Гражданский кодекс часть 1

Судья Астраханского областного суда Усенко О.А., при секретаре судебного заседания Вергуновой О.П., рассмотрев в открытом судебном заседании жалобу ФИО1 на решение Кировского районного суда г. Астрахани от 3 февраля 2012 года, состоявшееся по жалобе на постановление № от 29 декабря 2011 года, вынесенное руководителем Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Астраханской области П. Д.А. по делу об административном правонарушении, предусмотренном частью 6 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в отношении должностного лица – генерального директора ЗАО «Нефтегазовая компания «АФБ» ФИО1,

У С Т А Н О В И Л:

постановлением руководителя Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Астраханской области П. Д.А. от 29 декабря 2011 года № генеральный директор ЗАО «Нефтегазовая компания «АФБ» ФИО1 признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 6 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и подвергнут административному наказанию в виде административного штрафа в размере рублей.

Не согласившись с постановлением административного органа, генеральный директор ЗАО «Нефтегазовая компания «АФБ» ФИО1 обратился в суд с жалобой, в которой просил указанное постановление отменить и производство по делу прекратить, в связи с малозначительностью совершенного административного правонарушения.

Решением Кировского районного суда г. Астрахани от 3 февраля 2012 года постановление руководителя Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Астраханской области П. Д.А. от 29 декабря 2011 года № оставлено без изменения.

В жалобе на решение суда ФИО1 ставит вопрос об его отмене и прекращении производства по делу ввиду малозначительности совершенного административного правонарушения.

ФИО1 в судебное заседание не явился, представил заявление о рассмотрении дела в его отсутствие. Выслушав представителя Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Астраханской области ФИО2, возражавшую против удовлетворения жалобы, проверив материалы дела, доводы жалобы, оснований для отмены решения суда не нахожу.

Административная ответственность по части 6 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях предусмотрена за несоблюдение установленных порядка представления форм учета и отчетности по валютным операциям, порядка и (или) сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами, нарушение установленного порядка представления подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, нарушение установленных правил оформления паспортов сделок либо нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или паспортов сделок.

Санкция указанной статьи устанавливает административное наказание в виде наложения административного штрафа на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей.

Судом установлено, что при осуществлении внешнеэкономической деятельности 17 августа 2011 года ЗАО «Нефтегазовая компания «АФБ» (заемщик) заключило соглашение о займе №3 с компанией Ксерфон Девелопментс Лимитед (кредитор Кипр). В соответствии с предметом данного соглашения кредитор выразил желание выдать заемщику заем в сумме долларов США на цели финансирования инвестиций заемщика. В соответствии с пунктом 5 настоящего соглашения, кредит должен быть погашен вместе с процентами не позднее 31 декабря 2012 года.

ФИО1 на момент заключения соглашения о займе №3 17 августа 2011 года и в настоящее время осуществляет полномочия и функции единоличного исполнительного органа ЗАО «Нефтегазовая компания «АФБ» - является его генеральным директором и в силу должностных обязанностей решает вопросы руководством ЗАО в соответствии с Уставом, в том числе по соблюдению установленных порядка и сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям.

25 августа 2011 года генеральный директор ЗАО «Нефтегазовая компания «АФБ» ФИО1 в уполномоченном банке-филиале Московский ООО КБ «Агросоюз» оформил паспорт сделки (далее ПС) № с указанием в графе 5 раздела 3 ПС «сумма долларов США», в графе 6 раздела 3 паспорта сделки «дата завершения исполнения обязательств по кредитному договору» - 31 декабря 2011 года.

Согласно статье 20 Федерального закона от 15.06.2004 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" Центральный банк Российской Федерации в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям в соответствии с настоящим Федеральным законом может устанавливать единые правила оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами.

Согласно пункта 2 статьи 5 Закона N 173-ФЗ Центральный банк Российской Федерации и Правительство Российской Федерации издают в пределах своей компетенции акты органов валютного регулирования, обязательные для резидентов и нерезидентов.

Единые правила оформления паспорта сделки предусмотрены инструкцией Центрального банка России от 15.06.2004 N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок" (далее - Инструкция).

