Гражданский кодекс часть 1

Судья Курганского областного суда Менщиков С.Н. рассмотрев в г. Кургане 12 февраля 2019 г. жалобы представителей общества с ограниченной ответственностью «Управляющая компания Национального коневодческого союза» ФИО1 и ФИО2 на постановление судьи Курганского городского суда Курганской области от 24 декабря 2018 г. по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч. 1 ст. 14.1.1-1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях,

установил:

постановлением судьи Курганского городского суда Курганской области от 24 декабря 2018 г. юридическое лицо общество с ограниченной ответственностью «Управляющая компания Национального коневодческого союза» (далее – ООО «Управляющая компания НКС», Общество) признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 14.1.1-1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и подвергнуто административному наказанию в виде административного штрафа в размере 550 000 рублей.

В жалобах в Курганский областной суд представители ООО «Управляющая компания НКС» ФИО1 и ФИО2 просят отменить постановление судьи, полагая его незаконными, производство по делу прекратить в связи с отсутствием состава административного правонарушения. В обоснование жалобы указывают, что судьей не дана оценка тому, что налоговым органом при проведении административного расследования не установлена личность Б.А.В., объяснение указанного лица не содержит сведений о предупреждении об ответственности по ст. 17.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, судьей не предпринято достаточных мер по вызову указанного лица в судебное заседание. Полагают, что протокол осмотра документов составлен с процессуальными нарушениями. Ссылаются на то, что Обществом личность участника азартной игры при принятии интерактивной ставки идентифицирована.

При рассмотрении жалобы представитель ООО «Управляющая компания НКС» ФИО1 ее доводы поддержала.

Б.А.В. на рассмотрении жалобы не участвовал, о времени и месте судебного разбирательства извещен надлежаще, о чем в деле имеется уведомление о вручении почтового отправления (л.д. 152).

Считаю возможным рассмотреть дело без участия указанного лица.

Проверив материалы дела, и изучив доводы жалобы, оснований для отмены постановления должностного лица и решения судьи не нахожу.

Частью 1 ст. 14.1.1-1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях предусмотрена административная ответственность за прием организатором азартной игры в букмекерской конторе и (или) тотализаторе ставок, интерактивных ставок, в том числе на официальные спортивные соревнования, и выплата организатором азартной игры выигрышей без предъявления участником азартной игры документа, удостоверяющего его личность, или применения иного способа идентификации участника азартной игры, предусмотренного Федеральным законом от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и обеспечивающего установление возраста такого участника азартной игры.

Как усматривается из материалов дела, 26 сентября 2018 г. в Инспекцию Федеральной налоговой службы по г. Кургану (далее – ИФНС России по г. Кургану) поступило обращение Б.А.В. в отношении организатора азартных игр ООО «Управляющая компания НКС», в котором он сообщил о допущенных Обществом нарушениях при организации и проведении азартных игр.

27 сентября 2018 г. государственным налоговым инспектором ИФНС России по г. Кургану вынесено определение о возбуждении дела об административном правонарушении и проведении административного расследования.

В ходе административного расследования установлено, что Б.А.В., находясь <адрес>, 20 сентября 2018 г. в 12:03 зарегистрировался на интернет-сайте <...> (официальный сайт организатора азартных игр ООО «Управляющая компания «НКС») с целью осуществления ставок (заключения пари) на спортивные события и совершил интерактивную ставку на общую сумму <...> рублей.

При этом идентификацию у ООО «Управляющая компания НКС» не проходил, в букмекерскую контору не являлся и документ удостоверяющий личность сотрудникам организации лично не предъявлял. Право передавать третьей стороне свои персональные данные никому не представлял.

Таким образом, ООО «Управляющая компания НКС» нарушило требования, утвержденные Федеральным законом от 29 декабря 2006 г. № 244-ФЗ «О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации».

Факт совершения административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 14.1.1-1 и вина ООО «Управляющая компания НКС» в его совершении подтверждены протоколом об административном правонарушении, определением о возбуждении дела об административном правонарушении и проведении административного расследования, заявлением Б.А.В., скриншотами, протоколом осмотра вещей, документов, Выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц, Правилами внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма ООО «Управляющая компания НКС», и другими материалами дела, которые были оценены судьей первой инстанции по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном и объективном исследовании всех обстоятельств дела в их совокупности, в соответствии со ст. 26.11 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Протокол об административном правонарушении, и иные протоколы, отражающие применение мер обеспечения производства по делу об административном правонарушении составлены в соответствии с требованиями закона, надлежащим должностным лицом.

