Гражданский кодекс часть 1

Судья Челябинского областного суда Малкова С.В., при секретаре Перепечиной В.О., рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении Челябинского областного суда жалобу Чевычелова Андрея Витальевича на постановление заместителя начальника Челябинской таможни ФИО9 от 03 марта 2021 года, решение судьи Орджоникидзевского районного суда г. Магнитогорска Челябинской области от 12 мая 2021 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном частью 6.3-1 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в отношении директора ООО «Огнеупор» Чевычелова Андрея Витальевича,

установил:

постановлением заместителя начальника Челябинской таможни ФИО10 № № от 03 марта 2021 года директор ООО «Огнеупор» Чевычелов А.В. признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 6.3-1 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ), и ему назначено административное наказание в виде административного штрафа в размере 4000 рублей.

Решением судьи Орджоникидзевского районного суда г. Магнитогорска Челябинской области от 12 мая 2021 года вышеуказанное постановление должностного лица от 03 марта 2021 года оставлено без изменения.

В жалобе, поданной в Челябинский областной суд, Чевычелов А.В. просит отменить постановление по делу об административном правонарушении, прекратить производство по делу, заменить административный штраф устным замечанием. Указал, что постановление о назначении наказания в отношении юридического лица ООО «Огнеупор» Арбитражным судом Челябинской области отменено в связи с малозначительностью правонарушения.

Представитель Челябинской таможни Соляникова Ю.Н., действующая на основании доверенности, в судебном заседании возражала против удовлетворения жалобы.

Чевычелов А.В., в судебное заседание не явился, извещен надлежащим образом, в связи изложенным полагаю возможным рассмотреть дело в его отсутствие.

Проверив материалы дела, изучив доводы жалобы, выслушав представителя Челябинской таможни Соляникову Ю.Н., прихожу к следующим выводам.

Ответственность за непредставление резидентом в уполномоченный банк форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций по истечении девяноста дней после окончания установленного срока установлена частью 6.3-1 стати 15.25 КоАП РФ.

В силу пунктов 1, 2 части 2 статьи 24 указанного Федерального закона резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, обязаны представлять органам и агентам валютного контроля документы и информацию в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом; вести в установленном порядке учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая сохранность соответствующих документов и материалов в течение не менее трех лет со дня совершения соответствующей валютной операции, но не ранее срока исполнения договор.

Инструкцией Банка России от 16.08.2017 N 181-И установлен порядок представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их представления (далее по тексту - Инструкция N 181-И).

Пунктом 1.3 Инструкции N 181-И установлено, что справка о подтверждающих документах, порядок и сроки представления которой установлены настоящей Инструкцией, является единой формой учета и отчетности по валютным операциям резидентов.

Датой оформления подтверждающего документа, указанного в подпунктах 8.1.2 - 8.1.4 пункта 8.1 и в пункте 8.7 настоящей Инструкции, считается наиболее поздняя по сроку дата его подписания или дата вступления его в силу либо в случае отсутствия этих дат - дата его составления или дата, свидетельствующая о ввозе на территорию Российской Федерации (получении, поставке, приеме, перемещении) или вывозе товара с территории Российской Федерации (отгрузке, передаче, перемещении), содержащаяся в подтверждающем документе. ( п. 8.3 )

Как следует из материалов дела, в период с 23 сентября 2020 года по 18 февраля 2021 года должностным лицом отдела валютного контроля Челябинской таможни проведена проверка соблюдения ООО «Огнеупор» требований валютного законодательств, в том числе Инструкция Банка России от 16.08.2017 года № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления».

В ходе проверки установлено, что 19.08.2019 года между ООО «Огнеупор» (продавец, Россия) и ТОО «Level Corporation» (покупатель, Казахстан) заключен контракт № №, по условиям которого продавец продает, а покупатель оплачивает и принимает товар (кирпичи огнеупорные, блоки, плитки и аналогичные огнеупорные керамические строительные материалы) на условиях поставки «ИНКОТЕРМС 2010».

Условия поставки продукции указываются в спецификации.

Оплата товара производится авансовыми платежами в размере 100% стоимости согласованного объема продукции по спецификации путем перечисления денежных средств на расчетный чет продавца

Ориентировочная сумма по контракту 100 000 000 рублей РФ.

На основании Дополнительного соглашения от 20.12.2019 года срок действия контракта от 19.08.2019 года № № продлен до 31.12.2020 года.

26.08.2019 года Банк «КУБ» (АО) принял контракт на учет, присвоив уникальный номер контракта – №

Согласно ведомости банковского контроля АС «Валютный контроль» в рамках данного контракта ОО «Огнеупор» поставлено товара 165-ю поставками на общую сумму <данные изъяты> получена оплата 65-ю платежами на общую сумму <данные изъяты> РФ. Сальдо расчетов: <данные изъяты> рублей РФ.

