Гражданский кодекс часть 1

Судья Сахалинского областного суда Богомолова Ю.А., рассмотрев в порядке главы 30 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях жалобу К.Х.Б. на решение судьи Южно-Сахалинского городского суда от <дата> по делу о привлечении его к административной ответственности по части 6 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях,

установила:

постановлением руководителя Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Сахалинской области от <дата> директор общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты> К.Х.Б. привлечен к административной ответственности по части 6 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и подвергнут наказанию в виде административного штрафа в размере 4.000 рублей.

Указанное постановление защитник К.Х.Б. – Л.В.Н. обжаловал в суд.

Решением судьи Южно-Сахалинского городского суда от <дата> постановление оставлено без изменения.

На решение судьи К.Х.Б. принесена жалоба, в которой, не оспаривая обстоятельств и самого факта совершенного правонарушения, он просит признать его малозначительным. В обоснование жалобы указывает, что характер совершенного правонарушения заключается в несвоевременном извещении уполномоченного банка об изменении нумерации офисного помещения, при этом не произошло изменений наименования юридического лица, населенного пункта, улицы и номера здания, в котором располагается офис Общества, не изменился ИНН и КПП юридического лица, адрес постановки на налоговый учет. Считает, что органы финансового надзора не установили фактов умышленного совершения им действий, направленных на воспрепятствование осуществлению мероприятий валютного контроля, невозможности контроля выполнения условий внешнеэкономической сделки. Обращает внимание, что правонарушение не причинило экономического ущерба интересам государства, не привело к возникновению существенной угрозы общественным и иным охраняемым законом интересам. Просит учесть, что ранее к административной ответственности он не привлекался.

Проверив материалы дела, изучив доводы жалобы, прихожу к следующему.

В соответствии с частью 6 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях несоблюдение установленных порядка представления форм учета и отчетности по валютным операциям, порядка представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами, нарушение установленного порядка представления подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, нарушение установленных правил оформления паспортов сделок либо нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или паспортов сделок влечет административную ответственность в виде наложения административного штрафа на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей.

Исходя из положений статьи 20 Федерального закона от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Федеральный закон №173), Центральный банк Российской Федерации в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям устанавливает единые правила оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами.

Паспорт сделки должен содержать сведения, необходимые в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям между резидентами и нерезидентами, в том числе адрес резидента.

Порядок представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядок оформления паспортов сделок, в том числе порядок внесения изменений в паспорт сделки (переоформление паспорта сделки), а также порядок учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением установлены Инструкцией Центрального банка Российской Федерации от 4 июня 2012 года №138-И.

Согласно пункту 8.1 указанной Инструкции при внесении изменений и (или) дополнений в контракт (кредитный договор), которые затрагивают сведения, содержащиеся в оформленном паспорте сделки, либо изменения иной информации, указанной в оформленном паспорте сделки (за исключением изменения информации о банке паспорте сделки), резидент направляет в банк паспорта сделки заявление о переоформлении паспорта сделки.

В силу пункта 8.4 названной Инструкции при изменении сведений о резиденте, указанных в ранее оформленном паспорте сделки, заявление о переоформлении паспорта сделки, документы и информация, которые необходимы для переоформления паспорта сделки, представляются резидентом в срок не позднее 30 рабочих дней после даты внесения соответствующих изменений в Единый государственный реестр юридических лиц.

Таким образом, законодательством установлена обязанность резидента при изменении сведений, указанных в ранее оформленном паспорте сделки, подать в банк паспорта сделки заявление о переоформлении паспорта сделки, а также документы и информацию, необходимые для его переоформления, в течение 30 рабочих дней с момента внесения соответствующих изменений в Единый государственный реестр юридических лиц.

Как следует из материалов дела, <дата> резидентом – обществом с ограниченной ответственностью <данные изъяты> и нерезидентом – компанией <данные изъяты> заключен контракт №*** на продажу – покупку рыбопродукции.

На данный контракт резидент оформил в уполномоченном банке паспорт сделки №*** от <дата>, в пункте 1.2 которого адресом общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты> является <адрес>.

<дата> в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России №1 зарегистрирована новая редакция Устава общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты> от <дата>, в которой местом нахождения общества определено: <адрес>, и в Единый государственный реестр юридических лиц внесены соответствующие изменения.

Следовательно, общество с ограниченной ответственностью <данные изъяты> обязано было в срок до <дата> подать в банк паспорта сделки заявление о переоформлении паспорта сделки, а также документы и информацию, которые необходимы для его переоформления.

Поскольку заявление о переоформлении паспорта сделки №*** со свидетельством Федеральной налоговой службы о внесении записи о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица, представлены в уполномоченный банк только <дата>, то есть с нарушением установленного законом срока, судья Южно-Сахалинского городского суда пришел к правильному выводу о нарушении установленных правил оформления паспортов сделок и правомерном привлечении К.Х.Б. к административной ответственности по части 6 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, так как являясь директором общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты>, он обязан соблюдать сроки, установленные для переоформления паспорта сделки.

Доводы жалобы о малозначительности совершенного правонарушения, приводились защитником К.Х.Б. – Л.В.Н. в жалобе на постановление административного органа, и им в решении дана надлежащая правовая оценка. Оснований для переоценки изложенных судьей выводов не усматриваю.

При таких данных, учитывая, что при рассмотрении дела судьей правильно применены нормы материального права и не допущено нарушений норм процессуального права, оснований для отмены судебного постановления по делу и удовлетворения жалобы не имеется.

На основании изложенного, руководствуясь пунктом 1 части 1 статьи 30.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, судья

решила:

решение судьи Южно-Сахалинского городского суда от <дата> оставить без изменения, жалобу К.Х.Б. – без удовлетворения.

Судья Сахалинского областного суда Ю.А.Богомолова