Указание в протоколе осмотра вещей, документов от 27 сентября 2018 г. на ст. 27.8 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях не является существенным процессуальным нарушением, влекущим безусловное признание указанного документа недопустимым доказательством.

Доводы жалобы о том, что в рамках административного расследования должностным лицом личность Б.А.В. не была установлена, являются несостоятельными и опровергаются материалами дела. Кроме того, судебное уведомление, направленное Б.А.В. в рамках рассмотрения настоящей жалобы, вернулось с личной подписью указанного лица о вручении, что в свою очередь свидетельствует о том, что данные о его личности административным органом по делу установлена правильно.

Вопреки доводам жалобы, Б.А.В. о месте и времени рассмотрения дела судьей городского суда извещен надлежащим образом посредством телефонограммы, данный способ извещения согласуется с положениями ч. 1 ст. 25.15 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и п. 6 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24 марта 2005 г. № 5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях».

В связи с достаточностью собранных доказательств для принятия решения по делу, судьей городского суда обоснованно дело рассмотрено в отсутствие указанного лица.

Вместе с тем, заслуживают внимания доводы жалобы о недопустимости письменного объяснения Б.А.В., поскольку оно получено с нарушением закона, так как он не был предупрежден об ответственности по ст. 17.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Однако, факт совершения административного правонарушения и вина ООО «Управляющая компания НКС» подтверждается иными исследованными по делу доказательствами, достоверность и допустимость которых сомнений не вызывает.

Таким образом, совокупность исследованных доказательств является достаточной для установления вины ООО «Управляющая компания НКС» в совершении правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 14.1.1-1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Ссылка в жалобе на то, что личность Б.А.В. была установлена представителем Общества посредством видеосвязи через мобильное приложение, не может служить основанием для отмены либо изменения постановления, так как основана на неверном толковании норм права.

Согласно п. 3.1 ст. 4 Федерального закона от 29 декабря 2006 г. № 244-ФЗ «О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации» (далее – Федеральный закон от 29 декабря 2006 г. № 244-ФЗ), интерактивная ставка – денежные средства, в том числе электронные денежные средства, передаваемые с использованием электронных средств платежа центром учета переводов интерактивных ставок букмекерских контор или тотализаторов организатору азартных игр в букмекерской конторе или тотализаторе по поручениям участников данных видов азартных игр и служащие условием участия в азартной игре в соответствии с правилами, установленными таким организатором азартных игр.

Нормами, содержащимися в п. 1 ч. 1 ст. 6.1 Федерального закона от 29 декабря 2006 г. № 244-ФЗ на организаторов азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах в целях выявления противоправного влияния на результаты официальных спортивных соревнований возложена обязанность принимать ставки, интерактивные ставки на официальные спортивные соревнования и выплачивать соответствующие выигрыши, суммы которых превышают размер дохода, не подлежащего налогообложению в соответствии с частью второй Налогового кодекса Российской Федерации, при предъявлении участником азартной игры документа, удостоверяющего его личность, или применении иного способа идентификации участника азартной игры, предусмотренного Федеральным законом от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Федеральный закон от 7 августа 2011 г. № 115-ФЗ) и обеспечивающего установление возраста такого участника азартной игры.

В п. 3 ст. 6.1 Федерального закона от 29 декабря 2006 г. № 244-ФЗ указано, что предусмотренное п. 1 ч. 1 настоящей статьи требование о приеме ставок, интерактивных ставок и выплате выигрышей при предъявлении участником азартной игры документа, удостоверяющего его личность, или применения иного способа идентификации участника азартной игры, предусмотренного Федеральным законом от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ и обеспечивающего установление возраста такого участника азартной игры, применяется при проведении любых азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах с соблюдением при обработке соответствующих персональных данных законодательства Российской Федерации в области персональных данных.

Согласно ст. 5 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся в частности организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и проводящие лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме.

