушении, оценивают доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном и объективном исследовании всех обстоятельств дела в их совокупности. Никакие доказательства не могут иметь заранее установленную силу.

Частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ предусмотрена ответственность за неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленного срока, за исключением случаев, предусмотренных частями 2 - 4 настоящей статьи.

Объектом правонарушения, ответственность за совершение которого предусмотрена статьей 15.27 КоАП РФ, является установленный законом порядок осуществления противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом.

Таким законом является ФЗ № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

В силу статьи 5 Закона № 115-ФЗ в целях настоящего Федерального закона к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся, в том числе, коммерческие организации, заключающие договоры финансирования под уступку денежного требования в качестве финансовых агентов.

Как следует из содержания части 2 статьи 7 ФЗ № 115-ФЗ, организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.

Правила внутреннего контроля разрабатываются с учетом требований, утверждаемых Правительством Российской Федерации.

На основании статьи 3 ФЗ № 115-ФЗ, организация внутреннего контроля - совокупность принимаемых организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, мер, включающих разработку правил внутреннего контроля, назначение специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля; осуществление внутреннего контроля - реализация организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля, а также выполнение требований законодательства по идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, по документальному фиксированию сведений (информации) и их представлению в уполномоченный орган, по хранению документов и информации, по подготовке и обучению кадров.

При вынесении оспариваемого постановления должностное лицо исходило из того, что ООО «Финансовая экспертиза» с организациями заключаются договоры, фактически являющиеся не договорами уступки прав требования (цессии), а договорами финансирования под уступку денежного требования: в частности это договоры от 12.12.2013 № Ц- 03/2013-12-12 с ООО; от 20.05.2014 № Ц-06/2014-05-20 с ООО «Обувь России».

Отменяя постановление должностного лица, судья районного суда пришел к выводу об отсутствии состава правонарушения, предусмотренного ст. 15.27 ч.1 КоАП РФ, вмененного Яковлевой Е.А., как должностному лицу ООО «Финансовая экспертиза».

Нахожу указанные выводы судьи обоснованными и соответствующими обстоятельствам дела.

В соответствии с частью 1 статьи 824 Гражданского кодекса РФ по договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование.

Денежное требование к должнику может быть уступлено клиентом финансовому агенту также в целях обеспечения исполнения обязательства клиента перед финансовым агентом.

Согласно части 2 статьи 824 Гражданского кодекса РФ обязательства финансового агента по договору финансирования под уступку денежного требования могут включать ведение для клиента бухгалтерского учета, а также предоставление клиенту иных финансовых услуг, связанных с денежными требованиями, являющимися предметом уступки.

Исходя из изложенного следует, что целью финансирования под уступку денежного требования (факторинга) является получение клиентом денежных средств в счет уступаемого им права требования, при этом предметом данного договора является денежное требование, уступаемое в целях получения финансирования.

Согласно пункту 1 статьи 382 Гражданского кодекса РФ право (требование), принадлежащее кредитору на основании обязательства, может быть передано им другому лицу по сделке (уступка требования) или перейти к другому лицу на основании закона.

В силу статьи 384 Гражданского кодекса РФ, если иное не предусмотрено законом или договором, право первоначального кредитора переходит к новому кредитору в том объеме и на тех условиях, которые существовали к моменту перехода права. В частности, к новому кредитору переходят права, обеспечивающие исполнение обязательства, а также другие связанные с требованием права, в том числе право на неуплаченные проценты.

Отличия договора финансирования под уступку денежного требования (факторинг) от цессии заключаются в следующем:

1) факторинг предполагает предоставление финансовым агентом клиенту реальных денежных средств - финансирования, при этом уступка права требования выступает своего рода гарантией возврата предоставленных денег, то есть является частью факторинга; предметом цессии является непосредственно передача права (требования), уступаемое требование может иметь любой характер;

2) последующая уступка возможна как в отношении существующего, так и будущего требования, в то время как общие нормы об уступке требования такого разграничения не предусматривают;

3) договор факторинга может предусматривать оказание агентом клиенту сопутствующих услуг, например, по ведению бухгалтерского учета.

4) при заключении договора факторинга первоначально возникает обязанность финансового агента передать клиенту денежные средства, при цессии - сначала клиент уступает право требования, а затем у контрагента возникает обязанность его оплатить.

При этом наименование сторон договора как «Клиент» и «Финансовый агент» не является безусловным обстоятельством для отнесения такого договора к договору факторинга.

Кроме того, отличительной чертой цессии является то, что заключение сделки влечет за собой смену контрагента по существующему договору - право требования, закрепленное конкретным договором, переходит к новой стороне, происходит перемена лиц в обязательстве на стороне кредитора. Причем переход прав требования в случае с цессией - процесс, участие в котором должника не предусматривается. Должник всего лишь ставиться в известность относительно произошедшей смены. В случае с факторингом основная функция финансового агента состоит в управлении дебиторской задолженностью.

В рассматриваемом случае договоры, заключаемые ООО «Финансовая экспертиза» с организациями не были направлены на условия, определяющие существо и содержание сделки факторинга, поскольку имела место перемена лица в обязательстве при выполнении цессионариями условия о возмездности сделки цессии.

Согласно условиям договоров от 12.12.2013 № Ц-03/2013-12-12, от 20.05.2014 № Ц-06/2014-05-20 предметом является именно передача права требования от организаций к ООО «Финансовая экспертиза», а не кредитование в счет передачи такого требования; права требования переходят к Цессионарию с момента подписания договоров, денежные средства передаются позднее - в установленные договорами сроки.

При этом то, что уступаемое требование является денежным, не может, при изложенных выше обстоятельствах, являться основанием для признания заключаемых заявителем сделок договором факторинга.

Исходя из изложенного, поскольку ООО «Финансовая экспертиза» не заключались договоры финансирования под уступку денежного требования, общество не является лицом, обязанным исполнять требования ФЗ № 115-ФЗ, в частности разрабатывать Правила внутреннего контроля, назначать специальное должностное лицо, ответственное за их реализацию, что вменено в качестве нарушения директору общества Яковлевой Е.А.

Доводы жалобы основаны на ошибочном толковании действующего законодательства, по существу опровергаются представленными в дело доказательствами, в силу чего не влияют на законность постановленного решения.

Иных нарушений, влекущих отмену решения судьи в жалобе не изложено и при рассмотрении дела не установлено.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 30.7, 30.9 КоАП РФ, судья

решил:

Решение судьи Центрального районного суда города Новосибирска от 11 декабря 2015 года оставить без изменения, жалобу заместителя руководителя Межрегионального управления Росфинмониторинга по Сибирскому федеральному округу Некрасова С.Ю. – без удовлетворения.

Судья