В пункте 3.14 Инструкции предусмотрено, что для оформления паспорта сделки резидент представляет в банк паспорта сделки документы, указанные в пункте 3.5 настоящей Инструкции, в установленном банком паспорта сделки порядке и в согласованный с банком паспорта сделки срок, не позднее осуществления первой валютной операции по контракту (кредитному договору) либо иного исполнения обязательств по контракту (кредитному договору) в зависимости от того, какое из указанных событий наступит раньше.

Согласно ведомости банковского контроля первая валютная операция на общую сумму долларов США осуществлена ЗАО «Нефтегазовая компания «АФБ» 23 августа 2011 года. Следовательно, исходя из требований вышеуказанных нормативных актов, паспорт сделки должен быть оформлен в срок не позднее 23 августа 2011 года.

Однако, паспорт сделки № как указано выше, оформлен генеральным директором ЗАО «Нефтегазовая компания «АФБ» ФИО1 в уполномоченном банке 25 августа 2011 года, то есть с нарушением установленного срока.

Привлекая генерального директора ЗАО «Нефтегазовая компания «АФБ» ФИО1 к административной ответственности, должностное лицо административного органа обосновано исходило из доказанности факта нарушения должностным лицом требований законодательства, регулирующего валютные правоотношения.

Проверяя законность и обоснованность постановления руководителя Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Астраханской области П. Д.А. от 29 декабря 2011 года №, районный суд, проанализировав представленные доказательства и материалы дела об административном правонарушении, изучив доводы жалобы, пришел к выводу о правомерности привлечения генерального директора ЗАО «Нефтегазовая компания «АФБ» ФИО1 к административной ответственности, поскольку ФИО1, как должностное лицо, в ходе исполнения внешнеторгового контракта не выполнил требование пункта 3.14 Инструкции ЦБ РФ от 15 июня 2004 №117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок", ответственность за которое предусмотрена частью 6 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Вывод суда основан на материалах дела и требованиях закона.

В соответствии со статьей 2.4 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях административной ответственности подлежит должностное лицо в случае совершения им административного правонарушения в связи с неисполнением либо ненадлежащим исполнением своих служебных обязанностей.

ФИО1 является генеральным директором ЗАО «Нефтегазовая компания «АФБ» и в силу своих должностных обязанностей, осуществляя руководство Обществом обязан соблюдать нормы валютного законодательства, в том числе, по соблюдению установленного порядка и срока оформления в уполномоченном банке паспорта сделки при осуществлении валютных операций.

Всем доказательствам по делу об административном правонарушении районным судом дана надлежащая оценка. Суд обоснованно пришел к выводу о том, что генеральный директор ЗАО «Нефтегазовая компания «АФБ» ФИО1, являясь должностным лицом, при исполнении своих должностных обязанностей не принял надлежащих мер к выполнению обществом законодательных и нормативных актов, не допускающих нарушений валютного законодательства.

Процессуальных нарушений, не позволивших районному суду полно, всесторонне и объективно проверить законность принятого должностным лицом административного органа постановления, не установлено.

Довод жалобы о малозначительности совершенного правонарушения не является основанием для отмены решения суда.

В соответствии со статьей 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решать дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным интересам.

Доводы жалобы, приведенные в обоснование применения статьи 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, не нашли оснований для признания правонарушения малозначительным и освобождения генерального директора ЗАО «Нефтегазовая компания «АФБ» ФИО1 от административной ответственности. Совершенное ФИО1 административное правонарушение, посягает на установленный нормативными правовыми актами порядок в области валютного регулирования и валютного контроля, который должен носить устойчивый характер и соблюдение которого является обязанностью каждого участника данных правоотношений, на достоверный учет и отчетность по валютным операциям, на порядок государственного регулирования в области валютного обращения и финансов, на проведение государством единой валютной политики, на устойчивость и стабильность внутреннего валютного рынка Российской Федерации.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 30.1 - 30.8 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях,

Р Е Ш И Л:

Решение Кировского районного суда г. Астрахани от 3 февраля 2012 года -оставить без изменения, жалобу ФИО1 без удовлетворения.