В соответствии со ст. 3 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ идентификация - совокупность мероприятий по установлению определенных настоящим законом сведений о клиентах, их представителях, выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах, по подтверждению достоверности этих сведений с использованием оригиналов документов и (или) надлежащим образом заверенных копий. Реализация организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля, а также выполнение требований законодательства по идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, по документальному фиксированию сведений (информации) и их представлению в уполномоченный орган, по хранению документов и информации, по подготовке и обучению кадров осуществляется посредством внутреннего контроля.

Согласно пп. 4 п. 1 ст. 6 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ, получение денежных средств в виде платы за участие в лотерее, тотализаторе (взаимном пари) и иных основанных на риске играх, в том числе в электронной форме, и выплата денежных средств в виде выигрыша, полученного от участия в указанных играх по своему характеру относится к операциям с денежными средствами или иным имуществом, которые подлежат обязательному контролю.

Согласно п. 1.2 Положения о требованиях к идентификации клиентов и выгодоприобретателей, в том числе с учетом степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, утвержденного Приказом Росфинмониторинга от 17 февраля 2011 г. № 59 (далее - Положение о требованиях к идентификации клиентов) организации в соответствии с п. п. 1 п. 1 ст. 7 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ обязаны идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, за исключением случаев, установленных пп. 1.1, 1.2 ст. 7 названного Закона.

В соответствии с п. 1.6 Положения о требованиях к идентификации клиентов, при проведении идентификации клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя, обновлении информации о них организация вправе на основании п. 5.4 ст. 7 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ требовать представления клиентом, представителем клиента и получать от клиента, представителя клиента документы, удостоверяющие личность, учредительные документы, документы о государственной регистрации юридического лица (индивидуального предпринимателя).

Согласно п. 2.1 ст. 6.1 Федерального закона от 29 декабря 2006 г. № 244-ФЗ центр учета переводов интерактивных ставок букмекерских контор или тотализаторов осуществляет деятельность по приему от физического лица денежных средств, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов), их учету и переводу организатору азартных игр в букмекерской конторе или тотализаторе с проведением идентификации участника азартной игры в соответствии с Федеральным законом от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ, обеспечивающей установление возраста такого участника азартной игры.

Согласно п. 2.2 ст. 6.1 Федерального закона от 29 декабря 2006 г. № 244-ФЗ, центр учета переводов интерактивных ставок букмекерских контор и тотализаторов при осуществлении деятельности по приему от физических лиц денежных средств, в том числе электронных денежных средств, обеспечивает учет и предоставление с соблюдением законодательства Российской Федерации в области персональных данных организаторам азартных игр в букмекерских конторах или тотализаторах информации об участниках азартных игр, интерактивных ставках, принятых от участников данных видов азартных игр.

В соответствии с п. п. 1 п. 1 ст. 7 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны до приема на обслуживание идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, за исключением случаев, установленных п. 1.1, 1.2, 1.4 - 1 и 1.4-2 настоящей статьи.

Согласно п. 1.1 и 1.4 ст. 7 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ идентификация клиента - физического лица, представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца не проводятся при осуществлении организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, операций по приему от клиентов-физических лиц платежей, страховых премий, если их сумма не превышает 15 000 рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 15 000 рублей (за исключением случая, когда у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что данная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма) и идентификация клиента - физического лица, представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца, а также упрощенная идентификация клиента физического лица не проводится при осуществлении кредитными организациями, в том числе с привлечением банковских платежных агентов, перевода денежных средств без открытия банковского счета, в том числе электронных денежных средств, в пользу юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в целях оплаты реализуемых товаров, выполняемых работ, оказываемых услуг, использования результатов интеллектуальной деятельности или средств индивидуализации, в пользу органов государственной власти и органов местного самоуправления, учреждений, находящихся в их ведении, получающих денежные средства плательщика в рамках выполнения ими функций, установленных законодательством Российской Федерации, а также при предоставлении клиентом - физическим лицом кредитной организации денежных средств в целях увеличения остатка электронных денежных средств, если сумма денежных средств не превышает 15 000 рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 15 000 рублей, за исключением случаев, если получателем переводимых денежных средств является физическое лицо, некоммерческая организация (кроме религиозных и благотворительных организаций, зарегистрированных в установленном порядке, товариществ собственников недвижимости (жилья), жилищных, жилищно-строительных кооперативов или иных специализированных потребительских кооперативов, региональных операторов, созданных в организационно-правовой форме фонда в соответствии с Жилищным кодексом Российской Федерации) либо организация, созданная за пределами территории Российской Федерации, а также если у работников кредитной организации, банковских платежных агентов возникают подозрения, что указанная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма. При осуществлении кредитными организациями, в том числе с привлечением банковских платежных агентов, перевода денежных средств без открытия банковского счета, в том числе электронных денежных средств, в целях оплаты товаров (работ, услуг), включенных в перечень товаров (работ, услуг), определенный Правительством Российской Федерации, в оплату которых платежный агент не вправе принимать платежи физических лиц, идентификация клиента - физического лица проводится независимо от суммы перевода.

