Гражданский кодекс часть 1

постановление № *** заместителя руководителя Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в городе Москве *** М.С. от 24 сентября 2015 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ, в отношении Общества с ограниченной ответственностью «***», ОГРН: ***, ИНН: ***, юридический адрес: г***, оставлено без изменения, жалоба ООО «***» - без удовлетворения,

УСТАНОВИЛ:

24 сентября 2015 года заместителем руководителя ТУ Росфиннадзора в г. Москве ФИО1 вынесено постановление № ***, которым ООО «***»признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ, и ему назначено наказание ввиде административного штрафа в размере *** рублей.

Не соглашаясь с данным постановлением должностного лица, генеральный директор ООО «***» первоначально обжаловало его в Мещанский районный суд г. Москвы.

Определением судьи Мещанского районного суда г. Москвы от 8 октября 2015 года жалоба ООО «***» передана по подведомственности в Перовский районный суд г. Москвы, судьёй которого вынесено указанное выше решение.

В жалобе, направленной в Московский городской суд, ООО «***» просит решение суда и постановление должностного лица отменить, производство по делу прекратить.

Законный представитель ООО «***» в судебное заседание не явился, о времени и месте судебного заседания извещён.

Учитывая положения, установленные ст. 25.4 КоАП РФ, считаю возможным рассмотреть жалобу в отсутствие законного представителя ООО «***», извещённого о времени и месте судебного заседания.

Проверив материалы дела, изучив доводы жалобы, оснований для отмены или изменения решения суда и постановления должностного лица не нахожу.

В соответствии с диспозицией ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ административным правонарушением признаётся несоблюдение установленных порядка представления форм учёта и отчётности по валютным операциям, порядка представления отчётов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации и (или) подтверждающих банковских документов, нарушение установленного порядка представления подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, нарушение установленных правил оформления паспортов сделок либо нарушение установленных сроков хранения учётных и отчётных документов по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или паспортов сделок, неуведомление в установленный срок финансовым агентом (фактором) - резидентом, которому уступлено денежное требование (в том числе в результате последующей уступки), резидента, являющегося в соответствии с условиями внешнеторгового договора (контракта) с нерезидентом лицом, передающим этому нерезиденту товары, выполняющим для него работы, оказывающим ему услуги либо передающим ему информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, об исполнении (неисполнении) нерезидентом обязательств, предусмотренных указанным внешнеторговым договором (контрактом), или о последующей уступке денежного требования по указанному внешнеторговому договору (контракту) с приложением соответствующих документов.

Согласно п. 1 ст. 20 Федерального закона от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» Центральный банк Российской Федерации в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям и осуществления валютного контроля в соответствии с настоящим Федеральным законом может устанавливать единые правила оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами.

В соответствии с п. 8.1 Инструкции Банка России от 04.06.2012 г. № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» (далее – Инструкция) при внесении изменений и(или) дополнений в контракт, которые затрагивают сведения, содержащиеся в оформленном паспорте сделки, либо изменения иной информации, указанной в оформленном паспорте сделки (за исключением изменении информации о банке паспорта сделки), резидент направляет в банк паспорта сделки заявление о переоформлении паспорта сделки.

Согласно п. 8.3 Инструкции одновременно с заявлением о переоформлении паспорта сделки резидент представляет в банк паспорта сделки документы и информацию, которые являются основанием для внесения изменений в паспорт сделки.

Как усматривается из представленных материалов дела, ООО «***» (резидент) заключило с ПОО «***» (нерезидент, Соединённое Королевство Великобритании и Северной Ирландии) 4 марта 2013 года внешнеторговый контракт № *** о поставке продукции, указанной в спецификации – силовой трансформатор, распределительное устройство (далее – Товар).

На данный Контракт в ООО КБ «***» ООО «***» 12 марта 2013 года был открыт паспорт сделки № ***.

Дата окончания исполнения обязательств по Контракту (дата окончания срока действия Контракта) указывается в графе 6 Раздела 3 паспорта сделки № ***.