При этом в ходе проверки выявлен факт непредоставления ООО «Огнеупор» в уполномоченный банк форм учета и отчетности по валютным операциям (справки о подтверждающих документа с подтверждающими документами) по истечении девяноста дней после окончания установленного срока.

Так согласно накладной № <данные изъяты> ООО «Огнеупор» отгружен товар на сумму <данные изъяты> рублей РФ, дата отгрузки товара 02.09.2019 года.

В соответствии с подпунктом 8.2.2 пункта 8.2. Инструкции Банка России от 16.07.2017 года № 181-И, ООО «Огнеупор» должно было представить справку о подтверждающих документах и сами подтверждающие документы в банк УК не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы, то есть до 21.10.2019 года (включительно).

Фактически, справка о подтверждающих документах и сами подтверждающие документы представлены в банк УК 17.03.2020 года и приняты банком 17.03.2020 года, то есть с нарушение срока, установленного подпунктом 8.2.2 пункта 8.2. Инструкции Банка России от 16.07.2017 года № 181-И на 97 рабочих дней.

Согласно накладной № <данные изъяты> ООО «Огнеупор» отгружен товар на сумму 598 801 рубль, дата отгрузки товара 03.09.2019 года.

Фактически, справка о подтверждающих документах и сами подтверждающие документы представлены в банк УК 17.03.2020 года и приняты банком 17.03.2020 года, то есть с нарушением срока, установленного подпунктом 8.2.2 пункта 8.2. Инструкции Банка России от 16.07.2017 года № 181-И на 97 рабочих дней.

Факт совершения административного правонарушения и виновность директора Общества Чевычелова А.В. подтверждены собранными по делу доказательствами, в том числе: актом проверки от 18 февраля 2021 года, протоколом об административном правонарушении от 18 февраля 2021 года, постановлением по делу об административном правонарушении, копиями платежных поручений, и другими материалами дела.

Оценив представленные в дело доказательства всесторонне, полно, объективно, в их совокупности, в соответствии с требованиями ст. 26.11 КоАП РФ, должностное лицо и судья районного суда пришли к обоснованному выводу о виновности Чевычелов А.В. в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 6.3-1 ст. 15.25 КоАП РФ.

Вместе с тем, в соответствии со статьей 2.9 КоАП РФ при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

КоАП РФ не содержит исключений применения приведенной нормы в отношении какого-либо состава административного правонарушения. Малозначительным административным правонарушением является действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки состава административного правонарушения, но с учетом характера совершенного правонарушения и роли правонарушителя, размера вреда и тяжести наступивших последствий не представляющее существенного нарушения охраняемых общественных правоотношений.

Установление содержания понятия малозначительности делегировано судьям, органам, должностным лицам, уполномоченным решать дело об административном правонарушении.

Как разъяснил Пленум Верховного Суда Российской Федерации в абзаце 3 пункта 21 вышеупомянутого постановления от 24.03.2005 № 5 малозначительным административным правонарушением является действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки состава административного правонарушения, но с учетом характера совершенного правонарушения и роли правонарушителя, размера вреда и тяжести наступивших последствий не представляющее существенного нарушения охраняемых общественных правоотношений.

Следовательно, наличие (отсутствие) существенной угрозы охраняемым

общественным отношением может быть оценено судом только с точки зрения

степени вреда (угрозы вреда), причиненного непосредственно установленному

публично-правовому порядку деятельности.

В частности, существенная степень угрозы охраняемым общественным отношениям имеет место в случае пренебрежительного отношения лица к установленным правовым требованиям и предписаниям (публичным правовым обязанностям).

Решением Арбитражного суда Челябинской области постановление № 10504000-466/2021 от 03 марта 2021года о привлечении к административной ответственности, предусмотренной ч. 6.3-1 ст. 15.25 КоАП РФ, в виде наложения административного штрафа в размере 40 000 рублей отменено в связи с малозначительностью правонарушения.

Оценивая представленные доказательства, в том числе, характер и степень общественной опасности, сложившуюся обстановку, обстоятельства совершения правонарушения полагаю возможным освободить заявителя от административной ответственности в силу малозначительности совершенного административного правонарушения на основании ст. 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, что в силу п. 3 ч. 1 ст. 30.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях влечет отмену судебного постановления и прекращение производства по делу.

Руководствуясь статьями 30.6, 30.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, судья областного суда

решил:

постановление заместителя начальника Челябинской таможни Мелеховым Е.В. № 10504000-467/2021 от 03 марта 2021 года, решение судьи Орджоникидзевского районного суда г. Магнитогорска Челябинской области от 12 мая 2021 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном частью 6.3-1 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в отношении Чевычелова Андрея Витальевича отменить.

Производство по делу прекратить на основании статьи 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в связи с малозначительностью административного правонарушения.

Судья С.В. Малков