Перечень товаров (работ, услуг), определенный постановлением Правительства Российской Федерации от 15 ноября 2010 г. № 920, включает в том числе услугу по приему ставок для участия в азартных играх, в оплату которой платежный агент не вправе принимать платежи физических лиц, идентификация клиента-физического лица проводится независимо от суммы перевода.

Таким образом, Законом предусмотрен закрытый перечень оснований, при которых идентификация клиентов не проводится и прием интерактивных ставок для участия в азартной игре этими основаниями не предусмотрен.

Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ прямо устанавливает случаи, когда при проведении идентификации организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, требуется личное присутствие клиента (представителя клиента).

Более того, п. 1 ч. 1 ст. 6.1 Федерального закона от 29 декабря 2006 г. № 244-ФЗ предусмотрена прямая обязанность идентифицировать клиента в соответствии с Федеральным законом от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ, однако такое поручение вправе дать только кредитная организация или микрофинансовая компания, к которым ООО «Управляющая компания НКС» не относится, поскольку является организатором азартных игр и осуществляет свою деятельность на основании лицензии на осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах, выданной Федеральной налоговой службой, и не осуществляет свою деятельность как юридическое лицо, на основании специального разрешения (лицензии) Центрального Банка Российской Федерации, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности, имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные Федеральным законом от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности».

Согласно ч. 2 ст. 2.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

При решении вопроса о виновности юридического лица в совершении административного правонарушения именно на него возлагается обязанность по доказыванию принятия всех зависящих от него мер по соблюдению правил и норм.

Вопреки утверждению заявителя, в материалах дела отсутствуют доказательства подтверждающие, что ООО «Управляющая компания НКС» приняты все зависящие от него меры по соблюдению требований п. 1 ч. 1, ч. 3 ст. 6.1 Федерального закона от 29 декабря 2006 г. № 244-ФЗ, идентификация личности посредством видеозаписи через мобильное приложение, на что указано в жалобе, законодательством не предусмотрена.

При этом следует отметить, что возможность для соблюдения правил и норм действующего законодательства, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность, у ООО «Управляющая компания НКС» имелась.

Постановление о привлечении юридического лица ООО «Управляющая компания НКС» к административной ответственности вынесено должностным лицом с соблюдением срока давности привлечения к административной ответственности, установленного ч.1 ст.4.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях для данной категории дел.

Административное наказание назначено ООО «Управляющая компания НКС» в пределах санкции ч. 1 ст. 14.1.1-1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, при этом приняты во внимание характер совершенного правонарушения и другие обстоятельства по делу, является справедливым, а также соответствует предусмотренным ч. 1 ст. 3.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях целям административного наказания, связанным с предупреждением совершения новых административных правонарушений как лицом, привлеченным к административной ответственности, так и другими лицами.

По существу все доводы настоящей жалобы направлены на переоценку исследованных судьей доказательств, и не свидетельствуют о невиновности Общества в совершении инкриминируемого правонарушения.

Принимая во внимание, что процессуальных нарушений норм Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в ходе рассмотрения дела по существу не установлено, оснований для удовлетворения жалобы не имеется.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 30.7, 30.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях,

решил:

постановление судьи Курганского городского суда Курганской области от 24 декабря 2018 г. по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч. 1 ст. 14.1.1-1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в отношении ООО «Управляющая компания НКС» оставить без изменения, жалобы представителей ООО «Управляющая компания НКС» ФИО1 и ФИО2 – без удовлетворения.

Настоящее решение может быть пересмотрено председателем Курганского областного суда по жалобам лиц, участвующих в деле, а так же по протесту прокурора области или его заместителей.

Судья Курганского

областного суда С.Н. Менщиков