В соответствии с Дополнительным соглашением от 31 декабря 2014 года к Контракту срок исполнения обязательств по Контракту – 31 декабря 2015 года.

Даты подписания дополнительного соглашения к Контракту сторонами не указаны, следовательно, датой дополнительного соглашения является дата его составления – 31 декабря 2014 года.

Пунктом 8.4 Инструкции устанавливаются сроки переоформления паспорта сделки после внесения соответствующих изменений в контракт либо изменения иной информации, указанной в оформленном паспорте сделки.

Документы и информация, которые указаны в п. 8.3 Инструкции, являющиеся основанием для внесения изменений в паспорт сделки, предоставляются резидентом в срок не позднее 15 рабочих дней после даты оформления соответствующих документов.

Датой оформления документа, указанного в п. 8.3 Инструкции, является наиболее поздняя по сроку дата его подписания или дата вступления его в силу либо в случае отсутствия этих дат – дата его составления.

В соответствии с п. 8.5 Инструкции банк паспорта сделки в срок, не превышающий 3 рабочих дня после даты представления резидентом заявления о переоформлении паспорта сделки и документов и информации, которые необходимы для переоформления паспорта сделки, проверяет заявление о переоформлении, полноту представленных документов, наличие и соответствие оснований для переоформления паспорта сделки и принимает решение о переоформлении паспорта сделки либо об отказе в переоформлении паспорта сделки.

Заявление о переоформлении паспорта сделки, документы и информация, которые указаны в п. 8.3 Инструкции, считаются представленными резидентом в срок, установленный п. 8.4 Инструкции, в случае, если уполномоченным банком приняты представленные резидентом заявление о переоформлении паспорта сделки, документы и информация, которые необходимы для переоформления паспорта сделки, и паспорт сделки переоформлен в срок, не превышающий в совокупности сроки, установленные п.п. 8.4 и 8.5 Инструкции.

Исходя из вышеизложенного, ООО «***» было обязано подать в ООО КБ «***» заявление о переоформлении паспорта сделки № ***, а также документы и информацию, являющиеся основанием для переоформления данного паспорта сделки, в срок до 30 января 2015 года включительно.

Указанное заявление, а также документы и информация были представлены ООО «***» в ООО КБ «***» 23 марта 2015 года.

Вина ООО «***» в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ, подтверждается: протоколом об административном правонарушении от 9 сентября 2015 года № ***; паспортом сделки от 12 марта 2013 года № ***; контрактом № *** от 6 марта 2013 года и дополнительными соглашениями к нему; заявлением ООО «***» о переоформлении паспорта сделки от 11 марта 2015 года с отметкой о его поступлении в ООО КБ «***» 23 марта 2015 года; ведомостью банковского контроля по контракту по паспорту сделки от 12 марта 2013 года № ***.

Довод жалобы о том, что надлежащим образом оформленное дополнительное соглашение от 31 декабря 2014 года к Контракту было получено ООО «***» лишь 9 марта 2015 года, не может служить основанием для отмены либо изменения оспариваемого судебного решения, поскольку из письма ПОО «***» от 30 января 2015 года усматривается, что надлежащим образом оформленное дополнительное соглашение от 31 декабря 2014 года к Контракту отправлено в адрес ООО «***» 9 января 2015 года. Утрата ответственным лицом ООО «***» указанного дополнительного соглашения не может являться основанием для освобождения ООО «***» от административной ответственности, предусмотренной ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ.

Иные доводы жалобы основаны на собственном толковании заявителем норм действующего законодательства и не свидетельствуют о невиновности ООО «***» в совершении инкриминируемого ему деяния.

Нарушений норм материального и процессуального права, влекущих отмену или изменение судебного решения, по делу не имеется.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 30.6-30.9 КоАП РФ,

РЕШИЛ:

решение судьи Перовского районного суда г. Москвы от 26 января 2016 года и постановление № *** заместителя руководителя Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в городе Москве *** М.С. от 24 сентября 2015 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ, в отношении Общества с ограниченной ответственностью «С-инжиниринг» оставить без изменения, а жалобу ООО «***» - без удовлетворения.

Судья Московского городского суда Гришин Д.В.