Гражданский кодекс часть 1

рассмотрел в открытом судебном заседании жалобу начальника МРИ ФНС №9 по г. Калининграду на решение судьи Ленинградского районного суда г. Калининграда от 27 октября 2020 года, которым изменено постановление начальника МРИ ФНС №9 по г. Калининграду от 11 сентября 2020 года о привлечении к административной ответственности должностного лица ФИО2.

Заслушав защитника Стайкову Д.А., исследовав материалы дела, суд

У С Т А Н О В И Л:

Постановлением начальника МРИ ФНС №9 по г. Калининграду от 11 сентября 2020 года должностное лицо – генеральный директор ООО СЗ «Мегаполис-Жилстрой» ФИО2 привлечен к административной ответственности за совершение административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ, ему назначено наказание в виде административного штрафа в размере 20000 рублей.

Решением судьи Ленинградского районного суда г. Калининграда от 27 октября 2020 года при пересмотре дела на основании жалобы ФИО2 постановление от 11 сентября 2020 года изменено, наказание в виде административного штрафа заменено на предупреждение в порядке ст. 4.1.1 КоАП РФ.

Начальник МРИ ФНС №9 по г. Калининграду от 11 сентября 2020 года обратился с жалобой, в которой просит решение суда отменить, дело возвратить на новое рассмотрение. В обоснование указывает на то, что совокупности условий, позволяющих заменить наказание в виде штрафа на предупреждение, не усматривается, поскольку совершенное ФИО3 правонарушение посягает на правоотношения в сфере государственной безопасности.

Заслушав защитника лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, исследовав материалы дела, суд приходит к следующему.

Частью 1 статьи 15.25 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за осуществление незаконных валютных операций, то есть валютных операций, запрещенных валютным законодательством Российской Федерации или осуществленных с нарушением валютного законодательства Российской Федерации, включая куплю-продажу иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, минуя уполномоченные банки, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены, минуя счета в уполномоченных банках или счета (вклады) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены за счет средств, зачисленных на счета (вклады) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации.

Установлено, что между ООО Специализированный застройщик «Мегаполис-Жилстрой» и гражданином Республики Узбекистан ФИО1 20 марта 2018 года заключен предварительный договор купли-продажи доли нежилого помещения.

Согласно п.1.1 Договора, предметом договора являлось приобретение нерезидентом у Общества в собственность 1/10 доли в праве на нежилое помещение, расположенное по адресу: <адрес>

Пунктом 3.1 договора определена стоимость объекта недвижимости 150000 рублей, определен порядок оплаты денежных средств на расчетный счет общества.

06 марта 2019 года между ООО Специализированный застройщик «Мегаполис-Жилстрой» и гражданином Республики Узбекистан ФИО1 заключен договор купли-продажи указанной доли строения.

Согласно разделу 4 договора купли-продажи доли строения, расчет произведен до подписания договора.

По приходному кассовому ордеру №810 от 12 сентября 2018 года в кассу общества приняты от ФИО1 денежные средства в размере 30000 рублей на основании оплаты по предварительному договору купли-продажи от 20 марта 2018.

В соответствии с информацией, представленной УВМ УМВД России по Калининградской области, ФИО1 на момент внесения денежных средств в кассу ООО Специализированный застройщик «Мегаполис-Жилстрой» не имел вида на жительства в РФ, таким образом, не являлся резидентом.

В период с 15.02.2017года по 25.11.2019года генеральным директором ООО СЗ «Мегаполис-Жилстрой» являлся ФИО2.

Таким образом, должностное лицо – генеральный директор ФИО2, являясь единоличным исполнительным органом общества, к компетенции которого относятся все организационно-распорядительные функции, в том числе вопросы, связанные с руководством текущей финансовой деятельностью общества, в нарушение требований ч. 2 ст. 14 Закона о валютном регулировании, не обеспечил запрет по проведению 12.09.2018 года незаконной валютной операции на сумму 30000 рублей в кассу общества от физического лица – нерезидента ФИО4, тем самым совершил административное правонарушение, предусмотренное ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ.

Наличие состава административного правонарушения и вины в его совершении административного правонарушения должностного лица ФИО2 подтверждается материалами дела: протоколом об административном правонарушении № 390620233300025500002 от 28.08.2020года; актом документарной проверки соблюдения ООО «СЗ Мегаполис-Жилстрой» валютного законодательства от 20.08.2020года; предварительным договором купли-продажи доли нежилого помещения, заключенному между ООО «Мегаполис-Жилстрой» и гражданином Узбекистана ФИО1 договором купли-продажи строения между указанными лицами; приходным кассовым ордером от 12.09.2018года №810 о принятии от ФИО1 в кассу общества оплаты по предварительному договору в сумме 30000рублей; сведениями УМВД России по Калининградской области о том, что гражданин Республики Узбекистан ФИО1. документирован видом на жительство иностранного гражданина в РФ, выданным УМВД России по Калининградской области 08.05.2019года, сведениями из ЕГРЮЛ.

Оценивая доводы жалобы, суд приходит к следующим выводам.

Валютное регулирование и контроль отнесены к факторам обеспечения экономической безопасности РФ (п. 58 Стратегии национальной безопасности Российской Федерации, утв. Указом Президента РФ от 31.12.2015 N 683). Однако, данное положение на означает, что любое правонарушение в указанной сфере создает угрозу государственной безопасности. С учетом конкретных обстоятельств дела следует согласиться с выводом суда первой инстанции о наличии совокупности условий, перечисленных в ч. 2 ст. 3.4 КоАП РФ, позволяющих заменить административное наказание в виде административного штрафа на предупреждение.

Все обстоятельства, имеющие значение для дела, определены судом правильно, основания для отмены или изменения решения суда не имеется.

На основании изложенного, руководствуясь ст.30.7 Кодекса РФ об административных правонарушениях, суд

РЕШИЛ:

решение судьи Ленинградского районного суда г. Калининграда от 27 октября 2020 года оставить без изменения, жалобу – без удовлетворения.

Судья: Д.В. Шубин